現(xiàn)金管理暫行條例2015

1、5現(xiàn)金管理暫行條例2015（1988年9月8日中華人民共和國國務院令第 12號發(fā)布 根據(jù)2011年1月8日國務院關 于廢止和修改部分行政法規(guī)的修訂）第一章總則第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通， 加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本。第二條 凡在銀行和其他金融機構(gòu) （以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、 企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外， 應當通過 開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。負責對開

2、戶銀行的現(xiàn)金管理第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責,進行監(jiān)督和稽核。開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定, 支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（一）職工工資、津貼（二）個人勞務報酬；（三） 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;（四） 各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（五） 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費 ；（七）結(jié)算起點以下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點定為1000元。

3、結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專 項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第九條 開戶銀行應當根據(jù)實際需要， 核定開戶單位

4、3天至5天的日常零星開支所需的 庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。第十條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金 限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。第十一條開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：（一） 開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的， 由開戶銀行確 定送存時間；（二） 開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 （即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐

5、支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；（三） 開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金；（四）因采購地點不固定， 交通不便，生產(chǎn)或者市場急需， 搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第十二條 開戶單位應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)， 賬款相符。第十三條 對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應當以轉(zhuǎn)賬方式支付。 對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶

6、銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際 需要，予以支付現(xiàn)金。未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務。第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行， 開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金 收款工作，不得隨意縮短收款時間。 大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)， 應當建立非營業(yè)時間

7、 收款。第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查， 定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行 檢查，并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行現(xiàn)金管理情況。第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的, 單位庫存現(xiàn)金限額。由一家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作，核定開戶各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。 有關現(xiàn)金管理分工的爭議，由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。第十九條 開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。第三章法律責任第二十條 開戶單位有下列情形之一的， 開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：（一）超

8、出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。（2011年1月8日刪除）第二一條 開戶單位有下列情形之一的， 開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn) 金支付：（一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；（二 ）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制 商品的；（四）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的 ；（五 ）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；（六）編造用途套取現(xiàn)金的；（七）互相借用現(xiàn)金的；（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（九） 將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；（十）保留賬外公款的；（十一）未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 （2011年1月8日刪除）第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的， 必須首先按照處 罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民 銀行應當在收到復議申請之日起 30日內(nèi)作出復議決定。開戶單位對復議決定不 服的，可以在收到復議決定之日起 30日內(nèi)向人民法院起訴。（2011年1月8日刪 除）第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職 守縱容違法行為的