公司費用支出管理制度

1、公司費用支出管理制度第一章 總 則第一條 為了加強和完善公司的 財務(wù)管理工作 ，嚴(yán)格執(zhí) 行財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，充分發(fā)揮財務(wù)部門的管理及監(jiān)督作 用，依據(jù)公司章程的要求制定本制度。第二章 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)第二條 出差人員借款，應(yīng)先到財務(wù)部門領(lǐng)取 “借款憑 證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意，再由各 級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由 總經(jīng)理 審批后，方予借支。前次借 支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。第三條 外單位、個人因私借款， 在填寫 “借款憑證 ”后， 一律由 財務(wù)主管 審核后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支。凡借用 公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。第四條 試用人員如果借支差旅

2、費或臨時借款，必須由 正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能 償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第五條 借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定 到財務(wù)部門報賬，報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手 續(xù)的欠款部分，財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。第三章 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批第六條 出差住宿的報銷標(biāo)準(zhǔn)：公司部門副經(jīng)理以上人 員，平均每天不能超過 90 元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過 70 元、業(yè)務(wù)員每天不能超過 50 元。如果因工作需要住宿費超 過相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可給予報銷。第七條 出差補助。按出差起止時間每天補助 30 元。第八條 市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天 30 元以 內(nèi)，

3、憑票據(jù)報銷，如乘坐公交車沒有票據(jù)的每天按 10 元的 標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。第九條 其他雜費。例如：存包裹費、電話費和其他雜 項費用控制在平均每人每天 10 元內(nèi)，費用憑單據(jù)報銷。第十條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù) 核準(zhǔn)后，給予報銷。第十一條 出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù)，并經(jīng)部門 領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn)后交主管 會計 對單據(jù)進行全面審核，同時按出差天 數(shù)填上住勤補貼，最后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報銷。第十二條 出差坐飛機，一律需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四章 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批第十三條 公司的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)控制在國家規(guī)定的范 圍內(nèi)，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達(dá)的指標(biāo) 使用，由總經(jīng)理掌握開支。第十四條

4、凡屬業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有 稅務(wù) 部門 的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部 門領(lǐng)導(dǎo)加簽證實后，再報財務(wù)主管審核，然后，由總經(jīng)理審 批，方能付款報銷。第五章 其他有關(guān)費用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批第十五條 屬于生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，應(yīng)憑稅務(wù)部門 的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門領(lǐng)導(dǎo)簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)主管審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷；第十六條 凡屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，必須先向有 關(guān)部門提交使用計劃，并應(yīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可辦理相應(yīng)借款， 采購事項。第十七條 凡一次動用 50 萬元（含 50 萬元）以上大 額資金時， 除總經(jīng)理同意外， 還需報請董事長批準(zhǔn)方可施行。第六章 附 則第十

5、八條 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財務(wù)部門備案，指定代理人可在此期 間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力第十九條 未盡事項，在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，由公司總經(jīng)理決定。第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。 遼寧鴻飛化學(xué)工業(yè)股份有限公司2012 年 4 月苗木供應(yīng)合同書甲方：乙方：周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃經(jīng)甲乙雙方協(xié)商同意， （以下簡稱甲方）從周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃（以下簡稱乙方）購買銀杏苗木， （用于渭政辦發(fā) 2010205 號文件，渭南市區(qū)綠化） ，并就相關(guān)事宜達(dá)成以下協(xié) 議：一、苗木數(shù)量：二、苗木規(guī)格：胸徑 15cm 以上，主干通直，樹頭完整，枝條勻稱、豐滿，無病蟲害，樹形美觀。三、苗木價格：每株計人民幣四、該價格包括：苗木費、挖掘費、包裝費、裝車費、拉運費五項。合計人民幣（ ）五、付款方式：任務(wù)完成后， 10 日內(nèi)一次付清。六、有關(guān)事項：1、土球規(guī)格：苗木所帶土球直徑 1.2 米以上，厚度 60cm 以上，卸車前完整不破裂。3、所有苗木必須是播種培育，均為本苗圃苗木，嚴(yán)禁從外省、外地調(diào)動，由此產(chǎn)生的不良后果，由乙方負(fù)責(zé)。4、乙方必須按照甲方時間、地點、數(shù)量要求按時送苗。 （送苗地點，渭南市城區(qū)）并保證我縣任務(wù)完成居全市前三名。5、苗木結(jié)算數(shù)量以接收方接收單上的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，因不符合合同條款中苗木規(guī)格要求的，接收方拒絕接收的苗木由乙方