國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)完整版

1、國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)完整版第一章1. 國(guó)際結(jié)算：指國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以 貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。2. 國(guó)際結(jié)算研究?jī)?nèi)容a 國(guó)際結(jié)算工具：票據(jù)（匯票、本票、支票）b 國(guó)際結(jié)算方式：匯款 / 托收/信用證 銀行保函/保付代理/包買票據(jù)c 國(guó)際結(jié)算的單據(jù)：發(fā)票/保險(xiǎn)單/運(yùn)輸單據(jù)d 以銀行為中心的支付體系：SWIFT :環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)CHIPS :美國(guó)清算所同業(yè)支付系統(tǒng)CHAPS：英國(guó)交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)3. 國(guó)際結(jié)算特點(diǎn)： 按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算；使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算；實(shí)行“推定交貨原則；商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心4. 國(guó)際結(jié)算的

2、歷史演變：從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算國(guó)際結(jié)算制度的歷史演變：自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度4 多元混合型的結(jié)算制度5. 六種常見(jiàn)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)裝運(yùn)港交貨的三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FOB 裝運(yùn)港船上交貨CFR 成本加運(yùn)費(fèi)CIF 成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)適用于多式聯(lián)運(yùn)的三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FCA 貨交承運(yùn)人CPT 運(yùn)費(fèi)付至CIP 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至6.環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT ）它的籌建是伴隨著歐洲經(jīng)濟(jì)與政治一體化而進(jìn)行的。SWIFT 有如下優(yōu)點(diǎn)：直接、準(zhǔn)確、快速、安全；標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，制度嚴(yán)格；嚴(yán)密的、 合理的機(jī) 構(gòu)設(shè)置，采用現(xiàn)代化電

3、腦設(shè)備與網(wǎng)絡(luò)；多樣化、大眾化的服務(wù)7. 為什么要建立代理行關(guān)系？一從商業(yè)銀行的交易中介職能說(shuō)起國(guó)際交往密切：任何交往背后都有資金的流動(dòng)國(guó)際貿(mào)易大發(fā)展：貿(mào)易走到哪里，結(jié)算就跟到哪里不可能在世界任何地方都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)：政治約束、經(jīng)濟(jì)成本約束業(yè)務(wù)受到限制：法律約束代理行關(guān)系的建立資信調(diào)查簽訂代理協(xié)議并互換控制文件確認(rèn)控制文件：密押/印鑒樣本/費(fèi)率表第二章1. 票據(jù)：由出票人簽發(fā)的，約定由自己或者委托他人，于見(jiàn)票時(shí)或者確定的日期，向收款人 或者持票人無(wú)條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券。2. 票據(jù)特征： 設(shè)權(quán)性、無(wú)因性、要式性、流通性3. 匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)

4、條件支付確定的金額給 收款人或者持票人的票據(jù)。4. 匯票內(nèi)容：a 絕對(duì)必要記載項(xiàng)目：表明“匯票”字樣、無(wú)條件支付的命令、確定的金額、付款人 名稱、收款人名稱（限制性抬頭、指示性抬頭、持票來(lái)人抬頭）出票日期、出票人簽 早b 相對(duì)必要記載項(xiàng)目出票地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、付款日期c 任意記載項(xiàng)目：出票條款、“付一不付二”條款、擔(dān)當(dāng)付款人、預(yù)備付款人、必須提示承兌或不得提示承兌5. 匯票持有人分析：普通持票人（holder ）:只要持有而不問(wèn)來(lái)路付對(duì)價(jià)持票人（holder in value ）:付出了對(duì)價(jià)而持有的正當(dāng)持票人（holder in due course ）:票面完整，背書(shū)真實(shí)、有效；未發(fā)現(xiàn)該匯票

5、曾被退票或拒付；未獲悉前手有缺陷；善意取得票據(jù)；本人付過(guò)十足對(duì)價(jià)6. 本票 是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票 人的票據(jù)。7. 本票特點(diǎn)：無(wú)條件支付承諾、出票人=付款人、不必辦理承兌、本票只有一張8. 支票 是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票是一種特殊的匯票。9. 支票特點(diǎn)：出票人具備一定條件、見(jiàn)票即付、付款人僅為銀行、出票人是主債務(wù)人、不附 帶利息條款、晚提示可以不付款、只開(kāi)立一張10. 票據(jù)行為：（狹義）以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。包括：出票、背書(shū)、承兌、參

6、加承兌、保證、保付。（廣義）一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消火的各種行為。除狹義票據(jù)行為外還包括：提示、付款、拒付、追索、參加付款等。11. 背書(shū)類型轉(zhuǎn)讓背書(shū)：記名背書(shū)、空白背書(shū)背書(shū)非轉(zhuǎn)讓背書(shū)：托收背書(shū)、質(zhì)押背書(shū)限制性背書(shū)12. 承兌：指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。參加承兌：匯票不獲承兌，持票人尚未追索，其他人要求承兌的行為。目的：防止持 票人追索，以維護(hù)特定義務(wù)人的信譽(yù)。13. 保證：非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)人承擔(dān)保證的行為。14. 保付：支票付款人表明保證支付票款的行為。第三章1. 電匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，拍發(fā)加壓電報(bào)或電傳給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金

7、額給 收款人的結(jié)算方式。2. 信匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。3. 票匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代其開(kāi)立以匯入行行為付款人的銀行即期匯票，并交 還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方 式。4. 票匯特點(diǎn)：票匯取款靈活；票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通；票匯是由匯款人自己將 匯票寄給收款人或自己攜帶出國(guó)；票匯匯入行無(wú)須通知收款人取款，由收款人持匯票 登門自取5. 中心匯票：在銀行匯票業(yè)務(wù)中匯出行開(kāi)立的即期若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀 行，則該匯票稱為中心匯票。出票人是匯出行，付款人是貨幣清算中心的聯(lián)行或者代 理行，

8、也可以是匯出行在那里開(kāi)設(shè)中心賬戶的銀行。第四章1. 托收：銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并 在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。2. 托收特點(diǎn)：托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式，最大特點(diǎn)“收托付匯，實(shí)收實(shí)付”；出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只是一種代理關(guān)系；托收方式是逆匯方式，即出票法；就跟單托收業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是委托代理和接受委托代理。3. 跟單托收的交單條件：付款交單：即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單承兌交單第五章1. 信用證：銀行做出的有條件的付款承諾。它是開(kāi)證行根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示，向賣方（受益人）開(kāi)立的，承諾在一定期限內(nèi)提交

9、符合規(guī)定的單據(jù)的條件下，即期或在將來(lái)可以確定的日期支付一定金額的書(shū)面文件。2. 信用證的特點(diǎn)：開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任；信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易 合同；信用證是純粹單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)3. 信用證的業(yè)務(wù)流程 P1324. 開(kāi)證申請(qǐng)人責(zé)任和權(quán)利按期開(kāi)證：向銀行提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)；按規(guī)定的期限開(kāi)立信用證合理指示開(kāi)證：所開(kāi)信用證條款與合同條款相符提供開(kāi)證擔(dān)保：開(kāi)證押金、開(kāi)證額度按時(shí)付款贖單5. 開(kāi)證行責(zé)任：根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)及時(shí)準(zhǔn)確地開(kāi)立和修改信用證；終局性審單義務(wù)；承 擔(dān)第一性付款責(zé)任6. 常見(jiàn)條款 P1557. 可轉(zhuǎn)讓信用證：開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行在原受益人的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利

10、全 部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者的信用證。背對(duì)背信用證： 指中間商以原證為擔(dān)保，向銀行申請(qǐng)開(kāi)立的一份新信用證。8. 買方遠(yuǎn)期信用證：信用證中規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)”，這種信用證稱為買方遠(yuǎn)期信用證。9. 出口商審證內(nèi)容 P177 3,5,8,9第六章1. 銀行保函：銀行應(yīng)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易中的一方要求，以自身信譽(yù)向該經(jīng)濟(jì)交易中的另一方擔(dān)保 前一方在經(jīng)濟(jì)交易合同中的一定債務(wù) /責(zé)任的償付/履行時(shí)，向另一方出具的在一定效期 內(nèi)承擔(dān)一定支付/賠償責(zé)任的書(shū)面保證文件。2. 銀行保函跟單信用證異同相同點(diǎn)：都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開(kāi)立的有條件的支

11、付擔(dān)?；虺兄Z；都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受的損失；保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開(kāi)證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?，寄遞中遺失等不負(fù)責(zé)任不同點(diǎn)： 范圍、銀行的責(zé)任、銀行所付款項(xiàng)的屬性、受益人的索款程序、對(duì)結(jié)算單據(jù) 的要求、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限、是否有融資作用、是否 可撤銷、是否可轉(zhuǎn)讓第七章1. 單據(jù)：出口方應(yīng)進(jìn)口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的，完整地代表貨物所有權(quán)的 各種貨運(yùn)單據(jù)。2. 單據(jù)作用：出口方履約的證明；出口方收款的憑證；進(jìn)口方付款；提貨的依據(jù)；銀 行辦理結(jié)算的依據(jù)；進(jìn)出口報(bào)關(guān)、納稅的憑證3. 商業(yè)發(fā)票：出口商向進(jìn)

12、口商開(kāi)立的發(fā)貨價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說(shuō)明，也是賣方 憑以向買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價(jià)款的依據(jù)。4. 海運(yùn)提單：出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn) 抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給收貨人這樣一種運(yùn)輸方式所開(kāi)出的單據(jù)。5. 海運(yùn)提單作用：它是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)；它是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間所訂立的運(yùn)輸契約的證明； 它是貨物所有權(quán)的憑證。6. 待運(yùn)提單：輪船公司收到貨物，暫代存入碼頭倉(cāng)庫(kù)或撥船，等待承運(yùn)船舶抵港時(shí)再 行裝運(yùn)所簽發(fā)的提單。7. 按提單收貨人抬頭的不同劃分記名提單：在抬頭人欄載明特定的收貨人名稱，只能由該特定的收貨人提貨，讓流通。不記名提單：可轉(zhuǎn)讓流

13、通，無(wú)需背書(shū)。指示性提單：在抬頭人欄載有“指定人”字樣，經(jīng)抬頭人背書(shū)后可以轉(zhuǎn)讓，由受 讓人持提單向輪船公司提貨。第八章1. 審單標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)蝺?nèi)一致，單單一致、單證一致2. 審單方法基本原則信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行；審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或者其他合同無(wú)關(guān)，也與單據(jù)設(shè)計(jì)的貨物、服務(wù)或其他行業(yè)無(wú)關(guān)；銀行審核單據(jù)，主要看單據(jù)的表面是否與信用證的規(guī)定或者要求相符，是否能 夠達(dá)到單證一致，單單一致。第九章1. 打包放款：出口商收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，以信用證正本作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用 于該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。2. 賣方遠(yuǎn)期信用證：又叫真遠(yuǎn)期信用證，是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的遠(yuǎn)期信用證。買方遠(yuǎn)期信用證：又叫假遠(yuǎn)期信用證，指信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期