現(xiàn)金管理系統(tǒng)暫行條例2017全文

1、現(xiàn)金管理暫行條例2017全文第一章總則第一條為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。第二條凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機(jī) 關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位 （以下簡稱開戶單位）， 必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金， 接受開戶銀行的監(jiān)督。國家 鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中， 米取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使 用現(xiàn)金。第三條開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn) 金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四條各級人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。開戶銀行依照本條例和中國人民銀

2、行的規(guī)定， 負(fù)責(zé) 現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。 1 第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（-）職工工資、津貼（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；五）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點(diǎn)定 為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案 第六條除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外開戶單位支付給個(gè)人的款 項(xiàng)，超過使

3、用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng) 開戶銀行審核后予以支付現(xiàn)金前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中， 具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開 戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇； 不 得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。第八 條機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位 購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第九條開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常 零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日

4、常零星開支第十條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或 者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定第十一條開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理（-）開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難 的，由開戶銀行確定送存時(shí)間（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開 戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金 的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。 坐支單位應(yīng)當(dāng)定 期向開戶銀行報(bào)送識別結(jié)果如下：坐支金額和使用情況（三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定， 從開戶銀行提

5、取現(xiàn) 金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支 付現(xiàn)金（四）因采購地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以 及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請， 由本單位財(cái)會(huì)部 門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第十二條開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目， 逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目 應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符第十三條對個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方 式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貨款金額內(nèi) 支付現(xiàn)金。第十四條在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所 需貨款，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌

6、方式支付。因采購地點(diǎn)不固定交通不便必 須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。未在開戶 銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款， 可以通 過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必 須保證支付現(xiàn)金。第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)。第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行， 開戶銀行必須按 照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè) 比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營業(yè)時(shí)間收款制度第十七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn) 金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理

7、情況。第十八 條一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，由家開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確 定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決第十九條開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度， 配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。第三章法律責(zé)任第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款（-）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定，

8、予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貨款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付（一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的；（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；（六）編造用途套取現(xiàn)金的；（七）互相借用現(xiàn)金的（八）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行的（十）保留賬外公款的（十-）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn) 金的第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照

9、處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請 復(fù)議。同級人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定開戶單位對復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩 忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處 罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第四章附則第二十 四條本條例由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋；施行細(xì)則由中國人民銀行制定第二十五條本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的國務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定同時(shí)廢止延伸閱讀對于違反現(xiàn)金管理制度的行為如何處罰開戶單

10、位有下列情況之一的，給予警告或罰）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%30處罰(2) 超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%30處罰(3) 用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%30%處罰(4) 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的109%30處罰； (5)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額 10%30處罰;有下列情況之一的，一律處以罰款 )保留賬外公款的，按保留金額10%30處罰(2) 對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%50處罰(3) 只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%50處(4

11、) 開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰(5) 用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%50處罰；(6) 編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%50處罰 利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50處罰(8)將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%50處罰()發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場識別結(jié)果如下：(3) 用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%30% 處罰(4) 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn) 金的，按坐支金額的109%30處罰(5) 單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額 0%30處罰有下列情況之一的，一律處以罰款 ()保留賬外公款的，按保留金額10%30處罰(2) 對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%50處罰(3) 只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%50處(4) 開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰；(5) 用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%50處罰(6) 編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%0處罰 利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50處罰；(8)將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%50處罰；9）發(fā)