保薦代表人勝任能力考試(DOC)

1、保薦代表人勝任能力考試大綱 (2014)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)2014年 10月目錄10第六章 財(cái)務(wù)顧問(wèn)113第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管第一節(jié) 資格管理第二節(jié) 主要職責(zé)第三節(jié) 工作規(guī)程第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范 第二章 財(cái)務(wù)分析第一節(jié) 會(huì)計(jì)第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析 第三章 股本融資第一節(jié) 首次公開(kāi)發(fā)行股票第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股第三節(jié) 非上市公司股份公開(kāi)轉(zhuǎn)讓 第四章 債務(wù)融資第一節(jié)政府債券第二節(jié)金融債券第三節(jié)公司債券第四節(jié)企業(yè)債券第五節(jié)資產(chǎn)證券化10第五章 定價(jià)銷售10第一節(jié) 股票估值10第二節(jié) 債券估值10第三節(jié) 股票發(fā)行與銷售第四節(jié) 債券發(fā)行與銷售11第一節(jié) 業(yè)務(wù)監(jiān)管11第二節(jié) 上市公司收購(gòu)12第三節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重

2、組12第四節(jié) 涉外并購(gòu)11第五節(jié) 非上市公眾公司并購(gòu)13第七章 持續(xù)督導(dǎo)13第一節(jié) 法人治理13第二節(jié) 規(guī)范運(yùn)作13第三節(jié) 信守承諾14第四節(jié) 持續(xù)信息披露14第五節(jié) 法律責(zé)任15附件：參考書(shū)目及常用法規(guī)目錄錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。14第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管第一節(jié) 資格管理 掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人注冊(cè)、 變更登記的條件和程序； 掌握 維持保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的條件。第二節(jié) 主要職責(zé)熟悉證券發(fā)行上市保薦制度的主要內(nèi)容； 掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代 表人在盡職推薦期間應(yīng)履行的職責(zé)； 掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持 續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。第三節(jié) 工作規(guī)程 掌握保薦機(jī)構(gòu)開(kāi)展保薦工作需要建立的相關(guān)制度體系； 熟

3、悉開(kāi)展 保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、 保薦機(jī)構(gòu)更換、 保薦代表人推薦及更換要 求；掌握持續(xù)督導(dǎo)保薦工作的基本要求、應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)、應(yīng)發(fā)表的獨(dú)立 意見(jiàn)、現(xiàn)場(chǎng)核查工作具體要求； 熟悉與保薦義務(wù)有關(guān)文件的簽字要求 及保密義務(wù)。掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利； 熟悉保薦業(yè) 務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求。第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范 掌握保薦工作過(guò)程中相關(guān)方的法律責(zé)任； 掌握違反保薦制度的法 律后果、監(jiān)管措施及法律責(zé)任。第二章 財(cái)務(wù)分析第一節(jié) 會(huì)計(jì)掌握間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營(yíng)一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)理論及財(cái)務(wù)報(bào)告 掌握會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求； 掌握 資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)

4、 量原則。掌握分部報(bào)告的內(nèi)容和披露熟悉各種情況下對(duì)稀釋每掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的主要構(gòu)成及基本內(nèi)容； 活動(dòng)現(xiàn)金流量。掌握財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求； 要求；掌握稀釋每股收益的基本計(jì)算原則； 股收益的影響；熟悉非經(jīng)常性損益的定義。二、會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量 熟悉金融資產(chǎn)的定義和分類； 熟悉金融資產(chǎn)減值損失的確認(rèn)和計(jì) 量；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉存貨的確認(rèn)和計(jì)量。掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的確認(rèn)和計(jì)量； 掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資減值的判斷 標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)處理； 熟悉共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理； 熟悉在其他權(quán)益主體中 的披露。掌握固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量； 熟悉固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)； 熟 悉固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理。掌握無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條

5、件、 主要類別及初始計(jì)量； 掌握研究階段和 開(kāi)發(fā)階段的劃分及計(jì)量；熟悉無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)及會(huì)計(jì)處理。掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍； 熟悉資產(chǎn)減值的跡象與測(cè)試； 掌 握估計(jì)資產(chǎn)可收回金額的基本方法；熟悉資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理。熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng) 付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容；熟悉長(zhǎng)期借 款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。熟悉實(shí)收資本確認(rèn)和計(jì)量的基本要求；熟悉資本公積的主要內(nèi) 容、確認(rèn)和計(jì)量；熟悉盈余公積的核算內(nèi)容、利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)處理。掌握收入的定義和分類； 掌握各類收入確認(rèn)條件和計(jì)量方法； 掌 握成本和費(fèi)用的概念及核算內(nèi)容； 掌握營(yíng)業(yè)外收支的核算

6、內(nèi)容； 熟悉 綜合收益的概念及核算內(nèi)容。三、主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)及處理掌握或有事項(xiàng)的概念及特征； 掌握或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi) 容；掌握或有事項(xiàng)的確認(rèn)和或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)的具體應(yīng)用； 掌握預(yù)計(jì)負(fù)債 的計(jì)量及復(fù)核。掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定、 確認(rèn)和計(jì)量原則； 熟悉非貨幣性 資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理。掌握債務(wù)重組的定義及主要方式； 掌握各種債務(wù)重組方式及組合 方式債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理。掌握股份支付工具的主要類型；掌握股份支付的確認(rèn)和計(jì)量原 則；熟悉權(quán)益工具公允價(jià)值的取得方式； 熟悉股份支付各個(gè)時(shí)點(diǎn)的會(huì) 計(jì)處理。掌握與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類； 熟悉經(jīng)營(yíng)租賃及融資租賃 的不同會(huì)計(jì)處理方式。掌握政府補(bǔ)助的定義、 主要

7、形式及分類； 熟悉政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處 理。掌握借款費(fèi)用資本化的會(huì)計(jì)處理； 掌握資產(chǎn)、 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異；熟悉當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。掌握會(huì)計(jì)政策及其變更的定義； 掌握追溯調(diào)整法及未來(lái)適用法的 適用情況及會(huì)計(jì)處理；掌握會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的定義；掌握前 期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的定義、更正的會(huì)計(jì)處理。掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的定義及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。掌握企業(yè)合并的概念、 方式及類型劃分； 掌握控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng) 用及合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的確定； 熟悉編制合并報(bào)表應(yīng)進(jìn)行抵銷處 理。熟悉權(quán)益工具和金融負(fù)債的區(qū)分及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。四、其他掌握審計(jì)報(bào)告內(nèi)容及其意見(jiàn)的基本類型； 掌握審計(jì)證據(jù)

8、的性質(zhì)和 獲取審計(jì)證據(jù)的程序；掌握函證、監(jiān)盤(pán)及分析程序的運(yùn)用。掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念、程序及信息來(lái)源；了解被審計(jì)單位及環(huán)境、 被審計(jì)單位內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。掌握銷售與收款循環(huán)、 采購(gòu)與付款循環(huán)、 生產(chǎn)與存貨循環(huán)涉及的 主要業(yè)務(wù)活動(dòng)；熟悉上述循環(huán)的常用控制測(cè)試程序。掌握驗(yàn)資報(bào)告、預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告及前次募集資金使用情 況報(bào)告的鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容。掌握資產(chǎn)評(píng)估的基本方法及適用條件。第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、基本財(cái)務(wù)分析掌握基本財(cái)務(wù)比率的分類、 計(jì)算與分析；掌握傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析體系； 熟悉改進(jìn)財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用。掌握公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法； 掌握成本性態(tài)的概 念和按成本性態(tài)對(duì)成本的分類； 掌握

9、量本利分析法中損益方程式的計(jì) 算；掌握邊際貢獻(xiàn)和盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 掌握內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則、要素；掌握內(nèi)部控制各要素 的具體內(nèi)容和實(shí)施要求；掌握內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式與內(nèi)容。三、納稅情況分析 熟悉我國(guó)稅法的制定與實(shí)施、現(xiàn)行稅法體系、稅收管理體制。 掌握增值稅法、 營(yíng)業(yè)稅法、企業(yè)所得稅法、消費(fèi)稅法的納稅義務(wù) 人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定。掌握企業(yè)改制、重組業(yè)務(wù)中企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定。第三章 股本融資第一節(jié) 首次公開(kāi)發(fā)行股票一、條件和要求 掌握公司法、證券法、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 、 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法 等法律、法規(guī)及

10、部門(mén) 規(guī)章中關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件和要求。二、盡職調(diào)查 掌握保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人關(guān)于盡職調(diào)查工作勤勉盡責(zé)、 誠(chéng)實(shí)守 信的基本標(biāo)準(zhǔn)；掌握盡職調(diào)查工作的目的、一般要求、特別要求與具 體要求；掌握盡職調(diào)查工作對(duì)專利、商標(biāo)、訴訟和仲裁、關(guān)聯(lián)方以及 招股說(shuō)明書(shū)等文件中披露的其他重要事項(xiàng)進(jìn)行全面核查的要求； 掌握 招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證工作； 掌握對(duì)保薦機(jī)構(gòu)落實(shí)盡職調(diào)查內(nèi)部控制、 質(zhì)量 控制和問(wèn)核程序等制度的要求； 掌握對(duì)企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的 特別要求。掌握工作底稿的總體要求和工作底稿目錄； 掌握工作底稿的編制 要求和工作底稿必須涵蓋的內(nèi)容。三、推薦和申報(bào)掌握保薦機(jī)構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要

11、求及有關(guān)工作 流程；掌握工作中對(duì)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)及相關(guān)經(jīng) 辦人員的要求。掌握首次公開(kāi)發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市對(duì)公司成長(zhǎng)性及自主創(chuàng)新能 力等的相關(guān)要求。掌握發(fā)行保薦書(shū)、發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容。 掌握主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件及其基本要求； 熟 悉主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)文件的目錄和形式的相關(guān)要求。四、核準(zhǔn)程序 掌握主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的核準(zhǔn)程序。 掌握股票發(fā)行審核制度； 熟悉發(fā)行審核委員會(huì)的組成、 職責(zé)和工 作程序；掌握主板和創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行審核制度的區(qū)別。掌握發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件并預(yù)披露后中止審查、 恢復(fù)審查、 反饋 意見(jiàn)回復(fù)、 變更中介機(jī)構(gòu)等程序

12、的具體要求； 掌握通過(guò)發(fā)審會(huì)后擬發(fā) 行證券公司封卷及會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管的相關(guān)要求。掌握證券交易所上市條件和上市保薦書(shū)的內(nèi)容； 掌握關(guān)于股票限 售期的一般規(guī)定以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股票的特別規(guī)定。掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行及上市保薦書(shū)和創(chuàng)業(yè)板上市成長(zhǎng)意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容； 掌握關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、 監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票 的特別規(guī)定。五、信息披露掌握招股說(shuō)明書(shū) （意向書(shū)）及摘要的內(nèi)容與格式；掌握招股說(shuō)明 書(shū)（意向書(shū)）及摘要的編制和披露要求；熟悉特殊行業(yè)招股文件的主 要披露要求。掌握首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市工作中的信息披露要求； 掌握主板 和創(chuàng)業(yè)板上市相關(guān)信息披露要求的區(qū)別；掌握信息披露的法律規(guī)定、

13、操作規(guī)范及相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任； 掌握股票上市公告書(shū)的內(nèi)容及披 露要求。掌握首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市工作中的信息披露要求 及招股說(shuō)明書(shū)（意向書(shū)）的編制和披露要求；掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書(shū) 備查文件的披露及發(fā)行公告、 投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告等信息披露的特殊要 求。掌握中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)新股發(fā)行體制改革最新規(guī)定 及配套文件的相關(guān)要求。第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股一、條件和要求掌握上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件和要求； 熟悉上市公司不得公 開(kāi)發(fā)行股票的情形； 掌握上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件； 熟悉上市 公司不得進(jìn)行非公開(kāi)發(fā)行股票的情形； 掌握國(guó)有控股上市公司發(fā)行證 券的特殊規(guī)定； 掌握主板和創(chuàng)業(yè)板上市

14、公司發(fā)行新股的條件、 要求及 程序的區(qū)別。掌握上市公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、 要求及程序； 熟悉上市公司不 得發(fā)行優(yōu)先股的情形； 掌握公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的特別規(guī)定； 熟悉發(fā)行優(yōu) 先股申請(qǐng)文件及信息披露文件的內(nèi)容與格式要求。二、推薦和申報(bào) 掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和申請(qǐng)程序； 掌握發(fā)行申請(qǐng)前 保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi)容； 掌握申請(qǐng)文件的編制原則和要求； 掌握招股 說(shuō)明書(shū)（意向書(shū)）、非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案等文件編制的基本要求；掌 握上市公司公開(kāi)發(fā)行、非公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)文件和審核程序。三、發(fā)行上市程序及信息披露掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式；掌握新增股票上市業(yè)務(wù)操作流程； 掌握發(fā)行申請(qǐng)前后及公開(kāi)發(fā)行過(guò)程中的信息披露

15、要求； 掌握非公開(kāi)發(fā) 行的發(fā)行上市程序和發(fā)行申請(qǐng)前后的信息披露要求。第三節(jié) 非上市公司股份公開(kāi)轉(zhuǎn)讓 掌握非上市公眾公司股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的 條件、程序和信息披露要求；掌握掛牌公司發(fā)行股票的條件、程序及 信息披露要求； 熟悉掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定； 熟悉掛牌公司信 息披露的相關(guān)規(guī)定； 熟悉非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、 要求及 程序。掌握全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)投資者適當(dāng)性管理的規(guī)定； 掌握證券公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定及 要求；熟悉全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司的職能和自律監(jiān) 管的相關(guān)規(guī)定。第四章 債務(wù)融資 第一節(jié) 政府債券 掌握我國(guó)國(guó)債的

16、發(fā)行方式； 熟悉記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債的承銷 程序；掌握財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異 同。第二節(jié) 金融債券掌握證券公司債、 證券公司次級(jí)債、 證券公司短期融資券的發(fā)行 條件、申報(bào)與備案、信息披露等規(guī)定。掌握商業(yè)銀行、 保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)債券的一般性規(guī)定； 熟悉混合 資本債券的一般性規(guī)定。第三節(jié) 公司債券一、公司債券掌握公司債券發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求； 掌握公司債券發(fā)行的申 報(bào)與核準(zhǔn)的程序、發(fā)行申請(qǐng)文件內(nèi)容；掌握公司債券上市條件、上市 申請(qǐng)和核準(zhǔn)程序； 掌握公司債券上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)； 掌 握公司債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定； 掌握證券交易所對(duì)公司債券 發(fā)行、上市、交

17、易及分類監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定；熟悉創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng) 非公開(kāi)發(fā)行公司債券的要求及操作流程。二、可轉(zhuǎn)換公司債券 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件和基本要求； 掌握可轉(zhuǎn)換公司債 券的股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正、贖回及回 售等概念； 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求； 掌握發(fā)行可轉(zhuǎn) 換債券公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理及發(fā)行后每股收益的計(jì)算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行申報(bào)程序和申請(qǐng)文件要求； 掌握可轉(zhuǎn) 換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序、發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定；掌 握上海、深圳證券交易所對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定； 掌握發(fā)行可 轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求、 募集說(shuō)明書(shū)及摘要和上市公告 書(shū)披露的基

18、本要求； 熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券持續(xù)性信息披露的有關(guān) 要求。三、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件和要求； 了解分離交 易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行申報(bào)程序； 了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債 券的申請(qǐng)文件要求、發(fā)行核準(zhǔn)程序、發(fā)行程序、發(fā)行方式和上市的一 般規(guī)定。四、可交換公司債券了解可交換公司債券的發(fā)行條件和要求； 了解可交換公司債券中 預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)具備的條件； 了解可交換公司債券的 主要條款；了解上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券的其他要求。五、中小企業(yè)私募債券 掌握私募債券的交易平臺(tái)、交易主體及發(fā)行與交易私募債券的 限制；掌握中小企業(yè)私募債券發(fā)行條件及條

19、款設(shè)計(jì)要求； 掌握中小企 業(yè)私募債券備案、 發(fā)行程序及備案文件內(nèi)容； 掌握中小企業(yè)私募債券 投資者適當(dāng)性管理和信息披露要求； 掌握中小企業(yè)私募債券投資者權(quán) 益保護(hù)。六、信用評(píng)級(jí) 掌握信用評(píng)級(jí)的概念、要素、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)等一般性規(guī)定；掌握信 用評(píng)級(jí)流程、信用評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。第四節(jié) 企業(yè)債券一、企業(yè)債券掌握企業(yè)債券的發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)； 掌握企業(yè)債券發(fā)行的申報(bào) 與核準(zhǔn)要求； 掌握企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)文件內(nèi)容； 熟悉企業(yè)債券上市條 件、上市申請(qǐng)和核準(zhǔn)；熟悉企業(yè)債券上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)； 熟悉企業(yè)債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。二、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具掌握非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的

20、發(fā)行條件、 發(fā)行規(guī)模、資金使用、 詢價(jià)機(jī)制、信用評(píng)級(jí)、信息披露、后續(xù)管理和監(jiān)督管理等一般性規(guī)定。 第五節(jié) 資產(chǎn)證券化 掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的條件、 職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容； 掌握資產(chǎn) 證券化產(chǎn)品的相關(guān)信息披露要求。第五章 定價(jià)銷售 第一節(jié) 股票估值 掌握證券的投資價(jià)值分析及估值方法； 掌握現(xiàn)金流量的概念與計(jì) 算；掌握現(xiàn)金流量模型參數(shù)的估計(jì)方法； 掌握現(xiàn)金流量法估值模型與 可比公司法估值模型；掌握股票收益率的確定與股票價(jià)值的計(jì)算方 法。熟悉影響股票投資價(jià)值的內(nèi)部因素和外部因素；熟悉行業(yè)概念、 行業(yè)分類；熟悉行業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)關(guān)系、具體表現(xiàn)、 產(chǎn)生原因； 熟悉行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析及競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分

21、析； 熟悉行業(yè)生命 周期的含義、 表現(xiàn)特征與判斷標(biāo)準(zhǔn)； 熟悉目前國(guó)家主要產(chǎn)業(yè)政策的相 關(guān)規(guī)定；熟悉公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法； 熟悉投資價(jià)值 分析報(bào)告的要求、內(nèi)容及格式要點(diǎn)。第二節(jié) 債券估值掌握債券價(jià)值的計(jì)算、 債券收益率的計(jì)算、 債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的近似 計(jì)算；掌握債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論；熟悉影響債券估 值定價(jià)的內(nèi)部因素和外部因素。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)值、轉(zhuǎn)換價(jià)值與理論價(jià)值的計(jì)算； 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價(jià)、 轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水的概念及計(jì)算； 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券中債券價(jià)值部分的計(jì)算與股票期權(quán)價(jià)值部分的 計(jì)算模型；掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)值與投資價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值之 間的

22、關(guān)系。掌握金融期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值與時(shí)間價(jià)值； 熟悉影響金融期權(quán)價(jià)格的 主要因素。第三節(jié) 股票發(fā)行與銷售 掌握股票發(fā)行的基本規(guī)則、 發(fā)行方式和操作流程； 掌握股票承銷 團(tuán)組織和股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)定； 熟悉股票發(fā)行中的 其他發(fā)行方式。掌握首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)方式的基本規(guī)則和操作程序； 掌握首 次公開(kāi)發(fā)行新股詢價(jià)及配售的有關(guān)要求； 掌握首次公開(kāi)發(fā)行的具體操 作及監(jiān)管要求；掌握老股轉(zhuǎn)讓、回?fù)軝C(jī)制的概念及行使；熟悉路演推 介的組織安排； 熟悉股票銷售過(guò)程中的投資者關(guān)系管理； 掌握超額配 售選擇權(quán)的概念、實(shí)施、行使與披露；熟悉路演、申購(gòu)、初步詢價(jià)和 發(fā)行期間披露的各類公告的基本內(nèi)容。第四節(jié) 債券

23、發(fā)行與銷售 掌握各類債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、 承銷團(tuán)組織、 債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 資本準(zhǔn)備； 掌握各類債券的發(fā)行方式和發(fā)行程序； 掌握簿記建檔的操 作流程和要求。掌握上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、 發(fā)行方式和 操作流程； 了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、 發(fā)行方 式和操作流程； 了解可交換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、 發(fā)行方式和操 作流程。第六章 財(cái)務(wù)顧問(wèn) 第一節(jié) 業(yè)務(wù)監(jiān)管 掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)許可的相關(guān)規(guī)定； 掌握上市 公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)及業(yè)務(wù)規(guī)程； 掌握財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督 管理和法律責(zé)任。第二節(jié) 上市公司收購(gòu)掌握公司收購(gòu)的概念、 形式及基本業(yè)務(wù)流程； 熟悉公

24、司反收購(gòu)策 略。掌握上市公司收購(gòu)業(yè)務(wù)中收購(gòu)人、 一致行動(dòng)與一致行動(dòng)人、 上市 公司控制權(quán)的概念；熟悉上市公司收購(gòu)過(guò)程中權(quán)益披露的相關(guān)規(guī)定； 掌握要約收購(gòu)的概念、 基本規(guī)則和操作程序； 熟悉要約收購(gòu)義務(wù)豁免 的相關(guān)規(guī)定；掌握協(xié)議收購(gòu)的概念、基本規(guī)則和操作程序；了解間接 收購(gòu)規(guī)則。第三節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組掌握上市公司重大資產(chǎn)重組行為的原則、 標(biāo)準(zhǔn)；掌握上市公司重 大資產(chǎn)重組涉及借殼、配套融資等各種情況的相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的程序、 信息管理要求和內(nèi)幕交 易的法律責(zé)任； 熟悉上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的特別規(guī)定； 掌握上 市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān)規(guī)定； 熟悉上市公司重大資

25、產(chǎn)重 組共性問(wèn)題的審核關(guān)注要點(diǎn)。掌握上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任； 掌握 上市公司并購(gòu)重組委員會(huì)運(yùn)行規(guī)則。第四節(jié) 涉外并購(gòu)掌握外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定； 掌握外國(guó)投資者以股 權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定； 掌握外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi) 企業(yè)安全審查制度； 熟悉外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的反壟斷審查的有 關(guān)規(guī)定；掌握外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的相關(guān)規(guī)定。第五節(jié) 非上市公眾公司并購(gòu) 掌握股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾 公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的操作流程的一般性規(guī)定。掌握非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組和收購(gòu)的一般性規(guī)定。第七章 持續(xù)督導(dǎo) 第一節(jié) 法人治理 掌握上

26、市公司股東的權(quán)利、 義務(wù)及相應(yīng)法律責(zé)任； 掌握上市公司 控股股東的行為規(guī)范、 股東大會(huì)的職權(quán)； 掌握上市公司股東大會(huì)的召 集、召開(kāi)和提案規(guī)則、 議事規(guī)則、 決議程序； 掌握股東大會(huì)分類表決、 網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的累計(jì)投票制的相關(guān)規(guī)定；掌握董事會(huì)、 獨(dú)立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會(huì)公眾股股東權(quán)益 的相關(guān)規(guī)定。掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序； 熟悉董事的權(quán)利和義務(wù)； 掌握 董事長(zhǎng)的職權(quán)；掌握董事會(huì)的職權(quán)、 議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作及決議方式； 熟悉董事會(huì)秘書(shū)的任職資格、 權(quán)利和義務(wù)； 熟悉董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的 職責(zé)；熟悉經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序； 熟悉監(jiān)

27、事的權(quán)利義務(wù)； 熟悉監(jiān) 事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；熟悉監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比 例及專業(yè)構(gòu)成等要求； 了解需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情形； 熟悉 保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施； 熟悉獨(dú)立董事在年度報(bào)告期間的相關(guān) 工作。熟悉股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管規(guī)定。 掌握中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司法人治理的相關(guān)要求； 熟悉內(nèi)幕 信息知情人登記制度。第二節(jié) 規(guī)范運(yùn)作掌握對(duì)上市公司“五獨(dú)立”的要求；掌握上市公司對(duì)外擔(dān)保、收購(gòu)母公司資產(chǎn)應(yīng)履行的程序、信息披露要求及應(yīng)采取的保護(hù)措施。掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、 界定及其處理原則； 掌握上市公司與控股13股東資金往來(lái)的限制性規(guī)定； 掌握上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采 取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。掌握上市公司對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、信息披露、控股 子公司、對(duì)外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求；掌握上市公 司上述活動(dòng)的檢查