電子稅務(wù)局個稅系統(tǒng)V21用戶手冊_20160424

1、個人所得稅客戶端用戶手冊稅友軟件集團股份有限公司目 錄1系統(tǒng)概述31.1系統(tǒng)安裝31.2系統(tǒng)初始化42個人所得稅代扣代繳72.1系統(tǒng)首頁72.2基礎(chǔ)信息92.2.1人員登記92.3填寫報表122.3.1基本操作介紹122.3.2扣繳所得稅報告表162.3.2.1正常工資薪金收入162.3.2.2外籍人員正常工資薪金收入182.3.2.3全年一次性獎金收入192.3.2.4外籍人員數(shù)月獎金202.3.2.5內(nèi)退一次性補償收入212.3.2.6提前退休一次性補貼收入242.3.2.7解除勞動合同一次性補償收入252.3.2.8股票期權(quán)行權(quán)收入262.3.2.9企業(yè)年金272.3.2.10年金領(lǐng)取收

2、入292.3.2.11勞務(wù)報酬收入302.3.2.12稿酬所得收入312.3.2.13特許權(quán)使用費所得收入312.3.2.14利息、股息、紅利所得收入322.3.2.15財產(chǎn)租賃所得收入332.3.2.16財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得收入352.3.2.17財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得收入362.3.2.18偶然所得收入372.3.2.19其他所得收入382.3.2.20財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額392.3.3限售股轉(zhuǎn)讓所得報告表402.3.3.1限售股轉(zhuǎn)讓收入402.3.4特殊行業(yè)工資薪金所得報告表412.3.4.1特殊行業(yè)工資薪金收入412.4減免事項附表422.5商業(yè)保險健康附表432.6生成申報數(shù)據(jù)452

3、.7申報及反饋472.8申報更正482.9網(wǎng)上繳稅482.10查詢統(tǒng)計492.10.1申報明細(xì)查詢492.10.2申報情況查詢512.10.3扣繳報告表查詢512.10.4個人收入統(tǒng)計522.10.5分項目分稅率統(tǒng)計532.11設(shè)置中心552.11.1系統(tǒng)管理552.11.1.1網(wǎng)絡(luò)管理552.11.1.2備份恢復(fù)562.11.1.3登陸密碼設(shè)置572.11.2單位管理572.11.2.1單位信息572.11.2.1辦稅人員信息582.11.3申報管理59 個稅代扣代繳操作手冊1 系統(tǒng)概述1.1系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝可以直接點擊金稅三期電子稅務(wù)局的個稅管理系統(tǒng)，提示下載。n 操作步驟：1.啟動計算機

4、。2.從網(wǎng)站下載金稅三期電子稅務(wù)局。安裝并進入金稅三期電子稅務(wù)局后，點擊個人所得稅申報提示立即下載，下載后提示立即安裝。圖1.1.1圖1.1.2- 11 - 1.2系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)說明初次登錄時自動彈出設(shè)置向?qū)В瑤椭瓿苫A(chǔ)參數(shù)的設(shè)置。操作步驟錄入單位信息：錄入單位基本信息，點擊下一步。其中，如稅號中有字母，請大寫輸入。圖 1.21. 獲取辦稅信息：網(wǎng)絡(luò)通暢的情況下，系統(tǒng)會自動從稅局同步辦稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，點擊下一步即可，如網(wǎng)絡(luò)不通暢或使用了代理服務(wù)器可點擊右上角的網(wǎng)絡(luò)設(shè)置進行設(shè)置，設(shè)置好后點擊重新連接，或點擊離線初始，進行離線初始化。圖 1.3圖 1.42. 完善聯(lián)系信息：錄入辦稅人員的聯(lián)系信息點

5、擊下一步。圖 1.53. 設(shè)置登陸密碼：錄入8-20位的登陸密碼，密碼需由字母數(shù)字或特殊字符組成，區(qū)分大小寫，點擊立即體驗。圖1.62 個人所得稅代扣代繳2.1系統(tǒng)首頁在系統(tǒng)首頁中可以完成納稅人信息、各報表的填寫，也可以根據(jù)需要進行申報報送和獲取反饋。第一次使用軟件，則顯示無人員信息首頁，可從此處快速進入人員登記。 圖 2.11. 以往月份進行申報操作。增加未申報月份：選擇申報月份。圖 2.22.2基礎(chǔ)信息2.2.1人員登記業(yè)務(wù)說明納稅人信息包括從扣繳義務(wù)人處取得所得的所有雇員、非雇員、股東投資者、外籍人員等納稅人的基礎(chǔ)信息。操作步驟1. 選擇“人員登記”，如下圖所示顯示所有納稅人信息。圖 2

6、.32. 點擊增加，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息。圖2.43. 在本功能中除了前面講的手工增加納稅人外，還可以從外部導(dǎo)入納稅人信息，導(dǎo)入方式有兩種。第一種方式為從第三方的軟件如財務(wù)軟件導(dǎo)出納稅人信息，然后對納稅人信息根據(jù)本系統(tǒng)的要求進行整理后導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。第二種方式為使用本系統(tǒng)提供的Excel模板填寫納稅人信息，然后將Excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。外籍人員信息在導(dǎo)入后必須要補充完成才能保存。方法一：從第三方軟件獲取納稅人信息1. 從第三方軟件如財務(wù)軟件中導(dǎo)出納稅人信息，本系統(tǒng)可以導(dǎo)入Txt或Excel格式。2. 導(dǎo)入文件到本系統(tǒng)中。1) 第一步：點擊導(dǎo)入，選擇導(dǎo)入文件。2) 第二步：將外部

7、文件中的列與本系統(tǒng)中納稅人信息顯示的項目進行對應(yīng)。如使用的是本系統(tǒng)自帶模板，則系統(tǒng)會自動與將模板里的項目與本系統(tǒng)中納稅人信息顯示的項目進行對應(yīng)。圖 2.53) 第三步：點擊導(dǎo)入完成從外部文件的導(dǎo)入。方法二：根據(jù)Excel模板準(zhǔn)備導(dǎo)入數(shù)據(jù)1. 在人員登記界面中點擊導(dǎo)入模板下載，下 載模板。2. 打開Excel文件，逐行填寫相應(yīng)的信息。 3. 準(zhǔn)備好Excel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能導(dǎo)入文件。溫馨提示扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息，導(dǎo)入時對當(dāng)前已存在的信息系統(tǒng)不進行處理，但會給出提示信息，對當(dāng)前不存在的信息則會繼續(xù)導(dǎo)入。- 57 -2.3填寫報表本章主要詳細(xì)介紹各張報表的適用范圍及其填寫方法。

8、在報表填寫中，像修改、打印、高級這些基本操作都是一樣的，之前已有詳盡的介紹，所以在閱讀本章時請仔細(xì)閱讀該節(jié)。2.3.1基本操作介紹業(yè)務(wù)說明基本操作主要包括：導(dǎo)入、修改、刪除、保存、查找、打印、導(dǎo)出、高級、關(guān)閉。進入報表填寫模塊默認(rèn)顯示正常工資薪金收入和外籍人員正常工資薪金、全年一次性獎金收入、勞務(wù)報酬四個報表，其他報表可通過管理表單選擇。圖2.6操作步驟1. 導(dǎo)入：本系統(tǒng)對所有報表提供了從外部文件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)的功能，導(dǎo)入有兩種方式，第一種方式為從第三方的軟件如財務(wù)軟件導(dǎo)出報表信息，然后對報表信息根據(jù)本系統(tǒng)的要求進行整理后導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。第二種方式為使用本系統(tǒng)提供的Excel模板填寫報表信息，然

9、后將Excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。方法一：從第三方軟件獲取報表信息以導(dǎo)入正常工資薪金收入為例，主要有以下幾個步驟： 從財務(wù)軟件中將正常工資薪金收入的有關(guān)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)出，可以導(dǎo)出為Txt格式或Excel格式。 在本系統(tǒng)中導(dǎo)入正常工資薪金數(shù)據(jù)，點擊工具欄中的“導(dǎo)入”按鈕，然后在如下圖所示窗口中，選中“標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入”選項，然后點擊下一步按鈕，然后點擊選擇按鈕選擇外部文件。圖 2.7圖 2.8 將外部文件中的列與本系統(tǒng)正常工資薪金收入明細(xì)表要求顯示的項目進行對應(yīng)。 點擊導(dǎo)入完成從外部文件完成報表數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。方法二：根據(jù)Excel模板準(zhǔn)備導(dǎo)入數(shù)據(jù) 在界面中點擊標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入下載模板，下載Excel模板。 打

10、開Excel文件，逐行填寫相應(yīng)的信息，您也可以點擊Excel工作薄中的“填表說明”工作表，查看填表說明。 準(zhǔn)備好Excel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能將文件導(dǎo)入到系統(tǒng)中。2. 修改：每張報表在填寫了以后，如果要修改納稅人收入信息，可以用鼠標(biāo)雙擊要修改的記錄，在修改窗口中修改。3. 刪除：如果要刪除納稅人收入信息，只要在選中該記錄后點擊刪除。4. 保存：每張報表在數(shù)據(jù)信息錄入過程中，每錄入完一條數(shù)據(jù)系統(tǒng)都會自動保存。5. 查詢：系統(tǒng)針對每張報表分別提供了各種查詢條件，便于進行查詢。1) 在進入每張報表的填寫功能時，系統(tǒng)默認(rèn)是不顯示查找條件的，您需要點擊展開查詢條件才能顯示查找條件。2) 點擊查詢

11、，可以按一個單獨條件，或是多個組合條件進行查詢。6. 打印、導(dǎo)出：在查找到相應(yīng)信息后點擊打印或?qū)С?，可以將?dāng)前納稅人收入信息打印或?qū)С觥?. 關(guān)閉：點擊X退出報表填寫功能。2.3.2扣繳所得稅報告表2.3.2.1正常工資薪金收入業(yè)務(wù)說明正常工資薪金收入明細(xì)表適用于正常按月發(fā)放的工資薪金。本報表每月只能填報一次。所得月份，指納稅人取得所得實際所屬的月份。操作步驟1. 選擇“報表填寫>>正常工資薪金收入”。2. 如果您當(dāng)月還沒有生成過正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么您將看到如圖2.9所示的提示信息，詢問您是否要使用自動生成工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)?，建議您點擊確定使用該向?qū)?。如果您?dāng)月已生成過正常工資薪金

12、數(shù)據(jù)，那么在進入本功能后系統(tǒng)自動顯示報表數(shù)據(jù)。圖 2.93. 點擊確定，您可以根據(jù)實際情況選擇填寫方式。圖 2.10溫馨提示正常工資薪金收入的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為可選0和3500(于2011年9月1日開始執(zhí)行)，"0"僅適用于雇用單位和派遣單位同時支付在外商投資企業(yè)、外國企業(yè)、外國駐華機構(gòu)中工作的中方人員工資、薪金時。準(zhǔn)予扣除的捐贈額，按稅法規(guī)定指個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。捐贈額未超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。只有當(dāng)納稅人向宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾

13、人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會、中華紅十字會、中華慈善總會、青少年活動場所、老年服務(wù)機構(gòu)，以及通過非營利機構(gòu)向教育事業(yè)的捐贈等的準(zhǔn)予扣除的捐贈額為實際捐贈額。2.3.2.2外籍人員正常工資薪金收入業(yè)務(wù)說明外籍人員正常工資薪金收入明細(xì)表適用于外籍人員(包括華僑、香港、澳門、臺灣同胞)正常按月發(fā)放的工資薪金。操作步驟n 選擇“報表填寫>>外籍人員正常工資薪金收入”。n 如果您當(dāng)月還沒有生成過外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么您將看到如圖2.11所示的提示信息，詢問您是否要使用自動導(dǎo)入外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)?，建議您點擊確定使用該向?qū)АＨ绻?dāng)

14、月已生成過外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么在進入本功能后系統(tǒng)自動顯示報表數(shù)據(jù)。圖 2.11n 在上圖中點擊確定后，出現(xiàn)如圖2.12所示窗口。本報表的填寫方法共有三種：一是復(fù)制歷史數(shù)據(jù)，然后進行修改；二是從外部數(shù)據(jù)文件直接導(dǎo)入生成數(shù)據(jù)；三是先生成零工資記錄，然后手工再修改報表數(shù)據(jù)。您可以根據(jù)實際情況進行選擇。圖 2.122.3.2.3全年一次性獎金收入全年一次性獎金收入明細(xì)表適用于全年一次性獎金，一個納稅人在一個納稅年度內(nèi)使用一次后，將不再支持再次操作。本表填寫時，要求先錄入納稅人當(dāng)月工資薪金數(shù)據(jù)。如果當(dāng)月沒有正常工資薪金而需要填寫本表時，可先將本月正常工資薪金明細(xì)表中所有項目填寫為零。本報表的填

15、寫方法共有三種，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。方法一：進入本功能窗口后點擊導(dǎo)入點擊標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入，從外部文件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)。方法二：進入本功能窗口后點擊導(dǎo)入點擊生成零獎金記錄，用戶手工修改。方法二：進入本功能窗口后點擊添加，逐項錄入納稅人全年一次性獎金收入數(shù)據(jù)，錄入完成點擊保存。圖 2.132.3.2.4外籍人員數(shù)月獎金 無住所個人取得數(shù)月獎金收入明細(xì)表適用于國稅發(fā)20059號文件（文件內(nèi)容詳見附錄）規(guī)定的無住所個人取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等的各種名目獎金，如果該個人當(dāng)月在我國境內(nèi)沒有納稅義務(wù)，或者該個人由于出入境原因?qū)е庐?dāng)月在我

16、國工作時間不滿一個月的情況。只有在當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)小于當(dāng)月天數(shù)時，無住所個人取得的獎金收入適用于此表。本報表的填寫方法共有兩種，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。方法一：外部文件導(dǎo)入數(shù)據(jù)。進入本功能窗口后點擊導(dǎo)入導(dǎo)入文件從外部文件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)。方法二：逐條錄入外籍人員數(shù)月獎金收入數(shù)據(jù)。進入本功能窗口后點擊添加，逐項錄入收入數(shù)據(jù)，錄入完成后點擊保存。圖 2.142.3.2.5內(nèi)退一次性補償收入本表適用于內(nèi)部退養(yǎng)取得的一次性補償收入。本表填寫時，要求先錄入納稅人當(dāng)月工資薪金數(shù)據(jù)。如果當(dāng)月沒有正常工資薪金而需要填寫本表時，可先將本月正常工資薪金明細(xì)表中所有項目填寫為零。本報表的填寫方法共有兩種，

17、您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。方法一：外部文件導(dǎo)入數(shù)據(jù)。進入本功能窗口后點擊導(dǎo)入導(dǎo)入文件從外部文件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)。方法二：逐條錄入內(nèi)退一次性補償金收入數(shù)據(jù)。進入本功能窗口后點擊添加，逐項錄入收入數(shù)據(jù)，錄入完成后點擊保存。圖 2.15溫馨提示圖2.15所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.6提前退休一次性補貼收入根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2011年第6號規(guī)定，對未達到法定退休年齡、正式辦理提前退休手續(xù)，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)取得的一次性補貼收入計征個人所得稅公式

18、予以明確，即：個人提前退休取得補貼收入應(yīng)納稅額=（一次性補貼收入÷辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際月份數(shù)）費用扣除標(biāo)準(zhǔn)×適用稅率速算扣除數(shù)×提前辦理退休手續(xù)至法定退休年齡的實際月份數(shù)。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.16溫馨提示圖2.16所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.7解除勞動合同一次性補償收入解除勞動合同一次性補償收入明細(xì)表適用于解除勞動合同取

19、得的一次性補償收入。其中本報表中的免征額是統(tǒng)計局提供的當(dāng)?shù)厣夏曷毠つ昶骄べY3倍的數(shù)額。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.17溫馨提示圖2.17所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.8股票期權(quán)行權(quán)收入股票期權(quán)行權(quán)收入指員工根據(jù)股票期權(quán)計劃選擇購買股票時，其從企業(yè)取得股票的實際購買價(施權(quán)價)低于購買日公平市場價(指該股票當(dāng)日的收盤價，下同)的差額，是因員工在企業(yè)的表現(xiàn)和業(yè)績情況而取得的與任

20、職、受雇有關(guān)的所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況選擇。圖 2.18溫馨提示股票期權(quán)一年內(nèi)多次行權(quán)，目前按差額進行申報。多次行權(quán)時“行權(quán)收入”、“本年度累計行權(quán)收入”及“本年度累計已納稅額”必須要填寫。圖2.18所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.9企業(yè)年金企業(yè)年金(企業(yè)繳納部分)表適用于企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險，企業(yè)繳費計入個人賬戶的部分。本報表僅適用于“補報2013

21、年及以前年度月份的企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）”的情形。根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2011年第9號規(guī)定，對企業(yè)年金計入職工個人賬戶部分計征個人所得稅辦法予以進一步明確，即：企業(yè)年金的企業(yè)繳費部分計入職工個人賬戶時，當(dāng)月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費之和未超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個人所得稅；個人當(dāng)月工資薪金所得低于個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，但加上計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費后超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分按照國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關(guān)問題的通知（國稅函2009694號）第二條規(guī)定繳納個人所得稅。本報表的填寫方法共有“導(dǎo)入”與“手工增加”兩種。圖 2.19

22、溫馨提示圖2.19所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.10年金領(lǐng)取收入按照財政部 人力資源社會保障部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知（財稅2013103號）的有關(guān)規(guī)定，本報表適用于年金領(lǐng)取時填寫使用。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。（注：因企業(yè)年金和職業(yè)年金在軟件中為兩類不同收入項目，若在填寫過程中需修改已填寫記錄的年金類型，需刪除原記錄后再新增正確的年金類型記錄，

23、其操作類似于“非工資薪金收入”修改所得項目的情形。）圖 2.20溫馨提示圖2.20所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.11勞務(wù)報酬收入勞務(wù)報酬所得收入明細(xì)表適用“個人獨立從事各種技藝、提供各項勞務(wù)取得的報酬所得”的情況填寫。勞務(wù)保存項目具體指從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、錄象、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)。本報表的填寫方法共有兩

24、種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.21溫馨提示圖2.21所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.12稿酬所得收入稿酬所得收入明細(xì)表適用“個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得”的情況填寫。其中“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項目計稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您

25、可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.22溫馨提示圖2.22所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.13特許權(quán)使用費所得收入特許權(quán)使用費所得收入明細(xì)表適用“個人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得”的情況填寫。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.23溫馨提示圖2.23所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這

26、個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.14利息、股息、紅利所得收入利息股息紅利所得收入明細(xì)表適用“個人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得”的情況填寫。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.24溫馨提示圖2.24所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.15財產(chǎn)租賃所得收入財產(chǎn)租賃所得收入明細(xì)表適用“個人出租建筑物、土地使用權(quán)、機器設(shè)

27、備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得”的情況填寫。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.25溫馨提示圖2.25所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.16財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得收入財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得收入明細(xì)表適用“個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機器設(shè)備、車船以及其他自有財產(chǎn)取得的所得”的情況填寫。其中限售股轉(zhuǎn)讓所得不在此表填寫。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適

28、合您的方法。圖 2.26溫馨提示圖2.26所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.17財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得收入財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得適用于個人通過拍賣市場拍賣各種財產(chǎn)（包括字畫、瓷器、玉器、珠寶、郵品、錢幣、古籍、古董等物品）的所得，回流文物拍賣所得是指拍賣品為經(jīng)文物部門認(rèn)定是海外回流文物通過拍賣市場拍賣的所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.27溫馨提示圖2.27所示為

29、手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.18偶然所得收入偶然所得收入明細(xì)表適用“個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得”的情況填寫。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.28溫馨提示圖2.28所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再

30、導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.19其他所得收入其他所得收入明細(xì)表適用“經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得”的情況填寫。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2.29溫馨提示圖2.29所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.2.20財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額是指財政部門按照行政單位財政統(tǒng)一發(fā)放工資暫行辦法給扣繳義務(wù)人單位內(nèi)的“由財政供養(yǎng)的編制限額內(nèi)的正式職工”發(fā)放工資的已繳稅額合計。點擊報表填寫主

31、界面上政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額按鈕。圖 2.302.3.3限售股轉(zhuǎn)讓所得報告表2.3.3.1限售股轉(zhuǎn)讓收入對不同階段形成的限售股，采取證券機構(gòu)預(yù)扣預(yù)繳、納稅人自行申報清算和證券機構(gòu)直接扣繳相結(jié)合的方式征收。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。 圖 2.31溫馨提示圖2.31所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.3.4特殊行業(yè)工資薪金所得報告表2.3.4.1特殊行業(yè)工資薪金收入特殊行業(yè)工資薪金收入明細(xì)表適用于從事采

32、掘業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)、遠(yuǎn)洋運輸業(yè)和財政部確定的其它行業(yè)的納稅人在年終匯算清繳時使用，平時按月扣繳稅款時不得使用。適用此政策的納稅人須到當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)確認(rèn)。特殊行業(yè)全年工資薪金匯算限制使用時間為當(dāng)年的1-2月份。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”。圖 2.32溫馨提示圖2.32所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.4減免事項附表減免事項：當(dāng)正常工資薪金收入、外籍人正常工資薪金收入、全年一次性獎金收入、年金（領(lǐng)取）收入、特殊行業(yè)全年工資薪金收入、非工

33、資薪金收入（勞務(wù)報酬、特許權(quán)使用費所得）的減免稅額不為0時生成減免事項，需要在本功能中填寫減免事項詳細(xì)信息。稅收協(xié)定：當(dāng)非工資薪金收入（特許權(quán)使用費所得、利息股息紅利所得）的稅率不為20%時生成稅收協(xié)定記錄，需要在本功能中填寫稅收協(xié)定的詳細(xì)信息。選擇“減免事項附表”功能，如下圖所示。1. 減免事項圖 2.33圖 2.342. 稅收協(xié)定圖 2.35圖 2.36注：收入項是特許權(quán)使用費所得時，上圖中沒有“所得類型”，只需填寫稅收協(xié)定名稱及條款即可。2.5商業(yè)保險健康附表商業(yè)保險健康附表適用于享受商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的納稅人填寫本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實際情況

34、，選擇適合您的方法。圖 2.37溫馨提示圖2.31所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先在軟件中下載excel模板，錄入完畢后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。2.6生成申報數(shù)據(jù)報告表數(shù)據(jù)生成后，如果各張支付收入明細(xì)表沒有進行修改，則不必再進行數(shù)據(jù)生成操作。n 網(wǎng)絡(luò)申報1. 選擇“申報表報送”功能。根據(jù)版本及地區(qū)不同，下圖中顯示的申報種類會有所不同，有些會顯示限售股和特定行業(yè)，有些則只顯示扣繳所得稅報告表。圖 2.382. 選擇申報種類，點擊發(fā)送申報>網(wǎng)絡(luò)申報，系統(tǒng)自動開始生成數(shù)據(jù)。（注：根據(jù)地區(qū)不同，個別地區(qū)在申報時需要輸入申報密碼。）圖 2.39圖 2.40n 介質(zhì)申報1. 選擇申報種類，點

35、擊發(fā)送申報>介質(zhì)申報。2. 根據(jù)地區(qū)不同，有些地區(qū)是將申報數(shù)據(jù)直接導(dǎo)出到介質(zhì)上，如U盤。有些地區(qū)，則是將申報數(shù)據(jù)導(dǎo)至UKey或?qū)е帘镜仉娔X，如內(nèi)蒙地區(qū)。圖 2.412.7申報及反饋考慮到申報情況的多樣性，本系統(tǒng)提供網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)二種申報方式。在使用過程中，您可以根據(jù)實際情況選擇相應(yīng)的申報方式。是否能夠?qū)嵭芯W(wǎng)上申報，需詢問主管稅務(wù)機關(guān)。針對二種申報方式，系統(tǒng)也提供了對應(yīng)的反饋結(jié)果獲取方式。在填寫和生成了所需報送的報表后，通過“申報表報送”。稅務(wù)機關(guān)處理完畢，生成該扣繳義務(wù)人的申報結(jié)果反饋文件，再通過本功能獲取反饋結(jié)果文件。溫馨提示請勿在介質(zhì)申報后，使用網(wǎng)絡(luò)方式獲取反饋。在每次申報后，都必須獲取

36、反饋。2.8申報更正正常申報成功后，進行更正申報和撤銷更正。圖 2.422.9網(wǎng)上繳稅本功能適用于申報成功后進行稅款繳納處理，不同地區(qū)該功能存在一定差異，以下以吉林為例。圖 2.432.10查詢統(tǒng)計本章介紹兩部分內(nèi)容：查詢申報明細(xì)和查詢申報表。查詢申報明細(xì)主要是從“扣繳個人所得稅報告表”中詳細(xì)查詢納稅人的申報情況。查詢申報表功能則是可以對已生成了“扣繳個人所得稅報告表”的所得月份的報表進行查詢。2.10.1申報明細(xì)查詢業(yè)務(wù)說明本查詢功能主要針對納稅人，查詢其申報的項目與金額等詳細(xì)情況。操作步驟1. 選擇“查詢統(tǒng)計>>申報明細(xì)查詢”。圖 2.442. 系統(tǒng)提供了多種查詢條件，可以按申報月份、姓名、證照類型、證照號碼、所得項目等條件進行單獨或是組合式的查詢。不設(shè)置查詢條件的情況下默認(rèn)查詢所有申報情況。3. 點擊重置，清空當(dāng)前設(shè)置的查找條件。2.10.2申報情況查詢業(yè)務(wù)說明某一所得月份已生成了報告表，那么該月份的報表就能在本功能中進行查詢。本查詢功能主要用于查詢扣繳義務(wù)人的申報情況。操作步驟1. 選擇“查詢統(tǒng)計>>申報情況查詢”，選擇“申報月份”后點擊查詢進行查詢，如圖2.45所示。圖 2.452. 點擊重置，清空當(dāng)前設(shè)置的查找條件。2.10.3扣繳報告表查詢業(yè)務(wù)說明某一所得月份已生成了報告表，可以在本功能中查詢、導(dǎo)入、及打印。本查詢主要針對企業(yè)查