內(nèi)審新理念與內(nèi)審轉(zhuǎn)型

1、最新資料推薦內(nèi)審新理念與內(nèi)審轉(zhuǎn)型不符合項(xiàng)及糾正報告在現(xiàn)場審核的后期，審核組長主持召開一 次審核組內(nèi)部會議，對在現(xiàn)場審核中收集到的客觀證據(jù)進(jìn)行整理、 分 析、篩選，得到審核證據(jù)。將審核證據(jù)與實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評審準(zhǔn)則及質(zhì)量體系文件等依據(jù)相比較，作出客觀的判斷和綜合 評價，形成審核發(fā)現(xiàn)，確定不符 合項(xiàng)，并根據(jù)不符合項(xiàng)的產(chǎn)生原因確定不符合項(xiàng)類型是體系性不符合 或是實(shí)施性不符合或是效果性不符合， 及根據(jù)不符合項(xiàng)的性質(zhì)，判斷 是輕微不符合或是嚴(yán)重不符合，同時根據(jù)不符合項(xiàng)的類型和性質(zhì)提出 糾正措施。內(nèi)審員就不符合事實(shí)、類型、結(jié)論等編制內(nèi)審不符合報告時，不 符合事實(shí)的描述應(yīng)具體，準(zhǔn)確的報告所觀察的事實(shí)，不符合判

2、斷依據(jù) 的條款和程序要寫清楚。末次會議 內(nèi)審組組長組織內(nèi)審組及有關(guān)人員（同首次會議）召 開末次會議，到會人員簽到。末次會議是審核組在現(xiàn)場審核階段的最后一次活動，向受審核部門、單位領(lǐng)導(dǎo)報告審核情況。會議主要內(nèi)容：重申審核的目的、范圍和依據(jù)；審核情況介紹；宣讀不符合項(xiàng)報告，作出審核評價和結(jié)論；提出后續(xù)工作要求，包括糾正措施、跟蹤 驗(yàn)證及要求。審核報告的編寫 內(nèi)審報告是內(nèi)審活動結(jié)束后出具的一份關(guān)于內(nèi)審結(jié)果的正式文件，審核報告應(yīng)如實(shí)反映本次管理體系審核的方 法、審核過程情況、觀察結(jié)果和審核結(jié)論。審核報告內(nèi)容：審核的目的、范圍、方法和依據(jù)；審核組成員、受審部門； 審 核實(shí)施情況（包括審核的日期、審核過程

3、概況簡述等）；審核發(fā)現(xiàn)問 題的描述和不符合項(xiàng)統(tǒng)計分析；對存在的主要問題的分析及改進(jìn)意見；上次審核主要不符合項(xiàng)糾正情況；審核中有爭議問題及處理建 議；審核結(jié)論（對質(zhì)量管理體系運(yùn)行狀況的綜合評價，評價實(shí)施管 理體系的有效性和符合性，肯定優(yōu)點(diǎn)，指出不足，作出審核結(jié)論）；審 核報告的批準(zhǔn)及發(fā)放范圍。糾正措施的實(shí)施及跟蹤驗(yàn)證 審核結(jié)束后，各部門對審核發(fā)現(xiàn)的 不符合項(xiàng)和實(shí)驗(yàn)室體系中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)行分析研究找出原因， 制定糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施計劃，明確完成日期并組織實(shí)施。內(nèi)審員按計劃對受審核部門所采取的糾正措施進(jìn)行評審、驗(yàn)證， 并對糾正結(jié)果進(jìn)行判斷、評價和記錄，企業(yè)內(nèi)部審計全年計劃北京國家會計學(xué)院課題一

4、覽：與（一）內(nèi)部審計新思維與IT審計專題培訓(xùn)（4天） 內(nèi) 部審計新理念新方法+數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代下的內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型+ 溝通與沖突管理+ 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計工作模式 + 聯(lián)網(wǎng)審計實(shí) 務(wù)+ IT 審計基礎(chǔ)+ IT 審計標(biāo)準(zhǔn)+ 常用IT 審計方法+ IT審計內(nèi)容+ 對信息安全的審計+ 對應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)的審計+最新資料推薦對數(shù)據(jù)管控的審計+ 典型案例分析+（二）管理審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計專題培訓(xùn)（4天）+ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的現(xiàn)實(shí)問題與對策+經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計相關(guān)法律解讀+ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的范圍與責(zé)任界定+ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的程序與方法+ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的評價指標(biāo)體系講解 + 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告撰寫要點(diǎn)+ 管理審計基本原理+管理審計基本

5、內(nèi)容+ 人力資源管理審計+ 管理制度審計+ 物資 采購管理審計+ 營銷管理審計+ 管理審計制度建設(shè)+ 典型 案例分析+（三）建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計專題培訓(xùn)（4天）+建設(shè)項(xiàng)目審計程序+建設(shè)項(xiàng)目計劃審計+ 建設(shè)項(xiàng)目造價審計+ 建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)審計+ 建設(shè)項(xiàng)目投資效益審計+ 建設(shè)項(xiàng)目 管理審計+ PPP項(xiàng)目審計+ 典型案例分析+（四）內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計專題培訓(xùn)（4天）+ 內(nèi)部控制建設(shè)流程 與方法+ 風(fēng)險評估技術(shù)講解+ 全面風(fēng)險管理體系建設(shè)操作實(shí) 務(wù)+ 內(nèi)部控制評價程序與方法 + 內(nèi)部控制評價報告撰寫 + 風(fēng)險管理審計實(shí)務(wù)+ 典型案例分析+（五）教育系統(tǒng)內(nèi)部審計專題培訓(xùn)（3天）+ 教育系統(tǒng)內(nèi)部審

6、計工作規(guī)定解讀+ 教育系 統(tǒng)內(nèi)部審計程序與方法+教育系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)與評價 + 教育系統(tǒng)內(nèi)部審計理念、創(chuàng)新與工作轉(zhuǎn)型 + 教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 操作實(shí)務(wù)+教育系統(tǒng)基建項(xiàng)目審計實(shí)務(wù) + 典型案例分析+（六）衛(wèi)生計生系統(tǒng)內(nèi)部審計專題培訓(xùn)（4天）+衛(wèi)生計生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定解讀+醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計流程+ 基建工程維修項(xiàng)目審計流程+ 領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計操作實(shí)務(wù)+ 大型醫(yī)院巡查經(jīng)濟(jì)管理要點(diǎn)+ 衛(wèi)生計生系統(tǒng)基建項(xiàng)目審計 實(shí)務(wù)+ 醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)控控制建設(shè)與評價 + 大型醫(yī)療設(shè)備績效審計+醫(yī)用耗材專項(xiàng)審計+采購規(guī)范化操作與審計實(shí)務(wù)+科研經(jīng)費(fèi)審計操作實(shí)務(wù)+ 典型案例分析+（七）商業(yè)銀行內(nèi)部審計專題培訓(xùn)

7、（4天）+商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引解讀+ 商業(yè)銀行系統(tǒng)環(huán)境分析+商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作思路方法與創(chuàng)新+商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)+資產(chǎn)負(fù)債審計要點(diǎn)與難點(diǎn)+同業(yè)往來審計要點(diǎn)與難點(diǎn)+中間業(yè)務(wù)風(fēng)險審計+商業(yè)銀行信息系統(tǒng)審計+ 典型案例分析+（八）保險公司內(nèi)部審計專題培訓(xùn)（4天）+保險行業(yè)公司治理與內(nèi)部審計+ 保險公司內(nèi)部審計規(guī)范解讀+ 保險公司內(nèi)部審計工作模式+ 保險公司信息系統(tǒng)審計+ 償付能力審計要點(diǎn)與難點(diǎn)+典型案例分析+日程計劃:4 月24日-27日（專題二）；4 月24日-27日（專題四）；5月15日-18日（專題一）；5 月22日-25日（專題三）；6月19日-22日（專題七）；6 月26日-29日（專題四）；7月24-27日（專題三）；7 月28日-30日（專題五）；哈爾濱；8月14日-17日（專題一）；8 月21日-24日；9 月11日-14日（專題二）；9 月26日-29日（專題四）；10月23日-26日（專題一）；11 月13日-16日（專題八）；地點(diǎn)：除紅色標(biāo)記外，上課地點(diǎn)均在北京國家會計學(xué)院院內(nèi)；完成全部學(xué)習(xí)，經(jīng)考