會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度1

1、內(nèi)部管理制度-、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度(-)會(huì)計(jì)電算化崗位劃分和崗位工作任務(wù)會(huì)計(jì)電算化工作崗位劃分為：會(huì)計(jì)電算化主管、會(huì)計(jì)電算 化操作員、審核記賬員、系統(tǒng)管理員、會(huì)計(jì)檔案管理員,電算 審查員。1、會(huì)計(jì)電算化主管職責(zé)：組織協(xié)調(diào)對(duì)軟件的運(yùn)作工作, 協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)工作人員之間的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)對(duì)工作質(zhì)量考評(píng),并 做出崗位調(diào)整。2、會(huì)計(jì)電算化操作員職責(zé)：負(fù)責(zé)所分管的財(cái)會(huì)工作,做 好分管業(yè)務(wù)的原始憑證的審查和匯集工作,按會(huì)計(jì)核算工作的 要求進(jìn)行憑證的預(yù)處理工作，編制記賬憑證；通過(guò)操作計(jì)算機(jī) 向會(huì)計(jì)軟件中輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),進(jìn)行所分 管業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作、打印輸出有關(guān)記賬憑證、會(huì)計(jì)賬 簿、報(bào)表；

2、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告 系統(tǒng)管理員；同時(shí)應(yīng)做好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份。所有操作員必須能夠操作會(huì)計(jì)軟件，并取得上崗操作證書(shū)。3、審核記賬員職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記 賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有 關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、 會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證，要求操作人員查明原因并進(jìn)行修 改；對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證，操作會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行審核并登記計(jì)算機(jī) 內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿；對(duì)打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位不得由出納人員兼任。4、系統(tǒng)管理員職責(zé)：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建 立，組織協(xié)調(diào)對(duì)軟件的運(yùn)行工作,負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件

3、的正常運(yùn)行,管理計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),提出對(duì)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的 修改意見(jiàn)；發(fā)現(xiàn)和解決各軟件操作故障，及時(shí)糾正數(shù)據(jù)的差錯(cuò); 負(fù)責(zé)檢查和督促全體財(cái)務(wù)人員的工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工 作；負(fù)責(zé)對(duì)電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的檢直及故障 處理工作,確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及程序的正確 性和適應(yīng)性的維護(hù)；發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)軟件 開(kāi)發(fā)單位的技術(shù)人員聯(lián)系,及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤。此崗位不得兼管出納工作。5、會(huì)計(jì)檔案管理員職責(zé)：負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù) 據(jù)軟盤(pán)、程序軟盤(pán)、打印的會(huì)計(jì)帳表、憑證和各種資料的保管 工作,做好會(huì)計(jì)軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。6、電算審W員。負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件

4、系統(tǒng)的運(yùn)行, 防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。(二)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)各類(lèi)人員崗位責(zé)任制1、會(huì)計(jì)電算化主管責(zé)任制。(1 )組織協(xié)調(diào)對(duì)軟件的運(yùn)行工作,協(xié)調(diào)全體財(cái)務(wù)人員之 間的工作關(guān)系；(2) 對(duì)電算化系統(tǒng)各崗位人員的工作進(jìn)行質(zhì)量考評(píng)，合 理調(diào)整各崗位會(huì)計(jì)人員；(3 )監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行，保證系統(tǒng)合法、安全、 保密、可靠；(4)檢查計(jì)算機(jī)輸出賬表數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性；(5 )完善現(xiàn)有的管理制度,并制走崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任 考核制度。2、會(huì)計(jì)電算化操作員責(zé)任制。(1 )負(fù)責(zé)所分管財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的原始憑證的審S、匯集工作， 按會(huì)計(jì)核算工作的姜求和會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的要求對(duì)憑證進(jìn)行預(yù) 處理,編制記賬憑證。(2 )通過(guò)操作

5、計(jì)算機(jī)向會(huì)計(jì)軟件中輸入記賬憑證和原始 憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)輸入的要求做好數(shù)據(jù)輸入操作， 在輸入操作中,如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)向會(huì) 計(jì)主管反映,不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符 時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正；數(shù)據(jù)輸入完畢先進(jìn)行自檢核對(duì)工 作,核對(duì)無(wú)誤后交審核員復(fù)核。(3) 進(jìn)行分管業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,打印輸出有關(guān) 記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表。(4) 當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù),做到當(dāng)天登錄,做到當(dāng)日賬當(dāng) 日清。(5) 月末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)賬、總分類(lèi)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表 和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。(6) 每天操作完畢,應(yīng)及時(shí)做好備份。(7) 注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露，備 份數(shù)據(jù)應(yīng)

6、妥善保管。(8) 系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障,應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào) 告,并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。(9) 要嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件的操作。3、審核記賬員責(zé)任制。(1 )負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證和原始憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行 審核，包括各類(lèi)代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。(2) 對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的不真實(shí)、不合 法的憑證退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)充；對(duì)填制的不符合姜求、 不完整、不規(guī)范的憑證，包括金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分 錄錯(cuò)誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改。(3) 對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)不 予簽童確認(rèn)。(4) 對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證操作會(huì)計(jì)進(jìn)行審核

7、并登記計(jì)算機(jī) 機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿。(5 )對(duì)計(jì)算機(jī)打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。4、系統(tǒng)管理員責(zé)任制。(1 )負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立,負(fù)責(zé)新增單 位會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)軟硬件的安裝和調(diào)式工作；(2 )負(fù)責(zé)對(duì)電算化系統(tǒng)的硬件設(shè)備和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn) 行情況進(jìn)行定期檢查，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行；(3 )負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)和解決各單位系統(tǒng)運(yùn)行中的軟硬件操作故 障，在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，并組織有關(guān)人員盡快排除系 統(tǒng)軟硬件故障和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，使電算化系統(tǒng)在當(dāng)天恢復(fù)正常 運(yùn)行；(4)當(dāng)電算化系統(tǒng)發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤時(shí),應(yīng)及時(shí)與會(huì) 計(jì)軟件開(kāi)發(fā)單位的技術(shù)人員聯(lián)系,及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤；(5 )檢查單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的預(yù)處

8、理工作，確保操作人員輸 入的各類(lèi)數(shù)據(jù)符合會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的妾求；(6 )負(fù)責(zé)本系統(tǒng)計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性、 及時(shí)性和保密性的檢查；(7) 按規(guī)走的程序負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及程序?qū)嵤┩暾浴?適應(yīng)性和正確性的維護(hù)；(8) 做好本系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出改進(jìn) 電算化系統(tǒng)管理、操作、維護(hù)的需求報(bào)告,提出對(duì)會(huì)計(jì)軟件系 統(tǒng)的改進(jìn)意見(jiàn)。(9) 對(duì)本系統(tǒng)有關(guān)資源(包括硬件設(shè)備,軟件、數(shù)據(jù)及 文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新提出報(bào)告。5、會(huì)計(jì)檔案管理員責(zé)任制。(1) 負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(pán)(磁帶)、程序 軟盤(pán)及各類(lèi)賬表、憑證、資料的備份和打印的會(huì)計(jì)帳表、憑證 和各種資料的保管工作；(2 )做

9、好各類(lèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作, 不得擅自出借；(3 )按規(guī)走期限,向有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。6、電算審W員責(zé)任制。(1 )定期檢查電算化系統(tǒng)的運(yùn)行日起；(2 )監(jiān)督和檢直會(huì)計(jì)電算化操作員走期更換操作密碼；(3) 走期檢查電算化系統(tǒng)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性 和保密性；(4) 負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行,防止利用 計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。二、電算化操作管理制度(-)系統(tǒng)使用管理1、為保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行,必須對(duì)系統(tǒng) 的操作使用做出嚴(yán)格的控制。2、在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)投入運(yùn)行前,由系統(tǒng)管理員確定本 電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限,并報(bào)單位主管 審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)

10、內(nèi)授予其使用權(quán)。運(yùn)行中需要增減使用人員, 按同樣手續(xù)辦理。3、對(duì)使用人員明確劃分使用操作權(quán)限,形成分工牽制, 健全內(nèi)部控制制度。4、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用,謝絕無(wú)關(guān)人員使 用計(jì)算機(jī)做其他工作。5、設(shè)立"計(jì)算機(jī)使用登記簿"，任何人均須登記方可用機(jī)。6、任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,不允許 隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件結(jié)構(gòu)。7、出納人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作,系統(tǒng)管理員不得 兼任出納工作。8、操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)走范圍內(nèi)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作,負(fù)責(zé) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、計(jì)算、記賬和打印有關(guān)帳表。9、存檔數(shù)據(jù)、軟盤(pán)、帳表和文檔資料等會(huì)計(jì)資料，由業(yè)務(wù) 專(zhuān)管員按規(guī)走統(tǒng)一復(fù)制

11、、核對(duì),并各自保管存檔。10、系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范 使用應(yīng)及時(shí)制止，并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。（二）上機(jī)操作規(guī)程1、操作人員必須是合法的、有權(quán)使用會(huì)計(jì)系統(tǒng)的人員, 培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后,才能上機(jī)操作。2、操作人員上機(jī)操作前后,應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記,必須 填寫(xiě)真實(shí)姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核查核實(shí)。3、操作人員上機(jī)前應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，盡量減少占用 機(jī)器時(shí)間,提高工作效率。4、操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密,不能隨意泄露,操 作人員的密碼每個(gè)月要變更一次。5、操作人員必須嚴(yán)格按所分配的操作權(quán)限操作會(huì)計(jì)軟件, 不得越權(quán)或以其他操作人員的名稱(chēng)操作計(jì)

12、算機(jī)。6、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī)。7、審核記賬人員應(yīng)及時(shí)檢S操作人員輸入計(jì)算機(jī)的憑證 數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致、合法性。如果發(fā)現(xiàn)已輸入計(jì)算機(jī) 的憑證有錯(cuò)誤，在記賬前發(fā)現(xiàn)的，可妾求憑證制作人員進(jìn)行修 改；在記賬后發(fā)現(xiàn)的,要求憑證制作人員另作憑證,以紅字沖 銷(xiāo)糾正，再輸入計(jì)算機(jī)內(nèi),任何人不能隨意修改賬目。8、每天上機(jī)完畢后,都妾作好數(shù)據(jù)的備份,以防發(fā)生意 外事故。9、在系統(tǒng)過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在 離開(kāi)前退出系統(tǒng)，以防止其他人員越權(quán)操作。10、任何人如有偽造、非法涂改變更會(huì)計(jì)資料,故意毀壞 會(huì)計(jì)程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、軟盤(pán)等行為,依照會(huì)計(jì)法，將 受到行政

13、處分，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。（三）賬務(wù)處理程序1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化。在初次建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí),需 要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作，在會(huì)計(jì)主管授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會(huì)計(jì)科目、 賬本格式、憑證類(lèi)型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容的設(shè)走。2、帳務(wù)系統(tǒng)更改。系統(tǒng)正常運(yùn)行期間，任何對(duì)帳務(wù)系統(tǒng) 的修改變動(dòng)，必須得到會(huì)計(jì)主管的批準(zhǔn)。3、憑證處理。電算化系統(tǒng)輸入的記賬憑證分兩種,即： 機(jī)制記賬憑證和手工編制的記賬憑證。記賬憑證要嚴(yán)格按照國(guó) 家財(cái)會(huì)制度規(guī)走編制，對(duì)不真實(shí)、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不 予受理，對(duì)記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還, 并要求更改和補(bǔ)充。為適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制 記賬憑證還必須做到：（1 ）機(jī)

14、制記賬憑證的編制。機(jī)制記賬憑證是指各子系統(tǒng) 輸入原始憑證（如銷(xiāo)售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計(jì)算機(jī)按 有關(guān)規(guī)定編制并打印的記賬憑證。機(jī)制記賬憑證直接通過(guò)機(jī)內(nèi) 程序轉(zhuǎn)到帳務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行記賬、編報(bào)表等業(yè)務(wù)處理。機(jī)制記賬憑證編制前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正 確性，輸入計(jì)算機(jī)及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確、 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。打印出的機(jī)制記賬憑證需加蓋制單人、審核人、 記帳員及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人童,連同所附原始憑證裝訂成冊(cè)妥善保 管。(2) 手工記賬憑證的編制。手工編制記賬憑證是指會(huì)計(jì) 人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記賬憑證。手工編制的 記賬憑證需通過(guò)賬務(wù)處理系統(tǒng)用鍵盤(pán)輸入。手工編制記賬憑證 必

15、須做到：第一，原始憑證必須是合法憑證,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng) 規(guī)范化，措詞要確切；第二,賬戶(hù)使用正確；第三,借貸方金額相等；第四,原始憑證同記賬憑證金額一致；第五,記帳憑證必須填寫(xiě)清楚借方和貸方科目名稱(chēng)及科目 代碼；第六,摘要內(nèi)容簡(jiǎn)潔、扼姜,用盡量少的字表達(dá)出該筆業(yè) 務(wù)的內(nèi)容。對(duì)會(huì)計(jì)分錄的摘要內(nèi)容必須唯一,即：一種摘要內(nèi)容,只 能對(duì)應(yīng)一個(gè)最細(xì)的明細(xì)科目,據(jù)此確走其隸屬于那一類(lèi)、款、 項(xiàng)、目、節(jié)科目。標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫(xiě)正確，凡能歸入標(biāo)準(zhǔn)摘要的業(yè)務(wù)內(nèi)容, 應(yīng)盡量地使用標(biāo)準(zhǔn)摘妾。對(duì)于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按原則編寫(xiě)新的 標(biāo)準(zhǔn)摘碧,并注明所對(duì)應(yīng)的科目名稱(chēng)及科目代碼。(3) 記賬憑證編號(hào)必須連續(xù)。編號(hào)間斷時(shí)應(yīng)在斷

16、號(hào)后第 一張憑證上說(shuō)明斷號(hào)原因并簽名蓋童。(4) 現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機(jī)器直接登記,出 納人員登記賬簿.4、記帳憑證的審核與記帳。(1 )記帳憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核后，確認(rèn)準(zhǔn)確、 合法后方可進(jìn)行審核和登帳處理。(2 )操作員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無(wú)誤后保存 并交審核員。(3) 輸入計(jì)算機(jī)的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記 帳員、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽名后方為有效憑證。(4) 已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊(cè)后,交會(huì) 計(jì)檔案資料保管員存檔保管。(5 )同一張憑證,制單和復(fù)核不能是同一個(gè)人。5、帳表的打印和結(jié)賬。(1 )現(xiàn)金、銀行存款日記賬姜每月打印,并應(yīng)與銀行、 統(tǒng)管會(huì)計(jì)和報(bào)賬員

17、核對(duì)無(wú)誤。(2 )科目匯決表、總分類(lèi)賬和各種明細(xì)分類(lèi)賬每月打印 次。(3 )在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)走做好當(dāng)月各類(lèi)帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表 的備份工作。(4)月底，以上工作正確完成后,由業(yè)務(wù)專(zhuān)管員進(jìn)行結(jié) 賬，系統(tǒng)自動(dòng)生成下月期初余額。(5 )每年年末必須將全部帳簿打印,裝訂成冊(cè)，作為會(huì) 計(jì)檔案保存。6、會(huì)計(jì)報(bào)表(1 )單位應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成 會(huì)計(jì)報(bào)表,帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。(2 )結(jié)賬后,由系統(tǒng)自動(dòng)生成并打印各種正式的會(huì)計(jì)報(bào) 表,并經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽名蓋童方可生效。(3 )會(huì)計(jì)報(bào)表按管理要求時(shí)間打印輸出。(4) 上報(bào)主管部門(mén)的會(huì)計(jì)報(bào)表的要求格式,必須按會(huì)計(jì) 主管部門(mén)的統(tǒng)一要

18、求。(5) 單位必須以軟盤(pán)和書(shū)面形式上報(bào)報(bào)表,軟盤(pán)和書(shū)面 報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致,書(shū)面報(bào)表必須由機(jī)器打印并按規(guī)走由有 關(guān)人員簽名蓋童。三、會(huì)計(jì)電算化計(jì)算機(jī)硬件和軟件管理制度（-）計(jì)算機(jī)軟硬件管理制度1、財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)做到專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用，不能用于做其他任何工作。2、除被允許操作財(cái)務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他 人未經(jīng)允許不得使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)。3、每次用計(jì)算機(jī)必須使用不間斷電源（UPS ）,以避免意 外斷電造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的丟失,影響會(huì)計(jì)工作。4、禁止在財(cái)務(wù)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)上使用外來(lái)軟盤(pán),禁止在計(jì)算 機(jī)上玩游戲的上網(wǎng),以防止計(jì)算機(jī)感染病毒。5、使用上、下級(jí)送來(lái)的數(shù)據(jù)盤(pán)以前,必須先進(jìn)行檢查計(jì) 算機(jī)病毒的工作。6、不

19、得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的系統(tǒng)軟件和會(huì)計(jì)軟件的 文件。（二）計(jì)算機(jī)軟硬件維護(hù)制度為保障電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行,需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維 護(hù)，其任務(wù)主要包括：kl1、一般情況下每周全面檢W-次計(jì)算機(jī)軟件和硬件系統(tǒng), 并做好檢查記錄，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)后,由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安 裝和調(diào)試,直到運(yùn)行正常。3、在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí),隨時(shí)做好適應(yīng)性的維護(hù)工作。4、系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)需要每天進(jìn)行備份。5、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中,計(jì)算機(jī)硬件發(fā)生故障和出現(xiàn)異常 時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行故障分析,并做好檢查維修記錄,排除故障并 恢復(fù)系統(tǒng)正常運(yùn)行。6、計(jì)算機(jī)硬件發(fā)生故障時(shí),如果沒(méi)有能力維修,應(yīng)及時(shí) 與銷(xiāo)售計(jì)算

20、機(jī)的單位取得聯(lián)系。7、財(cái)務(wù)軟件發(fā)生錯(cuò)誤時(shí),如無(wú)法處理,應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)軟 件開(kāi)發(fā)單位取得聯(lián)系以便及時(shí)解決問(wèn)題。四、會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)資料管理制度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)后，會(huì)計(jì)資料包括貯存在磁介質(zhì)(軟 盤(pán)、硬盤(pán)、磁帶、存有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等)上的會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)和書(shū)面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資 料。(-)會(huì)計(jì)資料的管理與保密計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其備份和作為會(huì)計(jì)檔案資料打印出 來(lái)的各種憑證、賬冊(cè)、報(bào)表，應(yīng)按有關(guān)財(cái)會(huì)制度使用、保管。1、現(xiàn)金記帳憑證及現(xiàn)金日記賬的輸出及保管?，F(xiàn)金收副 業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。現(xiàn)金記帳憑證審核無(wú)誤后當(dāng)日輸 入計(jì)算機(jī)按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日 記

21、賬按順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管。2、銀行記帳憑證及銀行日記賬的輸出與保管。財(cái)務(wù)人員 必須及時(shí)把經(jīng)審核無(wú)誤的銀行記帳憑證當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)，按月 編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印0年終將各月銀行日記賬按順序裝訂 成冊(cè),并與手工編制憑證按憑證的順序編號(hào)裝訂成冊(cè),妥為保 管。3、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管。轉(zhuǎn)賬憑證包括手工編 制憑證和機(jī)制憑證兩種,有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無(wú)誤的原 始憑證和手工編制的記帳憑證,輸入計(jì)算機(jī)。機(jī)制憑證要打印 輸出,并與手工編制憑證按憑證的順序編號(hào)裝訂成冊(cè),妥為保 管。4、科目余額表和會(huì)計(jì)賬簿打印時(shí)間。(1) 現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印。(2) 總分類(lèi)賬和各種明細(xì)分類(lèi)每月打印一次。(3) 會(huì)計(jì)報(bào)表按管理要求和時(shí)間打印輸出,經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì) 人員審核無(wú)誤后簽名生效。5、其他。(1 )由計(jì)算機(jī)打印輸出的會(huì)計(jì)資料發(fā)生缺損時(shí),應(yīng)該補(bǔ) 充打印,