xxxxxx集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法4

1、xxxxxx 集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法總則第一條 為加強(qiáng) xxxxxx 集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)）固定資產(chǎn)管理，提高固定 資產(chǎn)使用效益，保護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，提高 固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全和完整。第三條 集團(tuán)固定資產(chǎn)的管理和使用按照“歸口管理，統(tǒng)一核算，責(zé)任到人，物盡 其用”的原則。第四條 本辦法適用于集團(tuán)本部及所屬企業(yè)（所屬企業(yè)可參照本管理辦法執(zhí)行） 。第一章 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、折舊方法及年限第五條 符合下列標(biāo)準(zhǔn)的列為固定資產(chǎn)：為經(jīng)營管理提供服務(wù)而擁有的、使用年限 超過一年、單位價(jià)值 2000 元以

2、上且在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。凡自 制、捐贈或調(diào)撥的財(cái)產(chǎn)，符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，計(jì)價(jià)列入固定資產(chǎn)。第六條 固定資產(chǎn)分為四大類：房屋建筑類、辦公機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備 及其他。第七條 固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)算折舊，凈殘值為零。折舊年限分別為：房屋 建筑類 45年，運(yùn)輸設(shè)備類 5年，辦公機(jī)器設(shè)備類 3年、電子設(shè)備類、 其他類均為 5 年第二章 固定資產(chǎn)的管理體制第八條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算部門，負(fù)責(zé)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬， 對固定資產(chǎn)購置、修理、處置等業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。第九條 集團(tuán)綜合管理部為固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、 調(diào)配、退庫、處置；負(fù)責(zé)根

3、據(jù)財(cái)務(wù)管理部提供的固定資產(chǎn)卡片設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳， 確定員工資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對更換、報(bào)修、處置的固定資產(chǎn)組 織人員進(jìn)行技術(shù)鑒定；考核、評價(jià)職能部門固定資產(chǎn)的使用情況，提供固定資產(chǎn)管理 信息；對車輛等設(shè)備負(fù)責(zé)組織維修、年檢、投保、索賠等。第十條 集團(tuán)各部門應(yīng)指定專人，配合財(cái)務(wù)管理部、綜合管理部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 工作；部門固定資產(chǎn)的直接使用人負(fù)責(zé)設(shè)備的維護(hù)和保管。第三章固定資產(chǎn)配備及購置第十一條 各部門新入司員工由綜合管理部按標(biāo)準(zhǔn)配置設(shè)備，原則上調(diào)配閑置設(shè)備，如無閑置設(shè)備可配置新設(shè)備。第十二條 資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)以崗位對工具的需求為原則。新增固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門填寫固定資產(chǎn)購置審批

4、單，報(bào)經(jīng)各主管部門及領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后，由綜合管理部統(tǒng)一購置。第十三條各部門現(xiàn)有固定資產(chǎn)設(shè)備如需更換，需由使用部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)配 審批表，由綜合管理部組織技術(shù)鑒定，確認(rèn)必須更換的，按新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)辦理，同時(shí) 辦理固定資產(chǎn)退庫手續(xù)，確認(rèn)維修即可使用的，按固定資產(chǎn)維修業(yè)務(wù)辦理。第十四條 專業(yè)性大型設(shè)備的購置、維護(hù)等由使用部門組織專業(yè)人員完成，綜合管 理部對全過程進(jìn)行監(jiān)督。第十五條 固定資產(chǎn)購置完成后，由綜合管理部對新購固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，合格后 填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫審批表，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后入庫。如驗(yàn)收不合格，由綜合管理部與 供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商處理。第四章 固定資產(chǎn)日常管理第十六條 固定資產(chǎn)因損壞等原因需要維修的，使

5、用部門需填寫固定資產(chǎn)維修審 批表，經(jīng)綜合管理部組織技術(shù)鑒定，并確定責(zé)任后，辦理報(bào)批手續(xù)，由綜合管部統(tǒng)一 維修。技術(shù)鑒定結(jié)果如為員工個(gè)人原因造成，則由責(zé)任人承擔(dān)維修費(fèi)用。第十七條 各部門臨時(shí)借用固定資產(chǎn)時(shí)，使用部門需填寫固定資產(chǎn)借用審批表 報(bào)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合管理部辦理借用手續(xù)。第十八條 各部門間進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)，調(diào)入部門需填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥審批 表，報(bào)經(jīng)調(diào)入部門與調(diào)出部門各級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合管理部辦理調(diào)撥手續(xù)。第十九條 員工離司或其他原因使部門有閑置資產(chǎn)時(shí)，由使用部門填寫固定資產(chǎn) 退庫審批表，經(jīng)綜合管理部確認(rèn)固定資產(chǎn)無人為損壞、無配件遺失后，方可辦理退庫 及離司手續(xù)。人為

6、損壞或丟失固定資產(chǎn)及配件者，使用人須照價(jià)賠償。第二十條 綜合管理部應(yīng)每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行 2 次全面的清查盤點(diǎn)，檢查固定資產(chǎn) 的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符、固定資產(chǎn)的保管、使用等情況是否正常。對清查盤 點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，通報(bào)財(cái)務(wù)管理部，并提供固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表同時(shí)使用部門提交書面說 明。第五章 固定資產(chǎn)的處置第二十一條 綜合管理部與各所屬企業(yè)對閑置資產(chǎn)應(yīng)先出具處置意見報(bào)集團(tuán)審批， 根據(jù)集團(tuán)購置需求，先在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配，對于不能調(diào)配的資產(chǎn)，納入處置范圍。第二十二條 人為或意外原因造成固定資產(chǎn)不能使用、或能夠使用但維修不經(jīng)濟(jì)的，綜合管理部要組織鑒定及時(shí)進(jìn)行處置。第二十三條 處置固定資產(chǎn)，需填寫固定資產(chǎn)

7、處置審批表 ，經(jīng)綜合管理部、財(cái) 務(wù)管理部和使用部門負(fù)責(zé)人審批，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。第二十四條 集團(tuán)單次處置歷史成本總額在 500 萬元（含）以上的固定資產(chǎn)，需上 報(bào)方正集團(tuán)審批。第二十五條 所屬企業(yè)單次處置 10 萬元（含）以上的固定資產(chǎn)，須上報(bào)集團(tuán)審批。第六章 附則第二十六條 不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但使用期在一年以上的電子設(shè)備、辦公用品、 （專業(yè)）書籍資料等亦參照本辦法分類登記管理。第二十七條 本修訂版管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，集團(tuán)之前關(guān)于固定資產(chǎn)管理工 作的若干管理規(guī)定自行廢止。第二十八條 由集團(tuán)總辦會授權(quán)綜合管理部解釋。附件：固定資產(chǎn)購置審批流程、 固定資產(chǎn)購置審批表 固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫審批流程

8、、 固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫審批表固定資產(chǎn)調(diào)配審批流程、固定資產(chǎn)借用審批流程、 固定資產(chǎn)維修審批流程、 固定資產(chǎn)調(diào)撥審批流程、 固定資產(chǎn)退庫審批流程、固定資產(chǎn)調(diào)配審批表固定資產(chǎn)借用審批表 固定資產(chǎn)維修審批表 固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表 固定資產(chǎn)退庫審批表固定資產(chǎn)處置審批流程、 固定資產(chǎn)處置審批表固定資產(chǎn)購置審批流程使用部門埴寫固定資產(chǎn)購置審 使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核庫綜合管理部確定供應(yīng)商集團(tuán)總裁審批綜合管理部根據(jù)審批意見辦理購固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫審批流程不合格綜合管理部對產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收綜合管理部與供合格綜合管理部填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫綜合管理部負(fù)責(zé)人審主管助理總裁/主管副總裁審核財(cái)務(wù)管理部審核主

9、管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批 綜合管理部根據(jù)審批意見辦理入庫手固定資產(chǎn)調(diào)配審批流程使用部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)配審使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核綜合管理部審核財(cái)務(wù)管理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批綜合管理部根據(jù)審批意卯辦理調(diào)固定資產(chǎn)借用審批流程固定資產(chǎn)維修審批流程使用部門填寫固定資產(chǎn)維修審批表使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核綜合管理部審核資產(chǎn)損壞狀況，確定財(cái)務(wù)管理部審核 主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批綜合管理部根據(jù)審批意見辦理維修手固定資產(chǎn)調(diào)撥審批流程調(diào)入部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥審調(diào)入部門總經(jīng)理審核調(diào)出部門總經(jīng)理審核 調(diào)入部門主管助理總裁 /主管副 調(diào)出部門主管助理總

10、裁/主管副綜合管理部審核財(cái)務(wù)管理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批綜合管理部根據(jù)審批意見辦理調(diào)審批流程固定資產(chǎn)退庫退庫部門填寫固定資產(chǎn)退庫審原使用人簽字確認(rèn)主管助理總裁/主管副總裁審核綜合管理部審核資產(chǎn)使用狀況財(cái)務(wù)管理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核隼團(tuán)總裁審批綜合管理部根據(jù)審批意見辦理退審批流程固定資產(chǎn)處置使用部門埴寫固定資產(chǎn)處置審使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核 綜合管理部審核資產(chǎn)評估結(jié)果資產(chǎn)管理部審核 財(cái)務(wù)管理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批綜合管理部根據(jù)審批意見辦理處XXXXXX集團(tuán)固定資產(chǎn)購置審批表申請部門申請日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）設(shè)備明細(xì)購置原

11、因申請部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/主管副總裁審核簽字：日期：綜合管理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)管理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：經(jīng)辦人:經(jīng)辦人電話:文件編號：號經(jīng)辦人：經(jīng)辦人電話：文件編號：號XXXXXX集團(tuán)固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫審批表驗(yàn)收部門驗(yàn)收日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）設(shè)備明細(xì)驗(yàn)收結(jié)果驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：財(cái)務(wù)管理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：XXXXXX集團(tuán)固定資產(chǎn)調(diào)配審批表經(jīng)辦人:經(jīng)辦人電話:文件編號:號申請部門申請日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)

12、格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）調(diào)配原因申請部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：綜合管理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)管理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：XXXXXX集團(tuán)固定資產(chǎn)維修審批表經(jīng)辦人:經(jīng)辦人電話:文件編號:申請部門申請日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）編號購置日期使用年限資產(chǎn)原值折舊年限維修原因使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：綜合管理審核簽字：日期：財(cái)務(wù)管理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人電話：文件編號：號XXXXXX集團(tuán)固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表調(diào)入部門申請

13、日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）調(diào)撥原因調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：調(diào)出部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：調(diào)入部門主管助理總裁/副總裁審批簽字：日期：調(diào)出部門主管助理總裁/副總裁審批簽字：日期：綜合管理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)管理部審批簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審批簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：XXXXXX集團(tuán)固定資產(chǎn)退庫審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人電話：文件編號：號退庫部門退庫日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）編號購置日期使用年限資產(chǎn)原值折舊年限退庫原因固定資產(chǎn)使用狀況原使用人確認(rèn)簽字：日期：退庫部門負(fù)責(zé)人審核管簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：綜合管理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)管理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：XXXXXX集團(tuán)固定資產(chǎn)處置審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人電話：文件編號：號申請部門申請日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）編號購置日期使用年限資產(chǎn)原值折舊年限已提折舊凈值處置原因及資產(chǎn)評估結(jié)果使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：綜合管理部審核簽字：日期：資產(chǎn)管理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)管理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：XXXXXX集團(tuán)