庫存商品盤點(diǎn)管理制度

1、庫存商品盤點(diǎn)管理制度（試行）目的：保證公司庫存商品的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制 度。范圍：本制度適用于物流中心和門店庫存商品盤點(diǎn)管理。職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有庫存商品盤點(diǎn)的監(jiān)督管理，不定期進(jìn)行庫存商品抽查、 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作安排、負(fù)責(zé)庫存修訂、負(fù)責(zé)庫存盤點(diǎn)工作總結(jié)。物流中心負(fù)責(zé)人及門店店長負(fù)責(zé)責(zé)任范圍內(nèi)的庫存商品盤點(diǎn)管理；不定期進(jìn)行庫存 商品抽查。監(jiān)盤人員主要是指由財(cái)務(wù)部安排的公司總部各部門人員、負(fù)責(zé)監(jiān)督物流中心和門店 的盤點(diǎn)組織工作、負(fù)責(zé)效期商品的核對、清理、銷毀。1盤點(diǎn)原則真實(shí)原則：盤點(diǎn)所有資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。準(zhǔn)確原則：盤點(diǎn)的過程要求準(zhǔn)確

2、無誤，無論是資料的輸入、盤點(diǎn)的數(shù)量等都必須準(zhǔn) 確。完整原則：所有盤點(diǎn)過程的流程，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。清楚原則：盤點(diǎn)過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必 須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點(diǎn)順利進(jìn)行。團(tuán)隊(duì)原則：盤點(diǎn)是公司全體人員都參加的核查商品的過程，為縮短盤點(diǎn)時(shí)間，公司 各個(gè)部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。2盤點(diǎn)時(shí)間和方式盤點(diǎn)時(shí)間每月25日為公司盤點(diǎn)日，物流中心和門店組織所有人員進(jìn)行庫存商品全盤，財(cái)務(wù) 部組織總部人員監(jiān)盤。盤點(diǎn)方式動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（即營業(yè)）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即不營業(yè)）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤 點(diǎn)相結(jié)合；自盤

3、與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。盤點(diǎn)流程和要求確認(rèn)商品損失物流中心、門店與信息中心核對數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)核對一致，' 登記賬存。（暫停營業(yè)和收發(fā)商品，物料等同于商品，按商 品要求予以盤點(diǎn)）效期需下柜商品、包裝損壞無法銷售商品、中藥飲片通過 養(yǎng)護(hù)后確認(rèn)無法銷售的商品，必須當(dāng)月處理完畢（盤點(diǎn)內(nèi)容包括：商品編碼、商品名稱、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、）物流中心、門店負(fù)責(zé)人打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)人員真實(shí)填列、 盤點(diǎn)表中相關(guān)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名 確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后，方 能進(jìn)行盤點(diǎn)錄入工作，盤點(diǎn)錄單人員根據(jù)盤點(diǎn)表錄入 盤點(diǎn)單并生效，然后點(diǎn)擊“產(chǎn)生盈虧”，生成“盤點(diǎn)盈虧報(bào)'表”，確認(rèn)第一

4、次差異。J將第一次差異結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤校正，再將校正結(jié)果錄入電 腦。生成最終盤點(diǎn)結(jié)果，門店修訂庫存，各直營店當(dāng)月26日 17： 00之前必須修正庫存，物流中心當(dāng)月27日8： 00之前 必須修正庫存，并確認(rèn)最終差異。各直營店當(dāng)月28日17： 00之前、物流中心當(dāng)月30日17:00之前，將差異原因分析“財(cái)務(wù)部庫存核算會(huì)計(jì)對差異品種進(jìn)行單品盈虧分析，商 品損失按銷售價(jià)（盤虧售價(jià)金額）計(jì)算，在次月第二個(gè)工 作日前全部確認(rèn)，并告訴相關(guān)責(zé)任人，由相關(guān)責(zé)任人賠償， 財(cái)務(wù)計(jì)入當(dāng)期損益。/4庫存盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰1.1 庫存損耗指標(biāo)的核定物流中心損耗率應(yīng)控制在實(shí)銷金額的以內(nèi)（包括物流損失）；門店損耗率應(yīng)控制在 零售實(shí)收金額的

5、0. 3%以內(nèi)中藥飲片單品盤虧售價(jià)金額在5元以下（含5元）可以剔除， 不做損耗處理，有實(shí)行中藥貴細(xì)試點(diǎn)方案的門店依據(jù)簽批方案執(zhí)行。1.2 庫存損耗的計(jì)算方法當(dāng)月門店應(yīng)承擔(dān)虧損總金額=“盤點(diǎn)盈虧報(bào)表”中單品盤虧售價(jià)總金額-5元以下 （含5元）中藥飲片盤虧售價(jià)總金額-當(dāng)月本門店的零售實(shí)收總金額*0. 3%-合理原 因可調(diào)整的虧損。當(dāng)月配送中心應(yīng)承擔(dān)虧損總金額=“盤點(diǎn)盈虧報(bào)表”中單品盤虧售價(jià)總金額-當(dāng)月 實(shí)銷總金額*0. 025% -合理原因可調(diào)整的虧損。每次盤點(diǎn)后由財(cái)務(wù)部庫存會(huì)計(jì)在次月第二個(gè)工作日前根據(jù)盤點(diǎn)盈虧分析表核算 庫存損耗，確定部門和門店的獎(jiǎng)罰，由部門和門店按責(zé)任大小分配到相關(guān)責(zé)任人。4.

6、 3庫存損耗及盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰5. 3. 1庫存損耗節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)按“超標(biāo)全扣，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)（庫存損耗未超過限額的，節(jié)約部分的20%可進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì) 返還。返還部分計(jì)入門店當(dāng)月凈利潤。）”的辦法執(zhí)行。庫存盤點(diǎn)罰則（1） 在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員全員應(yīng)參予，對玩忽職守、隱瞞事實(shí)、不遵從盤 點(diǎn)程序、表現(xiàn)惡劣者予以相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)處罰。（2） 盤點(diǎn)采取見貨盤貨形式，門店店長、物流中心負(fù)責(zé)人及所有員工對責(zé)任范 圍內(nèi)的未轉(zhuǎn)單商品、配送差異商品應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)日前處理完畢，修訂庫存之后，因未轉(zhuǎn)單、 配送差異原因等造成的商品信息不符，財(cái)務(wù)不予以調(diào)賬（盤點(diǎn)日到貨差異除外）。（3） 盤點(diǎn)人員本著真實(shí)性原則對責(zé)任范圍內(nèi)的商品予以全部盤點(diǎn)，并且真實(shí)填 列盤點(diǎn)表內(nèi)容，初盤完畢，盤點(diǎn)表必須有初盤人員簽字確認(rèn)，盤點(diǎn)表如有涂改，盤 點(diǎn)人須在涂改處簽名。修訂庫存之后，因?yàn)槁┍P、多盤、錯(cuò)盤、虛盤等原因造成的庫存 差異，考核責(zé)任人員10元/單品。（4） 盤點(diǎn)錄入人員根據(jù)盤點(diǎn)表中相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)錄入工作。錄入完畢 必須在盤點(diǎn)表上標(biāo)記已錄入，并簽名確認(rèn)。修訂庫之后，因?yàn)殄e(cuò)輸、漏輸、多輸、少輸 等原因造成的庫存差異，考核責(zé)任人（盤點(diǎn)錄入人員）10元/單品。（5） 盤點(diǎn)后，總部各部門在