崗位職責財務人員崗位責任細則

1、歸返OECY嫌養(yǎng)(郵西十五、財務人員崗位貴任細則為加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，不斷提高會計工作水平, 特制定如下會計崗位職責：第壹章總會計師崗位職責第壹條于總經(jīng)理及經(jīng)理辦公會的領導下，組織領導管理財務會計工作。 第二條負責組織編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、扌以訂資全籌措 和使用方案，開辟財源，有效地使用資全；第三條進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有 關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;第五條負責對本單位財會機構(gòu)的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案； 組織會計人員的業(yè)務培

2、訓和考核； 支持會計人員依法行使職 權(quán)。第六條協(xié)助單位主要行政領導人對企業(yè)的生產(chǎn)運營、行政事業(yè)單位的業(yè)務發(fā)展以及基本建設投資等問題作出決策。第七條參和新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技硏究、商品（勞務）價格和工資獎 全等方案的制定；參和重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。第八條承辦單位主要行政領導人交辦的其他工作。第二章會計主管崗位職責的內(nèi)容第九條于總會計師的領導之下，具體領導本單位的財務會計工作。1、會計人員必須嚴格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)、財政、財務會計制度。2、具體組織本單位會計機構(gòu)和會計人員進行會計核算，實行會計監(jiān)督。3、對本單位的各項財務會計工作定期進行檢查、總結(jié)，不斷提高本單位的 會計工作水平

3、。第十條于公司財務制度的基礎上，負責組織制定適應本單位的內(nèi)部財務會計制度，且經(jīng)公司財務部批準后負責組織實施和督促檢查。第十壹條負責組織編制本單位財務成本計劃上報且積極組織實施。財務會計成本計劃要依據(jù)公司下達的控制指標，結(jié)合本公司的經(jīng)濟預測的運營決策以及生產(chǎn)、運營、供應、銷售等計劃，按月、季、年編制計劃且將指標分 解下達，組織落實，督促檢查執(zhí)行，且定期匯報。第十二條積極組織及領導本部門會計人員及時準確的完成公司財務管理部門下達的各項任務。條建立、第十三條參和運營管理和決策，當好領導的參謀和助手。條負責審查上報的會計資料，保證會計資料的真實可靠。第十五條依法實行會計監(jiān)督,遵守財政紀律和財經(jīng)法規(guī)去做

4、。第十六條及時足額的上繳各項稅款及應上交給公司的各項費用、利潤、折舊,對須暫緩上繳的稅款，要及時和公司財務部聯(lián)系后再確定上繳的時間及其他事 項。第三章出納崗位職責及內(nèi)容第十八條辦理現(xiàn)全收付及銀行結(jié)算業(yè)務。1、依據(jù)稽核人員審核簽字的收付款憑證進行復核，于復核無誤的情況下辦 理有關(guān)款項的支付。2、對不合理，不合法的收付憑證壹律不予辦理。3、庫存現(xiàn)全不得超過銀行指定限額，不得以白條”、有價證券抵充庫存現(xiàn) 全。不得任意挪用和坐支現(xiàn)全。4、對采用收入、支出帳戶管理的公司，出納員必須認真管理好收入、支出 戶的支用情況。(1 )屬支出戶的費用，由本公司主管財務領導簽字后方可辦理支付。(2)凡收入戶的款項必須

5、由公司財務部批準方可辦理有關(guān)付款事宜。 第十九條登記現(xiàn)全和銀行存款日記帳，編制日報表及銀行余額調(diào)節(jié)表。 第二十條負責保管好庫存現(xiàn)全和各種有價證券及部分付款印簽。第二十壹條出納人員不得兼管收入、費甩債權(quán)、債務帳的登記工作及稽核 工作和會計檔案保管工作。第二十二條出納員除填制向銀行存入現(xiàn)全或從銀行提取現(xiàn)全的收付憑證外，不得填制其他收付憑證。第四章固走資產(chǎn)崗位責任內(nèi)容第二十三條熟悉和掌握國家對固定資產(chǎn)的管理辦法和有關(guān)財務會計法規(guī)制度。會同有關(guān)部門核定本單位固定資產(chǎn)的管理核算辦法。第二十四條參和固定資產(chǎn)需要的核定，參和固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃的編制。第二十五條負責固定資產(chǎn)日常核算,編制固定資產(chǎn)報表

6、。第二十六條參和固定資產(chǎn)的清查盤點,對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧及時上報 公司且按規(guī)定進行帳務處理。第二十七條按企業(yè)確定的固定資產(chǎn)折舊方法，編制折舊計劃且按時計提,同 時協(xié)助成本會計做好大修理費用的分配。第十第二十八條會同有關(guān)部門組織固走資產(chǎn)清查盤點工作， 匯總清查盤點結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題,查明原因八妥善處理，且按規(guī)定的報批程序，辦理盤盈、盤虧、報 廢、閑置、審批手續(xù)，且于批準后及時處理帳務。第二十九條分析固定資產(chǎn)的利用效果，提出提高資產(chǎn)利用率的措施。第五章存貨崗位職責及內(nèi)容第三十條會同有關(guān)部門制定存貨管理和核算方法。第三十壹條制定存貨儲備定額,審查匯編存貨采購用款計劃，控制存貨采購妬。第三十二條負責日

7、常存貨明細核算和有關(guān)往來結(jié)算業(yè)務。第三十三條協(xié)助使用部門建立低耗品的領用和報廢登記， 以舊換新， 定期盤 點等制度。第三十四條配合有關(guān)部門制定材料消耗定額。第三十五條編制存貨計劃成本（價格）目錄。第三十六條參和庫存存貨的清查盤點工作。 對盤點中出現(xiàn)盤盈、 盤虧要查明 原因上報且經(jīng)批準后進行處理。第三十七條分析存貨的儲備情況，對超過正常儲備和呆滯積壓的存貨要及時提出處理意見，督促有關(guān)部門處理。第六章工資核算崗位職責的內(nèi)容第三十八條負責審核發(fā)放工資獎全。第三十九條負責工資費用分配的核算。 第四十條對住房公積全進行管理,核算。 第四十壹條負責工資的明細分類核算。第四十二條負責計提職工福利費、工會經(jīng)費

8、、職工教育經(jīng)費等項目的提取及上繳。第七章成本費用崗位職責的內(nèi)容第四十三條依據(jù)本公司的實際情況擬訂成本核算方法。第四十四條編制成本費用計劃，根據(jù)公司下達的運營目標，挖掘內(nèi)部潛力，降低成本費用，編制成本計劃。第四十五條加強成本管理的基礎工作。十六條正確計算產(chǎn)品成本，按照規(guī)定的成本、費用項目和成本核算對象登記成本費用明細帳，按時編報內(nèi)部成本方案。第四十七條按公司的要求編制成本、 費用報表， 進行成本、 費用的分析和考 核。第四十八條對于產(chǎn)品和自制半成品進行管理。對于產(chǎn)品和自制半成品定期盤點,做到帳實相符。第四十九條組織和指導車間進行核算及上報的成本資料。第八章財務成果崗位職責內(nèi)容第五十條編制利潤計劃

9、，根據(jù)公司下達計劃指標，編制利潤計劃。第五十壹條負責銷售業(yè)務的核算。第五十二條負責銷售和利潤的明細核算。第五十三條編制損益表進行利潤增減因素分析和考核。第五十四條按月對庫存產(chǎn)成品進行盤點。要求每月填寫庫存未達帳項調(diào)節(jié)表且備案留存。第五十五條負責各種稅全的登記及核算申報及其他事項。 第五十六條負責對購進發(fā)票進行管理及使用的指導。第九章往來帳結(jié):第五十七條負責對購銷業(yè)務和購銷業(yè)務以外的應付、備用全等往來款項建立必要的清理和管理制度。第五十八條辦理購銷業(yè)務的款項結(jié)算業(yè)務。第五十九條負責辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務。1、對購銷業(yè)務以外的各項其他應收款,要及時催收結(jié)算。2、對預借的差旅費， 按本單位制定的

10、報銷制度及時辦理報銷手續(xù)， 收回余 額，不得拖欠，不得挪用。第六十條負責往來帳項的明細核算。第六十壹條負責辦理呆帳處理的申報及審批手續(xù)。第十章總帳報表崗位職責的內(nèi)容第六十二條負責登記總帳。第六十三條負責同各有關(guān)明細分類進行核對。第六十五條負責管理憑證和報表，對各崗位的記帳憑證整理、裝訂,對會計 憑證和資料集中保管。第十壹章稽核崗位職責內(nèi)容第六十六條按有關(guān)法律、法規(guī)審查經(jīng)濟事項，嚴格按會計法和有關(guān)法規(guī)、制度,對本單位發(fā)生的壹切經(jīng)濟事項，逐筆審核,對計劃外或不符合規(guī)定的收支, 應提出建議，向領導匯報，采取措施進行處理。第六十七條負責審查會計憑證的合法性、 真實性、 手續(xù)完整性、 數(shù)字的正確 性。第

11、六十八條審查會計憑證和附件經(jīng)濟事項是否壹致，全額是否相等。第六十九條審查記帳憑證其會計分錄是否符合制度及科目設置的規(guī)定。 第七十條負責檢查帳簿記錄是否符合記帳要求。第七十壹條審查財務成本計劃， 按照公司的規(guī)定要求， 審查各項計劃指標的 計算是否正確，指標之間是否銜接平衡，計劃是否切實可行。第七十二條負責協(xié)助部門負責人進行會計基礎工作的考核及實施。第十二章會計電算化崗位職責第七十三條編制會計電算化應用總體規(guī)劃和實施方案;第七十五條組織指導會計電算化的軟件開發(fā)和實際應用；第七十六條負責用于會計電算化硬件及操作系統(tǒng)的選型;第七十七條負責會計人員會計電算化的培訓工作; 第七十八條負責制定會計電算化的管

12、理標準和工作標準;第七十九條負責會計電算化軟件評審及申報工作;第八十條負責計算機代替手工記帳的驗收工作;第八十壹條負責財務信息網(wǎng)的工作方式及網(wǎng)絡軟件的編制和網(wǎng)絡信息的維 護工作;第八十二條總結(jié)、交流推廣會計電算化經(jīng)驗，指導基層單位開展電算化工作。第八十三條各分、子公司會計電算化崗位職責：Is 負責維護保養(yǎng)及合理使用計算機。2、按財務部開發(fā)軟件的要求合理使用會計軟件。第六十條負責組織及編制財務報表。第七十條負責財務部會計電算化管理工作;3、負責每天準時向公司網(wǎng)絡傳遞信息。第十三章綜合計劃分析崗位責任及內(nèi)容第八十四條制定總公司及分公司會計制度及操作規(guī)則。第八十五條統(tǒng)壹會計分析指標及收集數(shù)據(jù)的口徑。

13、第八十六條歸集各公司成本費用預算，編制總公司成本、費用預算。第八十七條歸集且匯編各子公司和總公司的生產(chǎn)預算且貫徹實施。第八十八條編制總公司資本性支出預算且予以實施。第八十九條對編制的預算按月、季、年進行分析考核且提出書面分析材料。第九十條審核各分、子公司月份財務計劃且匯總上報。第九十壹條負責對各分、子公司資全來源和運用的效益進行分析。 第九十二條對投資效益進行分析及考核。第九十三條負責協(xié)助調(diào)查投資環(huán)境，作出可行性研究方案及有關(guān)財務分析。第九十四條依據(jù)調(diào)查資料及實地考查綜合情況， 分析投資項目的效益， 提出 投資建議。第九十五條辦理投資的有關(guān)財務事項。第十五章會計檔案崗位職責及內(nèi)容第九十六條負責制定檔案管理制度。第九十七條根據(jù)公司需要對各種檔案進行立卷、 歸檔、 保管、 調(diào)閱且制定管 理辦法。第九十八條對調(diào)閱會計檔案要辦理借閱手續(xù)