ERP財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告

1、實(shí)訓(xùn)報(bào)告作為一名學(xué)生，我們學(xué)習(xí)的僅僅是圍繞書(shū)本上的書(shū)面知識(shí)，只是紙上談兵，沒(méi)有 實(shí)際上的操作，即使我們學(xué)得再好，但真正工作起來(lái)，我們?nèi)匀粫?huì)遇到很多意想不到 的問(wèn)題。ERP沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)給我們創(chuàng)造了一個(gè)很好的平臺(tái)，讓我們從書(shū)面知識(shí)轉(zhuǎn)移到實(shí) 際操作，讓我們切身感受商場(chǎng)中的“戰(zhàn)爭(zhēng)” 。在模擬企業(yè)六年的運(yùn)營(yíng)中，我們從迷途的 小羊羔到清楚地了解自身企業(yè)的需要，從手忙腳亂不知所措到分步驟分階段地完成企業(yè)的預(yù)算、決策、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等，從企業(yè)虧損到轉(zhuǎn)虧為盈，我們都親身感受到這個(gè)過(guò)程的刺激和驚險(xiǎn)、心情的激動(dòng)和沮喪。與此同時(shí)，我個(gè)人對(duì)ERP沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)有了更 深一層的理解和體會(huì)，從中我學(xué)到了很多在書(shū)本上學(xué)不到的東西，

2、學(xué)到了很多關(guān)于企 業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況。在沙盤(pán)模擬過(guò)程中，在我看來(lái)，團(tuán)隊(duì)最大的問(wèn)題是如何清晰掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。不明確資本的流轉(zhuǎn)如何影響損益，就不能更好的估計(jì)長(zhǎng)短期資金的需求，就不 能以最佳方式籌資，導(dǎo)致借高利貸的后果。沒(méi)有很好的控制融資成本，提高資金的使 用效率。在處理財(cái)務(wù)貸款上 , 未能有效預(yù)測(cè)未來(lái)的資金 , 沒(méi)有合理地確定貸款的金額和 年限, 導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈的情況。因此，在了解基本規(guī)則與步驟之后，我選擇申請(qǐng)擔(dān)任 了我們第二組的CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）角色，經(jīng)過(guò)小組的共同討論，我順利當(dāng)選。一個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)都是基于資金支撐的基礎(chǔ)上的。廣告費(fèi)的投入、訂單的選擇、材 料的訂購(gòu)、生產(chǎn)線的投資、市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)、I

3、SO資格的認(rèn)證、管理費(fèi)用的預(yù)算等等，無(wú) 不涉及到資金的周轉(zhuǎn)使用，當(dāng)流動(dòng)資金不足的情況下，又要考慮賬面資本額是否允許企業(yè)申請(qǐng)貸款及貸款額、貸款利息，應(yīng)收款貼現(xiàn)、貼現(xiàn)息，變賣(mài)企業(yè)資產(chǎn)等問(wèn)題，因 此，CFC不僅僅需要了解并掌握企業(yè)的資金運(yùn)行狀況，還需要了解各個(gè)部門(mén)的運(yùn)營(yíng)狀 況，為企業(yè)作出一個(gè)最合理、最恰當(dāng)?shù)馁Y金預(yù)算，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能有柔韌有余。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)其職能領(lǐng)域內(nèi)短期及長(zhǎng)期的公司財(cái)務(wù)決策和戰(zhàn)略，對(duì)公司中長(zhǎng)期目標(biāo)的達(dá)成產(chǎn)生重要影響。具 體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)方面的策略制定、執(zhí)行及公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司發(fā)展的 計(jì)劃完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)完成公

4、司財(cái)務(wù)管理工作。具體到本次的沙盤(pán)模擬訓(xùn)練中，小組財(cái)務(wù)總監(jiān)的具體崗位職責(zé)是：1）總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷(xiāo)售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；制定和管理稅收政策方案及程序；對(duì)企業(yè)將要進(jìn)行的戰(zhàn)略規(guī)劃，提出意見(jiàn)，并給予財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)支持；5)6)7)8)規(guī)劃企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)；總體平衡企業(yè)的各項(xiàng)指標(biāo)； 年終作出企業(yè)年度利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表； 對(duì)下年度的總資金額、各項(xiàng)支出進(jìn)行評(píng)估和預(yù)算； 配合其他組員的工作。每年的經(jīng)營(yíng)狀況分析1. 在虛擬的公司里面，可以看到企業(yè)的現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款、工資費(fèi)用、折舊 費(fèi)、生產(chǎn)線、市場(chǎng)認(rèn)證、市場(chǎng)推廣等運(yùn)營(yíng)指標(biāo)，怎樣讓企業(yè)走向更美好的

5、明天，不僅需要全體團(tuán)結(jié)協(xié)作，還要有精明能干的 CEO指定一個(gè)整體的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃；精打細(xì)算的財(cái) 務(wù)總監(jiān)，編制預(yù)算表等資金控制表；縱觀市場(chǎng)的營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和 收益率；熟練生產(chǎn)規(guī)則的運(yùn)營(yíng)總監(jiān)，調(diào)整和控制生產(chǎn)能力；精確材料的采購(gòu)總監(jiān)，在 控制成本的情況下保證原料的供應(yīng)。2. 應(yīng)根據(jù)環(huán)境、戰(zhàn)略與能力三者的關(guān)系，當(dāng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，為了適應(yīng)這種變 化，企業(yè)必須改變戰(zhàn)略，制定出適應(yīng)新環(huán)境的新戰(zhàn)略。同樣，當(dāng)戰(zhàn)略改變了，企業(yè)的 能力也必須隨著變化，從而使企業(yè)的能力能夠符合戰(zhàn)略的要求，保證戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。3. 融資渠道的正確應(yīng)用是至關(guān)重要的，向銀行貸款其實(shí)是有利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn) 的，對(duì)企業(yè)起到的作用是不可忽

6、視的，一定程度的負(fù)債對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)并非不是件好 事，它可以起到杠桿的作用。4. 對(duì)企業(yè)要有全面、整體的調(diào)控，在研發(fā)產(chǎn)品和開(kāi)拓市場(chǎng)的同時(shí)，要注意生產(chǎn)線的引進(jìn)、生產(chǎn)能力的跟進(jìn)，使之相匹配。也只有生產(chǎn)能力與開(kāi)拓的市場(chǎng)相匹配時(shí)，企 業(yè)才能獲取最大的利潤(rùn)。在最開(kāi)始的幾次模擬中，我們小組經(jīng)營(yíng)的企業(yè)出現(xiàn)了各種問(wèn)題，但沙盤(pán)模擬 ERP的方便的操作也為我的工作減輕了不少負(fù)擔(dān)，隨著對(duì)規(guī)則掌握度和操作的熟練度的提 高，困難并沒(méi)有比想象中多，ERP這種簡(jiǎn)化的企業(yè)流程讓我對(duì)實(shí)際的企業(yè)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管 理有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)和信心。首先，作為企業(yè)的財(cái)務(wù)，在經(jīng)營(yíng)初期就該做好財(cái)務(wù)預(yù)算，保證資金不斷流，協(xié)調(diào)企業(yè)各部門(mén)資金運(yùn)用合理并保證其

7、正常運(yùn)行。如企業(yè)剛剛成立，支出巨大，一味的購(gòu)置廠房設(shè)配把能花的錢(qián)都花了，就會(huì)造成財(cái)務(wù)危機(jī)，有可能造成設(shè)備和工人閑置而沒(méi) 錢(qián)買(mǎi)材料的情況，沒(méi)有產(chǎn)品便沒(méi)有收入。到下一季度初的費(fèi)用支出可能會(huì)造成緊急貸 款，既要支付更高的財(cái)務(wù)費(fèi)用又會(huì)顯示企業(yè)管理能力的欠缺并影響企業(yè)的財(cái)務(wù)得分。企業(yè)規(guī)模都是由小到大，產(chǎn)品是企業(yè)收入的保障，在企業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段都要合理分 配各部門(mén)的資金，保證企業(yè)正常產(chǎn)出產(chǎn)品。我們小組第一季度考慮到設(shè)備的安裝周 期，只購(gòu)置了一條柔性線和手工線，租用中型廠房。 其次，企業(yè)的財(cái)務(wù)要避免過(guò)于 保守。身為學(xué)生的我們對(duì)貸款，特別是幾萬(wàn)、十幾萬(wàn)（盡管是模擬的數(shù)額）的貸款有 一定的抵觸心理。最開(kāi)始的幾次

8、模擬經(jīng)營(yíng)，我就有這樣的心理，對(duì)貸款總是放不開(kāi)， 怕還不上，第一次模擬沒(méi)有貸款結(jié)果導(dǎo)致了近十萬(wàn)的貸款。對(duì)抗中我們吸取教訓(xùn)，開(kāi) 源節(jié)流，第一季度貸款 10 萬(wàn)元，以后每季度都有約 515萬(wàn)元的貸款。但實(shí)際情況恰 恰相反，越是沒(méi)有資金來(lái)支持運(yùn)營(yíng)，企業(yè)規(guī)模越難擴(kuò)大，產(chǎn)品產(chǎn)量和市場(chǎng)占有率越 小，企業(yè)越窮，這樣就造成惡性循環(huán)。最終的結(jié)果就是企業(yè)發(fā)展受到資金限制，資金 斷流，緊急貸款又給企業(yè)經(jīng)營(yíng)惡況雪上加霜。并且，正常貸款的利息率較低，我們的 利潤(rùn)率很容易就高于利息率。適當(dāng)使用貸款可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的有利作用，發(fā)揮利息展不是重要而是必須的。抵稅效，創(chuàng)造高額收益。用對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言，一個(gè)正確的貸款理念對(duì)企業(yè)健康穩(wěn)

9、健發(fā)再次，企業(yè)的資金要合理投資，避免閑置浪費(fèi)。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定階段時(shí)候（在我們的沙盤(pán)模擬中這一階段大約出現(xiàn)在三四季度） ，財(cái)力逐漸 增強(qiáng)，這時(shí)候資金若閑置則只會(huì)貶值。將賺到的錢(qián)投入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，新的資本會(huì)帶來(lái)更多新的利潤(rùn)。此時(shí)帶來(lái)的市場(chǎng)占有率的增強(qiáng)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展的益處也是指數(shù)性增 長(zhǎng)。 最后，我們小組的運(yùn)作過(guò)程比較流暢，每次模擬的進(jìn)步也較快，在最后的對(duì) 抗中也取得了滿意的成績(jī)，這些與我們組內(nèi)各位部門(mén)“總監(jiān)”團(tuán)結(jié)，有效溝通是分不 開(kāi)的。沙盤(pán)是企業(yè)的模擬，小組是管理層的映射，說(shuō)到底，生存之道是一樣的。財(cái)務(wù)部作為企業(yè)重要的一個(gè)部門(mén)不是單獨(dú)存在的，它是整體的部分。這就必然要求它與整 體的其他部分配合好，各個(gè)部門(mén)團(tuán)結(jié)合作，才會(huì)讓我們的企業(yè)獲得最大的收益。綜上各方面，財(cái)務(wù)工作是不容易的，CFO需要從整個(gè)企業(yè)的角度考慮問(wèn)題，合理分配資金的使用，做好各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算，使整個(gè)企業(yè)在資金的運(yùn)轉(zhuǎn)上游刃有余。如果資 金出現(xiàn)緊缺，則需要考慮申請(qǐng)短期貸款、長(zhǎng)期貸款、高利貸、應(yīng)收貼現(xiàn)、變賣(mài)生產(chǎn) 線、出售廠房等，在合理的資產(chǎn)負(fù)債率前提下，增加企業(yè)的資金流動(dòng)。最后總的感受就是，一個(gè)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)起初，在了解到企業(yè)本身的生產(chǎn)能力之后，要懂得也要舍得投資，要懂得如何化冒險(xiǎn)為盈利，當(dāng)然投資不是