貸前調查工作指引

1、貸前調查工作指引第一章 總則第一條 為規(guī)范貸前調查工作， 切實防范信貸業(yè)務風險， 促進信貸業(yè)務規(guī)范 開展，根據國家相關法律法規(guī)和 商業(yè)銀行信貸管理辦法 等規(guī)章制度制定本指 引。第二條 貸前調查是指商業(yè)銀行及分支機構受理申請人授信申請后， 對申請 人及授信業(yè)務的合法性、安全性、盈利性等情況進行盡職調查，核實抵（質）押 物、保證人情況，測定風險的過程。第三條 貸前調查必須遵循雙人調查、實地調查和真實反映的原則。第四條 本指引適用于本行所有公司類授信業(yè)務的貸前調查， 包括但不限于 貸款、商業(yè)匯票貼現、承兌、保函等。第五條 貸前調查堅持以實地調查為主， 間接調查為輔。 必要時，可通關外 部征信機構對客

2、戶資料的真實性進行核實。第二章 授信業(yè)務的申請與受理第六條 凡符合商業(yè)銀行信貸管理辦法 關于授信業(yè)務申請要求的公司類 客戶，均可向本行提出授信申請，并根據授信業(yè)務種類提供下列基本資料：（一）公司類授信業(yè)務申請書（原件） 。（二）申請人、擔保人經年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書 、組 織機構代碼證、企業(yè)稅務登記證 （國稅、地稅）（驗看原件、收集復印件） 。（三）申請人、擔保人公司章程（眼看原件、收集復印件） 。（四）申請人、擔保人法定代表人證明材料、個人征信報告查詢授權書及近期 查詢結果、法定代表人授權委托證明文件（原件） 。（五）申請人、擔保人的股東大會或董事會關于借款或擔保的決議書及授權書

3、（是否需要，由公司章程的有關規(guī)定確定， 股份有限公司、 有限責任公司設定抵 （質）押的一律需要） （原件）。（六）申請人、擔保人的貸款卡（驗看原件、收集復印件） 、查詢密碼、查 詢授權書及近期查詢記錄。（七）申請人、擔保人的驗資報告，包括成立時的驗資報告和變更股本后的驗 資報告（驗看原件，收集復印件） 。（八）申請人、擔保人近三年企業(yè)財務會計報表及近一期財務會計報表。成立 不足三年的企業(yè)， 提供與其成立年限相當的財務會計報表 （年報原則上要求經會 計師事務所審計，包括完整的審計報告及其附注） 。（九）相關資質證書，特殊行業(yè)還須提供有權機關核發(fā)的從業(yè)許可證和批準文 件（驗看原件、收集復印件） 。

4、（十）申請人最近半年所有開戶銀行對賬單。（十一）抵（質）押品產權證明（驗看原件，收集復印件） 、抵（質）押物預 評估報告和作價依據（原件） 。（十二）申請人主要資產證明材料（包括房地產證明、機器設備清單、存貨 清單、應收賬款清單、對外投資合同或協(xié)議書等） ；與貸款用途有關的資料，包 括但不限于購銷合同、合作協(xié)議等（驗看原件，收集復印件） 。（十三）本行要求提供的其他文件及證明等。第七條 貼現、承兌、保函等業(yè)務須根據有關操作規(guī)程的要求對上述材料進行必要簡化或增補。 非首筆業(yè)務、 低風險業(yè)務可以對上述資料適當簡化， 但資料 簡化不得影響授信業(yè)務的合法合規(guī)性。項目貸款還須提供項目立項文件、 項目可行

5、性分析報告、 有權部門批準文件 （如：國土、規(guī)劃、工程施工、環(huán)評、安評、消防等） 、項目資金構成及到位證 明文件等。第八條 申請人提供的資料必須要素齊全， 內容符合本行相關要求。 調查人 員必須審核并明確貸前調查資料（包括但不限于第六條、第七條所列內容）要素 的真實性、完整性和原始性。 相關資料中若是提供復印件的， 須經調查人員與原 件核對無誤后，由申請人（擔保人）加蓋公章，并由調查人員在資料上簽章予以 確認。第九條 調查人員對申請人提供的資料初步審閱后，應根據本行信貸政策、投向、資金來源及申請人的業(yè)務條件、申請用途和還款來源，明確受理意見，報 部門負責人決定是否受理。第十條 對決定受理的授信

6、業(yè)務， 調查人員應及時按本行相關規(guī)定進入調查程序；對不符合受理條件的，做好退檔及解釋工作。第三章 貸前調查的準備工作第十一條 調查人員授信業(yè)務后應進行以下準備工作：（一）核查申請人信用記錄 根據申請人提供的貸款卡登錄人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，查驗貸款卡的有效 性，掌握申請人負債、對外擔保信息，并與申請人提供的財務報表數據核對，若 二者不一致，核實后應予書面說明。（二）整理授信業(yè)務資料調查人員應及時整理、審閱申請人提供的申請資料，對存在要件缺失、內容 不詳、 資料前后數據不連續(xù)等情況的， 要求申請人及時補充資料或書面說明。（三）分析資料、撰寫調查提綱 調查人員對所收集的申請資料和有關公共信息進行初步

7、分析后， 根據不同的 授信業(yè)務申請和申請人的不同性質列出內容詳細、重點突出的調查提綱。第四章 授信業(yè)務調查第十二條 授信業(yè)務調查由各級客戶經理負責實施。授信業(yè)務調查至少由兩名信貸人員參與， 其中一名為主辦調查人員， 對調查 內容的真實性、完整性承擔主要責任。第十三條 授信業(yè)務貸前調查采取觀察、 座談、查賬、查詢等方式對申請人、 保證人及抵 （質）押品進行實地調查， 全面了解申請人在經營活動中的問題及風 險，推斷其提供的財務狀況、 經營成果及現金流量信息的真實程度，為信貸決策 提供依據。對于調查中新發(fā)現的重要資料、內容，調查人員應在核對原件無誤的前提下， 留存新內容資料的復印件。第十四條 申請人

8、基本情況調查與分析（一）申請人股本結構、經營范圍和基本背景調查與分析、1.查驗有關投資協(xié)議、公司章程、驗資報告等材料，核實申請人注冊資本及 實收資本，了解申請人股東背景及股權結構，判斷企業(yè)的實際控制者。2.驗看申請人經過年檢的營業(yè)執(zhí)照原件、法人代碼證書原件，確認申請人主 體資格和經營范圍的合法性， 必要時應到工商登記機關 （或主管部門）進一步查 實。3.調查企業(yè)的主導產品、經營類型、經營規(guī)模及所處行業(yè)。4.調查申請人的產權演變歷史和近年來人事、 經營戰(zhàn)略等方面的重大調整情 況，了解高管層有無重大違規(guī)違紀情況。5.調查申請人關聯(lián)企業(yè)的基本情況、相互關系和股本結構，并側重于對關聯(lián) 交易和銀行負債的

9、調查。（二）申請人的組織架構和人力資源管理調查與分析1.調查申請人法定代表人、總經理、財務負責人等關鍵管理人員履歷、管理 經驗、業(yè)績、個人品德和信用情況，了解管理層素質。2.實地走訪申請人職能部門，了解申請人內部組織結構、內部控制制度的健 全程度、重大決策程序等管理方面的情況。3.實地調查申請人員工情況，了解申請人對員工技能水平的要求，以及生產 人員、技術人員、 銷售人員、管理人員等各個環(huán)節(jié)的員工人數、 分布及管理情況。（三）申請人生產經營場地及生產設備基本情況調查與分析1.查驗申請人生產經營場地的權利憑證，包括房屋產權證、土地使用證、土 地出讓合同、 出讓金繳款單以及在建工程的建設規(guī)劃和施工

10、許可證等， 了解申請 人獲得的生產經營場地的途徑， 是否已實施抵押， 以及申請人生產經營地址、 占 地面積、建筑面積、使用時間、權屬、投資金額、相關款項支付等基本情況。如 申請人生產經營場地租用， 則應查驗租賃合同， 了解租賃年限和租金繳付等情況。2.實地查驗申請人的主要生產設備組成， 包括生產設備的品牌、 型號、數量、購買時間、購置金額、新舊程度、近年來設備的增減情況、設計生產能力和實際 生產能力等，了解設備的開工情況、使用效率、使用年限和產品的標準，印證其 生產經營的產品品種、實際產量等情況。（四）申請人信用水平調查與分析 通過政府機關、往來銀行、供應商、產品用戶、企業(yè)雇員等渠道調查申請人

11、 在遵規(guī)守法、償還貸款、結清貸款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷申請人信 用水平。特別關注申請人是否進入本行內部系統(tǒng)、法院、人民銀行、銀監(jiān)會的黑 名單。第十五條 申請人經營狀況的調查與分析 申請人經營情況的調查應側重于一下五個方面:（一）主導產品（或主要經營、主要投資等）調查與分析1.生產類企業(yè) 對于生產類企業(yè)，應通過調查申請人的主導產品及其構成情況以及這些主導 產品的技術先進性、生產設備領先性、原材料的易獲性和后續(xù)產品的研發(fā)能力， 判斷主導產品的生命力與競爭性。2.流通類企業(yè)對于流通類企業(yè)， 應通過調查申請人的主要經營范圍、 品種等， 判斷其經營 特色與競爭優(yōu)勢。3.投資類企業(yè) 對于投資類企

12、業(yè)，應通過調查申請人的主要投資方向、投資結構及投資回報，投資項目管理情況等，分析其投資的合理性、風險性與收益性。（二）市場營銷調查與分析1.銷售模式：了解申請人的營銷策略和銷售模式、內外銷占比、淡旺季分布 等情況，與同行相對照是否相符、 合理，及詳細了解申請人的實際銷售情況和變 化情況。2.市場結構和銷售網絡：了解申請人產品銷售的主要市場分布、銷售渠道及 主要客戶情況， 通過查驗應收賬款明細和發(fā)貨單等銷售憑證， 推斷其產品銷售對他人的依賴程度。3.貨款結算情況：通過查驗申請人銷售款的結算方式，測算申請人的貸款回 籠情況和存貨周轉周期； 通過查驗貨款墊付情況， 以及其他資金墊付情況， 了解 應收

13、款項的分布情況與墊付期限，分析其風險程度，產生呆、壞賬的可能性，及 核實壞賬準備金的提取情況。 、4.銷售收入和利潤：通過查詢主要原材料的價格，各環(huán)節(jié)的生產成本、銷售 成本以及銷售收入等明細賬， 對比申請人同行業(yè)的平均利潤率， 統(tǒng)計分析產品的 產量、毛利率等連續(xù)年度的變化情況，推斷申請人的實際盈利情況及變動趨勢。（三）經營風險調查與分析通過調查申請人的生產或銷售規(guī)模、 所處發(fā)展階段、 產品多樣化程度及經營 策略、產品需求彈性、原材料和動力供應、購銷環(huán)節(jié)風險、投資決策與管理、成 本控制、籌融資渠道及能力等，發(fā)現申請人在上述環(huán)節(jié)中存在的問題。（四）行業(yè)風險調查與分析 通過了解國家對申請人所處行業(yè)的

14、相關產業(yè)政策及該行業(yè)的準入壁壘等相 關信息， 比較申請人在行業(yè)中所處的地位以及同其主要競爭對手相比優(yōu)劣勢， 分 析申請人經營戰(zhàn)略的合理性，預測發(fā)展前景。（五）環(huán)保及安全風險調查與分析實地查看并查驗相關證明文件或證書，了解申請人在生產經營過程中會產生 哪些對環(huán)境有影響的廢棄物， 是否得到了充分的處理， 環(huán)保是否達標， 是否出現 過環(huán)保糾紛等； 詳細了解申請人為保障安全生產采取哪些措施， 生產經營是否符 合安全生產經營有關規(guī)定等情況。第十六條 申請人財務調查與分析（一）核實并還原財務狀況的真實性，判斷申請人償債能力。1.核對申請人財務報表審計報告原件，認真閱讀審計意見和審計報表附注。2.注意各期財

15、務報表期初數與期末數對應情況，對于不能銜接的，應了解原 因，以判斷財務報表的真實性。3.分析財務報表有關科目之間的對應關系，如銷售收入與增值稅、借款與財 務費用、長期投資與投資收益等，初步評判財務報表數據的可靠性。4.通過咨詢、查賬等手段盡量剔除流動性不強、難以成為還款來源的資產， 如待攤費用、待處理損失、無形資產、形成呆滯的投資、1年以上應收賬款、其 他應收賬款及長期積壓的存貨等，還原真實的資產流動性。5.根據實地調查和對財務報表進行分析的結果， 對申請人提供的財務報表進 行必要調整。6.將財務分析的結論同實際調查的有關定性情況進行比較， 財務分析結論不 能解釋定性分析調查結論的，要進一步分

16、析原因。（二）對調整后的申請人資產負債表、 損溢表中各項主要數據， 通過賬務賬薄、 原始憑證、對賬單等有關資料進行核查，弄清其構成。（三）對申請人財務調查與分析主要包括以下五個方面：經濟實力分析、經營 能力分析、資產負債結構分析、變現能力分析、現金流量分析。1.經濟實力分析 通過比較申請人在行業(yè)中凈資產額、資產總額、固定資產總額、銷售額、凈 利潤等狀況分析其經濟實力和抗風險能力。2.經營能力分析 通過測算和比較銷售利潤、 凈利潤等指標對申請人的盈利水平、 盈利穩(wěn)定性 和持久性作出分析和判斷。 通過測算和比較應收賬款回收期、 存貨周轉率、 應收 及存貨增值是否超過銷售收入的增長等因素，對申請人經

17、營能力進行判斷。經營能力分析采用的財務指標主要有： 盈利能力比率、 效率比率、增長比率。 盈利能力比率主要包括銷售利潤率、 營業(yè)利潤率、稅前利潤率、 銷售凈利潤 率、成本費用利潤率、 資產收益率、 凈資產收益率、 總資產報酬率、投資收益率、 主營收入現金率、毛利率、投資收益現金率等。效率比率主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、權益 報酬率、全部資產現金回收率、商品銷售率等。增長比率主要包括凈利潤增長率、 總資產增長率、 總負債增長率、 資產凈值 增長率、營業(yè)收入增長率、利潤增長率等。3.資產負債結構分析 通過測算與比較資產負債率、齒輪比率、長短期負債結構、銀行負債明細，分析并

18、判斷申請人負債總量、結構是否合理償債能力是否充足。資產負債結構分析采用的財務指標主要有： 杠桿比率、 齒輪比率， 主要包括 資產負債比率、 負債與所有者權益比率、 負債與有形凈資產比率、 利息保障倍數、 長期債務與營運資金比率、齒輪比率等。4.變現能力分析通過測算與比較流通資產的質量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負債占 流動負債的比重， 分析并判斷申請人償債壓力以及短期償債能力。 采用的分析指 標主要包括流動比率、速動比率、現金比率、營運資金、現金到期債務比、現金 流動負債比、擔保比率等。5.現金流量分析 通過計算過去、預測未來的經驗活動、投資活動、籌資活動的現金流入、現 金流出和凈流量的情

19、況， 分析申請人現金流量的歷史狀況及還款情況， 判斷申請 人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具備還款能力。對于短期資產業(yè)務，應重點分析正常經營活動的凈現金流量是否足夠償還貸 款。對于中長期業(yè)務，應重點分析未來的經營活動中是否能夠產生足夠的凈現金 流量償還本息， 并在充分調查和分析的基礎上， 結合申請人的經營計劃、財務預 算，編制現金流量預測表。根據上述對經濟實力、經營能力、資產負債結構和現金流量的分析和風險度 測算，綜合評價申請人是否具備舉債能力和到期償還貸款能力。第十七條 借款用途和還款來源調查與分析（一）借款用途通過對申請人的基本情況、 生產經營情況和投資情況的調查和分析， 結合申 請

20、人的生產經營和投資的實際資金需求、 資金周轉周期和回收期， 以及申請人的 資金籌集和到位情況， 推斷申請人的生產經營情況是否正常， 授信業(yè)務申請的實 際目的是否真實， 申請的金額和期限是否合理、 準備，通過資產和負債的動態(tài)平 衡分析申請的必要性， 該申請能否支持其經營發(fā)展的正常要求， 包括授信業(yè)務的 季節(jié)性需求、臨時性需求和長期性需求。（二）還款來源 通過對申請人的財務狀況調查分析，結合申請人生產經營活動、投資活動、 籌資活動的現金流量及凈現金流量的動態(tài)分析， 推斷申請人的現金流入的來源是 否可靠，包括自身盈利、 貸款回籠、 其他收入和其他籌資來源能否充分保證還款計劃的實施和落實。第十八條 擔

21、保的調查與分析 擔保的目的是保障債權的實現和減少債權損失， 選用的擔保方式應符合 擔 保法和本行相關制度的基本要求，并根據申請人類型、業(yè)務品種、申請金額的 大小、期限長短和風險程度選擇確有代償能力并易于實現的擔保方式。（一）對擔保人的調查與對借款人的調查程序、內容、方法以及收集與核 實的資料一致，但必須注意審核：擔保人是否符合擔保法中的規(guī)定要求，具 有合法的擔保資格； 擔保人是否具有良好的資信水準、清晰的財產權屬， 分的代為清償能力； 擔保行為是否得到擔保人董事會或股東會同意或授權；核的其他事項。重點調查分析內容包括：擔保人履行擔保義務的歷史記錄、 了解貸款的真實用途、 擔保人履約的經濟動機以

22、及與申請人之間的關系、 外所提供的保證金額等。 如果擔保人是申請人的關聯(lián)公司， 或者擔保人與申請人 之間存在較多經濟利益關系，應側重于分析有無代償性現金來源， 防止其通過互 保、循環(huán)擔保方式削弱擔保的有效性。（二）抵（質）押擔保須調查的事項包括：審核抵（質）押物是否符合擔保法中的規(guī)定要求；查驗抵（質）押物的權屬、當月用途與抵（質）押情況；合理測評抵（質）押物價值，按本行有關規(guī)定折扣率水平計算其權利價值；申請 人財產行使抵 （質）押行為是否得到董事會或股東會的同意或授權； 分析抵（質） 押物的價值變動趨勢和變現能力。其中：抵（質）押物的折價應綜合考慮取得抵（質）押物的時間和價格、目前市場交易價格

23、、評估機構的評估報告、抵（質）押物的變現能力等因素，對抵（質）押物的價值給予不同的折扣。具體折扣率按 本行相關規(guī)定執(zhí)行。（三）調查人員必須堅持上門實地核保和雙人核保，核實擔保主體資格是否合 法，擔保行為的真?zhèn)魏蛽Ｄ芰Φ某渥愠潭龋?核實抵（質）押行為的合法合規(guī)性， 抵（質）押物的真實性和權利完整合法性， 抵押和出質行為是否為抵押人和出質 人真實的意思表示等。核保過程中需注意的問題：1.調查人員必須對擔保人出具的擔保法律文件的真實性、有效性負債，需要 法定代表人簽字、蓋章的，調查人員應現場見證。由授權代表簽字、蓋章的，調 查人員應現場見證。 由授權代表簽字、 蓋章的， 調查人員應現場見證其行使授

24、權 行為，并與原件核對無誤。授權書原件應作為法律要件予以留存。2.通過查詢人民銀行的征信系統(tǒng)， 了解保證人的對外擔保及負債規(guī)模是否適 度，對于擔?；蜇搨?guī)模過度的保證人不能接受其擔保要求。3.保證人或提供的抵（質）押物是國有性質的，調查人員應取得有權部門的 相關批文原件或留存加蓋有權部門公章的批文復印件。4.擔保人出具擔保（含抵、質押）的程度與擔保人章程不符的，調查人員應 按法律法規(guī)的要求請擔保人補齊相關法律文件。5.采用抵押擔保方式時，調查人員應核實抵押物是否存在出售或出租情況， 掌握抵押物出租的租期、租金及承租人的使用情況。6.以房產或土地使用權作為抵押物時， 調查人員須查明取得土地使用權

25、的途 徑、土地使用權性質、權屬及全體共有權人是否同意抵押的真實意圖。7.原則上應盡量防止出現關聯(lián)客戶互保、同行業(yè)客戶互保的情況發(fā)生，以避 免系統(tǒng)性和行業(yè)性風險。第十九條 結算往來和合作潛力調查與分析： 主要調查申請人在我行結算并有充需審是否目前對情 況，包括日均存款、信貸業(yè)務往來演變、目前狀況、綜合收益率等，并對申請人的業(yè)務背景特殊情況及可能帶來的綜合收益及附加價值等進行調查分析。第五章 信貸調查報告的撰寫第二十條 調查人員經實地調查后， 對不具備條件的授信業(yè)務， 應及時向申 請人做好解釋工作并返還所有資料； 對具備資格和條件的， 應及時將貸前調查與 相關分析結果形成貸前調查報告。第二十一條 調查人員對申請人及其提供的擔保措施調查完畢之后，須獨立、認真撰寫調查報告，做到立場公正、觀點獨立。調查人員在貸前調查報告中 須明確提出貸與不貸的調查意見， 且不受外界因素影響。 調查意見以主辦調查人 員調查意見為主，協(xié)辦調查人員可發(fā)表不同意見。第二十二條 授信業(yè)務貸前調查報告須符合下列要求：（一）撰寫貸前調查報告應以貸前審查與實地調查的結果為基礎；（二）要求貸前調查報告內容詳實、 數據準確、 及時完整，格式統(tǒng)一、規(guī)范；（三）對申請人的經驗現狀、財務狀況和發(fā)展前景的綜合評價應客觀、公正、 科學；（四）授信業(yè)