企業(yè)風(fēng)險評估工作指引

1、中石化中原油建工程有限公司風(fēng)險評估工作指弓1.概述風(fēng)險評估是通過風(fēng)險識別、分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險，深入分析風(fēng)險成因和管理現(xiàn)狀，明確風(fēng)險管理重點(diǎn)的 過程。風(fēng)險評估是風(fēng)險管理基本流程的重要環(huán)節(jié)，是風(fēng)險應(yīng) 對的前提和基礎(chǔ)。1.1編制目的為規(guī)范和統(tǒng)一公司風(fēng)險評估工作程序，全面提升公司風(fēng)險管理水平，落實(shí)公司全面風(fēng)險管理細(xì)則（暫行），特制 訂本指引。1.2編制依據(jù)本指引編制的依據(jù)為：國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引、國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)ISO 31000:2009風(fēng)險管理原則與指南、國家標(biāo)準(zhǔn)委風(fēng)險管理原則與實(shí)施指南(GB/T24353-2009 ）、風(fēng)險評估技術(shù)（GB/T 27921-2011 ）和中 國

2、石化全面風(fēng)險管理（暫行）辦法1.3適用范圍公司機(jī)關(guān)各部門和公司所屬各單位、各項(xiàng)目部、項(xiàng)目管理部開展風(fēng)險管理工作以本指引為標(biāo)準(zhǔn)。2.風(fēng)險評估目的和原則 2.1風(fēng)險評估目的通過風(fēng)險評估，全面、系統(tǒng)地梳理、識別公司面臨的各類內(nèi)、外部風(fēng)險，明確風(fēng)險管理重點(diǎn)，培育全員風(fēng)險管理意 識；通過風(fēng)險表現(xiàn)及成因分析，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依 據(jù)。2.2風(fēng)險評估原則(1) 全面性原則：風(fēng)險評估是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，應(yīng)貫穿決策、管理及執(zhí)行全過程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，涉 及全體員工。(2) 重要性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域及關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)，合理配置資源。(3) 時效性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)根據(jù)管理需要及時開展，第一時

3、間為管理者提供風(fēng)險信息。(4) 適用性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)充分考慮組織形式和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在公司統(tǒng)一框架下，結(jié)合實(shí)際細(xì)化制定針對性 的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法。3.風(fēng)險評估基本步驟風(fēng)險評估應(yīng)以充分的信息收集為基礎(chǔ)，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟。J風(fēng)險st理甚本赧廠=風(fēng)險評估與風(fēng)險管理基本流程的關(guān)系如下圖。風(fēng)險識別風(fēng)険分析）軌險評價/2加ms3.1信息收集（建立環(huán)境）信息收集也叫建立環(huán)境，是指在開展風(fēng)險評估之前，應(yīng)首先收集內(nèi)、外部環(huán)境信息，建設(shè)風(fēng)險案例庫，制定風(fēng)險管 理目標(biāo)和策略，明確風(fēng)險分析評價標(biāo)準(zhǔn)，為有效開展風(fēng)險評 估提供依據(jù)。3.1.1收集內(nèi)、外部環(huán)境信息圍繞本單位戰(zhàn)略目標(biāo)

4、及經(jīng)營管理目標(biāo)，持續(xù)收集與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù) 測。公司機(jī)關(guān)各部門重點(diǎn)負(fù)責(zé)收集各自職責(zé)范圍內(nèi)的已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)信息、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢、石油石化行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢等風(fēng)險信息。公司所屬各單位重點(diǎn)收集已發(fā)生的各類風(fēng)險案 例、內(nèi)控缺陷等運(yùn)營層面風(fēng)險信息。填寫信息收集表及風(fēng)險案例表（見附件1），逐級匯總，按規(guī)定上報全面風(fēng) 險管理辦公室備案。3.1.2制定風(fēng)險管理目標(biāo)和策略結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營管理目標(biāo)，分析影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險管理總 體目標(biāo)和策略（示例見附件2）。3.1.3制定風(fēng)險分析和評價標(biāo)準(zhǔn)（1）風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險分析的兩個維度：風(fēng)險發(fā)

5、生的可能性和影響程度。風(fēng)險發(fā)生的可能性以風(fēng)險發(fā)生概率為分析標(biāo)準(zhǔn);影響程度可以從財(cái)務(wù)、營運(yùn)、合規(guī)、 QHSE聲譽(yù)五個方面進(jìn)行分析。以上兩個維度按照從低到高分為：極低、低、中、高、極高五個級次，分別用1、2、3、4、5分表示（見附件 3）。（2）風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。綜合考慮風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，以風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度為依據(jù)，確定風(fēng)險評價等級。風(fēng)險評價等級按重 要性程度分為：重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險三個等級。如圖一所示，紅色區(qū)域代表重大風(fēng)險，黃色區(qū)域代表重要風(fēng)險，綠色區(qū)域代表一般風(fēng)險。圖一：風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)示意圖發(fā)主可能性3盍大鳳險重要風(fēng)險>2345影響程度各單位在實(shí)際執(zhí)行過程中，應(yīng)針對風(fēng)險評

6、估對象，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，細(xì)化制定具體風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)并報全 面風(fēng)險管理辦公室備案。3.2風(fēng)險識別風(fēng)險識別是對收集的各類信息進(jìn)行必要的篩選和分析，查找影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險的過程。各單位開展風(fēng)險識別原則上應(yīng)按照以下步驟進(jìn)行:(1 )確定風(fēng)險識別方式：根據(jù)風(fēng)險評估工作需要，確定風(fēng)險識別的范圍、方法、參與人員及組織形式等。確定風(fēng) 險識別方式應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容第一，風(fēng)險識別人員范圍：開展風(fēng)險識別工作，應(yīng)充分涵蓋評估范圍內(nèi)各層級管理人員。參與風(fēng)險識別的人員應(yīng)具 備必要的風(fēng)險管理知識，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)。第二，風(fēng)險識別方法。常用的風(fēng)險識別方法主要包括:問卷調(diào)查法、德爾菲法、敏感性分析法、

7、情景分析法、頭腦風(fēng)暴法等（見附件4）,風(fēng)險識別參與人員可結(jié)合具體評估對 象靈活應(yīng)用，可以選擇一種或多種方法。建議各單位在開展 風(fēng)險管理初期進(jìn)行常規(guī)風(fēng)險識別，可采用問卷調(diào)查法；對財(cái) 稅、信用等具備量化條件的風(fēng)險，可選擇敏感性分析法等風(fēng) 險識別方法。（2）組織開展風(fēng)險識別：參與風(fēng)險識別的人員，應(yīng)按照有關(guān)要求，在篩選和分析各類信息的基礎(chǔ)上，識別影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險。初次開展風(fēng)險管理工作的單位可采用風(fēng)險識別調(diào)查問卷表進(jìn)行問卷調(diào)查（見附件5風(fēng)險識別調(diào)查問卷）。（3）風(fēng)險識別結(jié)果：對識別出來的各類風(fēng)險進(jìn)行整理匯總，建立風(fēng)險庫（見附件 6）。，風(fēng)險名稱：采用“目標(biāo)或業(yè)務(wù)+風(fēng)險”的描述方式

8、。如：跨國經(jīng)營風(fēng)險，質(zhì)量風(fēng)險，稅務(wù)風(fēng)險等。，風(fēng)險概述：采取“成因 +影響的業(yè)務(wù)/目標(biāo)”描述方式。例如：跨國經(jīng)營風(fēng)險可描述為：公司“走出去”力度 加大，國際局勢不穩(wěn)定，跨國經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)不足等原因，導(dǎo)致跨 國經(jīng)營風(fēng)險。第三，風(fēng)險描述：對風(fēng)險發(fā)生的各種成因及其表現(xiàn)分類描述。3.3風(fēng)險分析風(fēng)險分析是指從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩方面，采用定性、定量方法分析，參照風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)，分析未來 定時期內(nèi)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險分析要借鑒風(fēng)險案例庫（風(fēng)險管理工作開展初期已經(jīng)要求各單位根據(jù)公司的通知建設(shè)完成）中的風(fēng)險案例，綜 合考慮風(fēng)險成因，管理現(xiàn)狀，風(fēng)險涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)量、 責(zé)任單位以及風(fēng)險之間

9、的相互關(guān)系等因素進(jìn)行綜合分析。風(fēng)險分析應(yīng)把握以下要點(diǎn):，風(fēng)險成因分析應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部風(fēng)險因素，針對風(fēng)險影響的具體業(yè)務(wù)和目標(biāo)具體分析（參見附件7 ）。第二，應(yīng)對各類風(fēng)險進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，深入剖析風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，為各類風(fēng) 險的組合管理提供依據(jù)。第三，應(yīng)充分考慮風(fēng)險管理現(xiàn)狀，包括現(xiàn)行內(nèi)控制度、專業(yè)管理制度等，分析制度設(shè)計(jì)及執(zhí)行的有效性，風(fēng)險管理 責(zé)任落實(shí)情況等。第四，應(yīng)充分借鑒風(fēng)險案例等，為風(fēng)險分析的有效性提供保障。3.4風(fēng)險評價風(fēng)險評價是根據(jù)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險分析結(jié)果進(jìn)行綜合評價，確定風(fēng)險等級，明確風(fēng)險管理重點(diǎn)的過程。風(fēng)險評價的基本步驟:（1）初步風(fēng)險評價。根據(jù)風(fēng)險評

10、價標(biāo)準(zhǔn)，評價各類風(fēng)險等級，按照評價結(jié)果進(jìn)行排序。(2) 風(fēng)險評價結(jié)果確認(rèn)。根據(jù)風(fēng)險偏好和承受度，結(jié)合有關(guān)要求，對風(fēng)險評價初步結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整、確認(rèn)。根據(jù)以上分析過程及結(jié)果完善風(fēng)險庫。4.風(fēng)險評估機(jī)制公司風(fēng)險評估分為年度風(fēng)險評估、專項(xiàng)風(fēng)險評估和日常(動態(tài))風(fēng)險評估三類，基本流程為：全面風(fēng)險管理辦公室確定專項(xiàng)風(fēng)險評估范圍T公司領(lǐng)導(dǎo)審定T各單位、各部門確定風(fēng)險評估方法、分析和評價標(biāo)準(zhǔn)T單位、各部門開展風(fēng)險 評估7各單位、各部門編制專項(xiàng)或?qū)I(yè)風(fēng)險評估報告7全面 風(fēng)險管理辦公室對各單位、各部門報送的風(fēng)險管理報告進(jìn)行 程序性審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)層審核7將審核信息反饋各單位、 各部門，由各單位、各部門自行啟動決

11、策程序。4.1年度風(fēng)險評估年度風(fēng)險評估是圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營管理目標(biāo)，評估未來一年內(nèi)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險，確定年度風(fēng) 險管理重點(diǎn)，編制年度風(fēng)險管理報告。主要工作步驟如下:(1)制定風(fēng)險評估工作方案。公司全面風(fēng)險管理辦公室統(tǒng)一制定年度風(fēng)險評估工作方案。內(nèi)容主要包括：年度風(fēng)險評估的目標(biāo)和依據(jù)，風(fēng)險評 估方式，參與單位及人員，風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，時間安排 等。(2)開展風(fēng)險評估。各單位按照公司統(tǒng)一要求，結(jié)合具體評估對象，靈活采用問卷調(diào)查(見附件5風(fēng)險識別問卷調(diào)查表和附件8風(fēng)險評 估調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)匯總表)、頭腦風(fēng)暴、風(fēng)險矩陣等方法開展 風(fēng)險評估，逐級匯總上報公司全面風(fēng)險管理辦公室。(3) 確定風(fēng)

12、險評估結(jié)果。公司全面風(fēng)險管理辦公室負(fù)責(zé)匯總分析風(fēng)險評估結(jié)果，通過集體討論等形式，初步確定重大、重要風(fēng)險及一般風(fēng)險。(4) 制定風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施。公司全面風(fēng)險管理辦公室組織相關(guān)單位，針對重大、重要風(fēng)險研究制定風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施，落實(shí)風(fēng)險管理責(zé) 任。(5) 編制全面風(fēng)險管理報告。公司全面風(fēng)險管理辦公室負(fù)責(zé)組織編制公司年度全面風(fēng)險管理報告(模本見附件9)，按規(guī)定程序?qū)徟髨蠊救?面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。4.2專項(xiàng)風(fēng)險評估公司機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)建立本專業(yè)管理職責(zé)范圍內(nèi)的專項(xiàng)風(fēng)險評估機(jī)制。專項(xiàng)評估范圍包括：經(jīng)營風(fēng)險、財(cái)稅風(fēng)險、HSE風(fēng)險、人力資源管理風(fēng)險、質(zhì)量技術(shù)風(fēng)險、廉潔風(fēng)險、 法律風(fēng)險、穩(wěn)定風(fēng)險

13、、項(xiàng)目管理風(fēng)險、全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小 組決定的其他事項(xiàng)等。主要工作步驟:(1)確定專項(xiàng)風(fēng)險評估范圍。公司機(jī)關(guān)各部門根據(jù)管理需要，確定專項(xiàng)風(fēng)險評估范圍及方案。公司所屬各單位也可根據(jù)管理需要，確定本單位專 項(xiàng)風(fēng)險評估范圍。(2)確定專項(xiàng)風(fēng)險評估方法和分析評價標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合專項(xiàng)風(fēng)險的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法，研究設(shè)計(jì)專項(xiàng)風(fēng)險分析、評價標(biāo)準(zhǔn)。(3) 開展專項(xiàng)風(fēng)險評估。根據(jù)專項(xiàng)風(fēng)險涉及的業(yè)務(wù)管理目標(biāo)，采用定性與定量相結(jié)合的方法，依據(jù)專項(xiàng)風(fēng)險分析、評價標(biāo)準(zhǔn)，研究確定風(fēng)險 評估結(jié)果。(4) 編制專項(xiàng)風(fēng)險評估報告。根據(jù)專項(xiàng)風(fēng)險評估結(jié)果，編制專項(xiàng)風(fēng)險評估報告。(5) 程序性審核。納入專項(xiàng)風(fēng)險評估范圍的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，在提請決策層(管理層)審議之前，需編制專項(xiàng)風(fēng)險評估報告，報全面風(fēng)險管 理辦公室審核。公司機(jī)關(guān)各部門每年至少組織一次專項(xiàng)風(fēng)險評估，每年公司年度工作會議結(jié)束后一個月內(nèi)前將本部門的專項(xiàng)風(fēng)險 評估報告報送全面風(fēng)險管理辦公室。公