醫(yī)院的財務管理系統(tǒng)流程

1、財務安全管理流程實施部門財務科流程編號CW-001流程單元財務部院長56會計報表編制流程實施部門財務科流程編號流程單元財務科節(jié)點A67891011門診收入管理流程實施部門財務科流程編號流程4567住院結算管理流程實施部門財務科流程編號CW-005流程單元申卄 患、者住院收費處病區(qū)科室/護士站財務科節(jié)點ABCD5678固定資產清查流程實施部門財務科流程編號CW-007流程單元財務科資產歸口管理、使用部門院委會院委厶節(jié)點ABC4567藥品、庫存材料清查流程實施部門財務科流程編號CW-009流程單元財務科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點ABC678債權債務清查流程實施部門財務科流程編號CW-

2、010流程單元財務科各業(yè)務經(jīng)辦部門節(jié)點AB78910固定資產報廢、處置流程實施部門財務科流程編號CW-011流程單元資產使用部門資產歸口管理部門分管副院長財務科后勤總務院委會院委厶節(jié)點ABCDEF承擔 相應 責任說明葉 提前_ 報廢 理由其他 原因 提前 報廢期滿正常報廢簽署意見簽署報廢意見后將 “固定資產報廢審 批單”交物資采供部按單項報廢 金額處理按審批意見處置資 產報分管院長備案#根據(jù)審批意見進行 資產報廢處置I單項價值2萬元以下的報上級主管局審批、2萬元以上的報財政局審批大于萬T進行待報廢明 細賬處理及固 定資產減值的 賬務處理根據(jù)審批單 調整部門固 定資產數(shù)量 金額賬，登 記待報廢固

3、 定資產明細 賬。定期編 制“待報廢 固定資產明 細表”6789固定資產購置流程實施部門采供科流程編號CW-012流程固定資產購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務科流程編號CW-013單元物資采供科設備維修科財務科分管副院長院委會院長節(jié)點實地查證設備情況提出維修建議計戈并在市場調查后提供維修材料/人工費用參考價格辦理資產 驗收入庫 手續(xù)，并簽 字確認提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產購置合同驗收維修 項目，并簽 字確認復核經(jīng)審批 的固定資產 購置/合同的 合法性與經(jīng) 濟性，審批 支付項目款 項的預付金*討論審議審批整理固定資產購置/維修合 同，及預付款項票據(jù)、合 同結束驗收憑證等相關資 料證明，

4、填寫付款申請辦理支付后，收款人在付 款憑證的收款人處簽名審批復核合同金 額與報銷金 額是否相 符，扣除預 付款項金額選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續(xù)，記 錄支付項目 明細賬記在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳審批567固定資產日常管理流程實施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財務科資產歸口管理部門資產使用部門節(jié)點ABCD678固定資產院內調撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產使用部門資產歸口管理部門分管副院長物資采供科財務科節(jié)點根據(jù)固定資產調 撥的不同情況分 類申請部門不需使用交還資產填制申請表，說明資產 交還原因T部門搬遷無法帶離資產

5、現(xiàn)場清點資產，填寫上 交資產清點單，并簽字I部門合并分離資產變動原使用部門申請調撥, 接收部門簽接收意見現(xiàn)場確認完成交接工作， 資產調入、調出部門負責 人在“固定資產內部調撥 單”上簽字確認，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認資產接收部門進行 實物管理，進入使 用狀態(tài)現(xiàn)場監(jiān)督清點，在 清點單上簽字交接審批核定交還原因實地清 .查，申請表簽署意見,雙方簽字交接審批實地清查，填寫“固定 -T資產內部調撥單”（一式四份），并簽署意見由管理部門保管, 進入待使用狀態(tài)回收使用 部門上交 的固定資 產卡片回收調撥資 產的固定資 產卡片，根據(jù) 調撥情況重 新填制固定 資產卡片根據(jù)資產調 撥和上交情 況，進行固定

6、資產分部門 及分類數(shù)量 金額明細賬 調整作出相應賬面調整，確保固定資產賬、物、卡相符678醫(yī)院票據(jù)管理流程5678預算編制流程實施部門財務科流程編號CW-017流程單元各科室/部門財務科院長院委會院委厶節(jié)點ABC審議調整567債權債務管理流程實施部門財務科流程編號CW-018單元財務科節(jié)點5院內資金管理流程實施部門財務科流程編號CW-019流程單元財務科節(jié)點A34藥品米購與付款流程實施部門藥劑科流程編號CW-020流程單元藥房管理員藥劑科分管院長藥事委員會院長審計財務科節(jié)點ABCDEFG678衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務科節(jié)點ACDEFG678辦公用品及其他材料采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-022