會(huì)計(jì)電算化賬套練習(xí)題用友t3

1、會(huì)計(jì)電算化練習(xí)賬套2017.12.15 昊天公司1系統(tǒng)管理資料(1)操作員及權(quán)限編號(hào)姓名口令權(quán)限501張一1賬套主管502劉忻2總賬系統(tǒng)全部權(quán)限503毛鑫3出納簽字；現(xiàn)金管理(2)賬套資料賬套信息賬套號(hào)：555；賬套名稱：昊天賬套；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會(huì)計(jì)期：2011年1月。單位信息單位名稱：昊天計(jì)算機(jī)有限公司；單位簡(jiǎn)稱：昊天公司；其他信息略。核算類型本位幣代碼：RMB；本位幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管：張一。基礎(chǔ)信息有外幣核算；客戶、供應(yīng)商、存貨不需要分類。分類編碼方案科目編碼方案：4-2-2；結(jié)算方式編碼方案：1-1；部門編碼方案為1；其他編碼方

2、案使用系統(tǒng)默認(rèn)值。數(shù)據(jù)精度使用系統(tǒng)默認(rèn)值。系統(tǒng)啟用啟用總賬子系統(tǒng)，啟用時(shí)間為2011年1月1日。2總賬子系統(tǒng)初始化資料(1)系統(tǒng)參數(shù)出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；可以使用其他系統(tǒng)受控科目；其他選項(xiàng)采用默認(rèn)值。(2)客戶資料客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱01勝達(dá)有限責(zé)任公司勝達(dá)公司02萬(wàn)利有限責(zé)任公司萬(wàn)利公司供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱01佳盛有限責(zé)任公司佳盛公司02騰信有限責(zé)任公司騰信公司部門檔案部門編碼部門名稱1總經(jīng)理辦公室2財(cái)務(wù)部3市場(chǎng)部外幣及匯率幣符幣名2011年1月1日匯率USD美元6.5結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1支票11現(xiàn)金支票12轉(zhuǎn)賬支票會(huì)計(jì)科目(需要增加或修改的

3、會(huì)計(jì)科目)科目編碼科目名稱屬性設(shè)置1001庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)金總賬科目；現(xiàn)金流量科目1002銀行存款銀行總賬科目科目編碼科目名稱屬性設(shè)置100201工行存款現(xiàn)金流量科目100202中行存款美元核算，現(xiàn)金流量科目1122應(yīng)收賬款客戶往來(lái)140501臺(tái)式機(jī)14050101戴爾臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”14050102聯(lián)想臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”140502筆記本14050201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”14050202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)221101工資221102社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)221103住房公積金222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項(xiàng)稅額22210102轉(zhuǎn)出未

4、交增值稅22210103進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出22210104銷項(xiàng)稅額222102應(yīng)交企業(yè)所得稅222103未交增值稅222104代扣代繳個(gè)人所得稅410401提取法定盈余公積410402分配利潤(rùn)410403未分配利潤(rùn)600101臺(tái)式機(jī)60010101戴爾臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”60010102聯(lián)想臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”600102筆記本科目編碼科目名稱屬性設(shè)置60010201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”60010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”640101臺(tái)式機(jī)64010101戴爾臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”64010102聯(lián)想臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”640102筆記本64010201戴爾

5、筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”64010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”6602管理費(fèi)用部門核算，項(xiàng)目核算671101固定資產(chǎn)報(bào)廢損失671102贊助支出憑證類型憑證類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002項(xiàng)目檔案項(xiàng)目大類項(xiàng)目大類名稱項(xiàng)目類型項(xiàng)目級(jí)次管理費(fèi)用普通項(xiàng)目1項(xiàng)目分類分類編碼分類名稱1職工薪酬2其他項(xiàng)目目錄項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類01工資102社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類03住房公積金104折舊費(fèi)205報(bào)刊雜志費(fèi)206業(yè)務(wù)招待費(fèi)2(3)總賬系統(tǒng)期初余額賬戶余額會(huì)計(jì)科目余額方向期初余

6、額庫(kù)存現(xiàn)金借100 000銀行存款/工行存款借1 000 000銀行存款/中行姐100 000美元 650 000應(yīng)收賬款借200 000固定資產(chǎn)借5 000 000累計(jì)折舊貸650 000應(yīng)付賬款貸200 000實(shí)收資本貸5 000 000利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)貸1 100 000輔助賬余額應(yīng)收賬款日期憑證號(hào)客戶摘要方向余額2010-12-20轉(zhuǎn)-120勝達(dá)公司銷售應(yīng)收款借100 0002010-12-30轉(zhuǎn)-150萬(wàn)利公司銷售應(yīng)收款借100 000應(yīng)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向余額2010-12-15轉(zhuǎn)-100佳盛公司購(gòu)貨欠款貸100 0002010-12-25轉(zhuǎn)-135騰信公司購(gòu)貨欠款貸

7、100 0003交易和事項(xiàng)(增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%)第1筆：1日，從銀行借入短期借款100 000元并存入工行賬戶，利率6%，按月付息，到期償還本金。(收款憑證) 日期：2011年1月1日 摘要：取得短期借款借：銀行存款/工行存款 100 000(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)18) 貸：短期借款 100 000第2筆：1日，采購(gòu)戴爾臺(tái)式機(jī)50臺(tái)，不含稅單價(jià)3 500元，價(jià)稅合計(jì)204 750元，款項(xiàng)已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào)zz001，取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。(付款憑證) 日期：2011年1月1日 摘要：采購(gòu)戴爾臺(tái)式機(jī)借：庫(kù)存商品/臺(tái)式機(jī)/戴爾臺(tái)式機(jī)(50臺(tái)3 500元) 175

8、 000 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz001) 204 750(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)04)第3筆：2日，采購(gòu)聯(lián)想臺(tái)式機(jī)50臺(tái)，不含稅單價(jià)3 600元，價(jià)稅合計(jì)210 600元，款項(xiàng)已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào)zz002，取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。(付款憑證) 日期：2011年1月2日 摘要：采購(gòu)聯(lián)想臺(tái)式機(jī)借：庫(kù)存商品/臺(tái)式機(jī)/聯(lián)想臺(tái)式機(jī)(50臺(tái)3 600元)180 000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 30 600 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz002) 210 600(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)04)第4筆：3日，勝達(dá)公司用轉(zhuǎn)賬支票償還欠款100 000元，票號(hào)zz003，款

9、項(xiàng)已存入工行。(收款憑證) 日期：2011年1月3日 摘要：收回應(yīng)收賬款借：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz003) 100 000(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01) 貸：應(yīng)收賬款(勝達(dá)公司) 100 000第5筆：5日，向勝達(dá)公司銷售戴爾臺(tái)式機(jī)45臺(tái)，不含稅單價(jià)5 380元，價(jià)款合計(jì)283 257元，尚未收取，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月5日 摘要：銷售商品借：應(yīng)收賬款(勝達(dá)公司) 283 257 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/臺(tái)式機(jī)/戴爾臺(tái)式機(jī)(45臺(tái)5 380元) 242 100 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 41 157第6筆：10日，向萬(wàn)利公司銷售聯(lián)想臺(tái)式機(jī)45臺(tái)，不含稅單

10、價(jià)5 450元，價(jià)稅合計(jì)286 942.5元，款項(xiàng)已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號(hào)zz004，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。(收款憑證) 日期：2011年1月10日 摘要：銷售商品借：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz004) 286 942.5 (現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/臺(tái)式機(jī)/聯(lián)想臺(tái)式機(jī)(45臺(tái)5 450元) 245 250 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 41 692.5第7筆：12日，用工行轉(zhuǎn)賬支票償還騰信公司欠款100 000元，票號(hào)zz005。(付款憑證) 日期：2011年1月12日 摘要：償還欠款借：應(yīng)付賬款(騰信公司) 100 000 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，z

11、z005) 100 000 (現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)04)第8筆：15日，從騰信公司分別購(gòu)進(jìn)戴爾筆記本和聯(lián)想筆記本各50臺(tái)，不含稅單價(jià)分別為4 800元和8 100元，價(jià)稅合計(jì)754 650元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付50%價(jià)稅款，票號(hào)zz006，取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。(付款憑證) 日期：2011年1月15日 摘要：采購(gòu)商品借：庫(kù)存商品/筆記本/戴爾筆記本(50臺(tái)4 800元) 240 000 庫(kù)存商品/筆記本/聯(lián)想筆記本(50臺(tái)8 100元) 405 000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 109 650 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz006) 377 325 (現(xiàn)金流量項(xiàng)目編碼0

12、4) 應(yīng)付賬款(騰信公司) 377 325第9筆：18日，由于質(zhì)量問(wèn)題，勝達(dá)公司退回戴爾臺(tái)式機(jī)1臺(tái)，不含稅單價(jià)5 380元，價(jià)稅合計(jì)6 294.6元，開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。(轉(zhuǎn)賬支票) 日期：2011年1月18日 摘要：銷售退回借：應(yīng)收賬款(勝達(dá)公司) -6 294.6 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/臺(tái)式機(jī)/戴爾臺(tái)式機(jī)(-1臺(tái)5 380元) -5 380 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 -914.6第10筆：18日，銷售戴爾筆記本40臺(tái)，不含稅單價(jià)7 999元，價(jià)稅合374 353.2元，已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號(hào)zz007。(收款憑證) 日期：2011年1月18日 摘要：銷售戴爾筆記本借：銀行存款/

13、工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz007) 374 353.2 (現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/筆記本/戴爾筆記本(40臺(tái)7 999元) 319 960 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 54 393.2第11筆：20日，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)10 000元，票號(hào)zz008。(付款憑證) 日期：2011年1月20日 摘要：支付廣告費(fèi)借：銷售費(fèi)用 10 000 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz008) 10 000 (現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)07)第12筆：28日，從工行提取現(xiàn)金2 000元，現(xiàn)金支票xj003。(付款憑證) 日期：2011年1月28日 摘要：提取現(xiàn)金借：庫(kù)存現(xiàn)金 2 000 貸

14、：銀行存款/工行存款(現(xiàn)金支票，xj003) 2 000第13筆：30日，總經(jīng)理辦公室訂購(gòu)某月刊雜志一份，價(jià)款100元，已通過(guò)現(xiàn)金支付。(付款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：訂購(gòu)雜志借：管理費(fèi)用(總經(jīng)理辦公室/報(bào)刊雜志費(fèi)) 100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 100(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)07)第14筆：30日，向萬(wàn)利公司銷售聯(lián)想筆記本40臺(tái)，不含稅單價(jià)13 500元，價(jià)稅合計(jì)631 800元，已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票收取60%價(jià)稅款，票號(hào)zz009。(收款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：銷售聯(lián)想筆記本借：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz009) 379 080 (現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01) 應(yīng)收賬款

15、(萬(wàn)利公司) 252 720 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/筆記本/聯(lián)想筆記本(40臺(tái)13 500元) 540 000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 91 800第15筆：30日，分配工資費(fèi)用，其中總經(jīng)理辦公室50 000元，財(cái)務(wù)部人員50 000元，市場(chǎng)部人員工資50 000元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：分配工資借：管理費(fèi)用(總經(jīng)理辦公室/工資) 50 000 管理費(fèi)用(財(cái)務(wù)部/工資) 50 000 銷售費(fèi)用 50 000 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資 150 000第16筆：30日，計(jì)提職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，計(jì)提比例分別為工資總額的15%和10%。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年

16、1月30日 摘要：計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金借：管理費(fèi)用(總經(jīng)理辦公室/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)) 7 500 管理費(fèi)用(財(cái)務(wù)部/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)) 7 500 銷售費(fèi)用 12 500 管理費(fèi)用(總經(jīng)理辦公室/住房公積金) 5 000 管理費(fèi)用(財(cái)務(wù)部/住房公積金) 5 000 貸：應(yīng)付職工薪酬/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 22 500 應(yīng)付職工薪酬/住房公積金 15 000第17筆：30日，計(jì)提本期折舊，其中總經(jīng)理辦公室6 000元，財(cái)務(wù)部4 000元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：計(jì)提折舊借：管理費(fèi)用(總經(jīng)理辦公室/折舊) 6 000 管理費(fèi)用(財(cái)務(wù)部/折舊) 4 000 貸：累計(jì)折舊 10 000第18筆：3

17、0日，報(bào)廢一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原值100 000元，已計(jì)提折舊 40 833元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)報(bào)廢借：累計(jì)折舊 40 833 固定資產(chǎn)清理 59 167 貸：固定資產(chǎn) 100 000(付款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理 1 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1 000(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)10)(收款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：殘值收入借：庫(kù)存現(xiàn)金 5 000(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)10) 貸：固定資產(chǎn)清理 5 000(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失借：營(yíng)業(yè)外支出/固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失

18、 55 167 貸：固定資產(chǎn)清理 55 167第19筆：30日，市場(chǎng)部用1臺(tái)戴爾筆記本贊助某市大學(xué)生計(jì)算機(jī)競(jìng)賽，成本價(jià)4 800元，市場(chǎng)不含稅售價(jià)7 999元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：贊助支出借：營(yíng)業(yè)外支出/贊助支出 6 159.83 貸：庫(kù)存商品/筆記本/戴爾筆記本(1臺(tái)4 800元) 4 800 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 1 359.83第20筆：30日，總經(jīng)理報(bào)銷招待客戶餐飲費(fèi)10 000元，用現(xiàn)金支付。(付款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：業(yè)務(wù)招待費(fèi)借：管理費(fèi)用(總經(jīng)理辦公室/業(yè)務(wù)招待費(fèi)) 10 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 10 000(現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)07)第21筆：31日，以工行存款支付本期借款利息500元。(付款憑證) 日期：201