2013115177經(jīng)銷商信用管理制度

1、文檔來(lái)源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯.歡迎下載支持5白食品集團(tuán)BAIXIANG FOOD GROUP經(jīng)銷商信用管理制度一級(jí)流程財(cái)務(wù)管理二級(jí)流程收款管理三級(jí)流程經(jīng)銷商信用管理辦法流程擁后者財(cái)務(wù)本部文件編號(hào)3-FN-03-002最終版本A/1制訂日期2012-05-01生效日期2012-11-04核準(zhǔn)審核制訂姚忠良楊冬云、王永杰、蘇敏、鄧益華吳天亮文件修訂記錄NO版次變 更修訂日期修i頁(yè)次修訂內(nèi)容摘要修訂者1A/02012-05-018丁吳天亮2A/12012-09-2731 .增加第二方擔(dān)保人條件2 .增加會(huì)計(jì)分錄吳天亮1 .目 的為 支 持 銷 售 渠 道 強(qiáng) 勢(shì) 平 臺(tái) 的 建

2、設(shè) ，在 保 障 資 金 安 全 的 前 提 下 ，對(duì) 資 金 困 難 經(jīng)銷商提供適度的信用政策。2 .適 用 范 圍2.1. 組織范圍：適用于公司總部、事業(yè)部及分（子）公司，但面業(yè)和 陽(yáng) 光金穗公司除外。2.2. 業(yè)務(wù)范圍：適用于各公司經(jīng)銷商信用管理，但直營(yíng)商超除外。3 .術(shù) 語(yǔ)和定義無(wú)4 .關(guān) 鍵角色職責(zé)4.1. 分子公司總 經(jīng) 理4.1.1. 核決經(jīng)銷商信用額度申請(qǐng)；4.1.2. 管控經(jīng)銷商信用總額度；4.1.3. 防范經(jīng)銷商信用風(fēng)險(xiǎn)，保障貨款安全。4.2. 銷售部長(zhǎng)/銷 售 經(jīng) 理 /業(yè) 代4.2.1. 對(duì)經(jīng)銷商信用額度申請(qǐng)簽署意見(jiàn)；4.2.2. 防范經(jīng)銷商信用風(fēng)險(xiǎn)，保障貨款安全；4.

3、2.3. 督促經(jīng)銷商及時(shí)回款。4.3. 服務(wù)部4.3.1. 按照批準(zhǔn)的經(jīng)銷商信用額度和本管理辦法 要 求 發(fā) 貨 ；4.3.2. 提醒經(jīng)銷商按時(shí)回款。4.4. 財(cái)務(wù)部4.4.1. 審核發(fā)貨是否符合信用政策；4.4.2. 監(jiān)督經(jīng)銷商回款情況；4.4.3. 對(duì)公司經(jīng)銷商總信用額度的審核、控制。5 .制 度 內(nèi) 容 描 述5.1. 適 用經(jīng)銷商條件5.1.1. 認(rèn)可公司強(qiáng)勢(shì)平臺(tái)建設(shè)，且從事強(qiáng)勢(shì)平臺(tái)建設(shè)的經(jīng)銷商；5.1.2. 經(jīng)銷商無(wú)竄貨等擾亂市場(chǎng)秩序行為，無(wú)虛假申請(qǐng)宣傳費(fèi)現(xiàn)象 ；5.1.3. 經(jīng)銷商資金周轉(zhuǎn)確有困難的。5.2. 信用額度及信用期限5.2.1. 單個(gè)經(jīng)銷商信用額度最高為8 萬(wàn) 元 ；

4、信 用 期 限 為 最 高 不 超 過(guò) 30天 ，即 ：如 距 上 次 發(fā) 貨 時(shí) 間 30 天 內(nèi) 未 再 次 發(fā) 貨 ，應(yīng) 在 自 發(fā) 貨 之 日 起 30 天 內(nèi) 回 款 ； 逾 期 未 還 款 按 每 日1%加 收 違 約 金 。5.2.2. CEO 授 權(quán) 分 子 公 司 總 經(jīng) 理 如 下 總 信 用 額 度 ， 分 子 公 司 總 經(jīng) 理 在 總 信用額度內(nèi)視經(jīng)銷商信用情況進(jìn)行審批，且單個(gè)經(jīng)銷商信用額度 最 高為8萬(wàn)元：5.2.2.1. A類（河南、山東、河北）：150萬(wàn)/公司；5.2.2.2. B 類（江蘇、吉林 ） ：100萬(wàn) /公 司 ；5.2.2.3. C類（湖南、陜西、

5、山西、四川、黑龍江）：50萬(wàn)/公司5.2.3. 信 用政策從抵押擔(dān)保手續(xù) 辦 理 完畢 并 到 公 司 備 案 之 日 起 允 許 信 用發(fā)貨，從批準(zhǔn)之日起一年內(nèi)有效。5.2.3.1. 經(jīng)銷商應(yīng) 于不晚 于 政策到期日前將 所欠貨款全部回款，公司確認(rèn)經(jīng)銷商貨款結(jié)清后，允許辦理取消抵押擔(dān)保手續(xù)；5.2.3.2. 政策到期 日后按 照 公司統(tǒng)一的發(fā)貨 和貨款結(jié)算政策執(zhí)行。5.3. 手 續(xù) 費(fèi)5.3.1. 手續(xù)費(fèi)以實(shí)際使 用 信 用 額 度 和 手 續(xù) 費(fèi)率 5%收 取 。5.3.2. 手續(xù)費(fèi)于每年3 月 31日 、 6月 30 日、 9 月 30 日、 12 月 31 日 收取，未到結(jié)算日終止信用

6、政策的于政策終止日結(jié)算手續(xù)費(fèi)。5.3.3. 手續(xù)費(fèi)計(jì)算公式：=E （實(shí)際使用信用金額*該信用金額使用天數(shù)）/ 360 * 5%5.3.4. 手續(xù)費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù) 收 入 。會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提手續(xù)費(fèi)：借 ： 應(yīng) 收 賬 款 * 客 戶 貸：其他業(yè)務(wù)收入 根 據(jù) 手 續(xù) 費(fèi) 收 入5%計(jì) 提 營(yíng) 業(yè) 稅 ：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)營(yíng)業(yè)稅 根據(jù)營(yíng)業(yè)稅計(jì)提城建稅及教育費(fèi)附加 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加（地方性政策）5.4. 抵 押 /擔(dān) 保5.4.1. 經(jīng)銷商必須提供抵押物或第三方擔(dān)保 ；5.4.2. 抵押物或擔(dān)保形式可任選下列其一：5

7、.4.2.1. 不低于信用額度1.25 倍 房 屋、 車輛 或其他資產(chǎn)抵押；5.4.2.2. 第 三方書面全額擔(dān) 保。第 三方擔(dān)保 人應(yīng) 同 時(shí) 符 合 下 列 條 件 ：A. 具有 當(dāng) 地戶口、有固定 收入和 自有住所 ；B. 公務(wù)員或事業(yè)單位人員 月收 入2000元 以上；其他人員月收入3000 元 以 上 。C. 第三方擔(dān)保人未為強(qiáng)勢(shì) 市場(chǎng) 車 輛等 其他 事 項(xiàng)擔(dān)保 ；第三方擔(dān)保人也未為其他客戶信用提供擔(dān)保；5.4.3. 抵 押 擔(dān) 保 均 需 按 照 法 律 法 規(guī) 認(rèn) 可 的 方 式 辦 理 正 式 抵 押 擔(dān) 保 手 續(xù) 。5.4.3.1. 抵押物為房屋的，需 到 房 屋 所 在

8、 地 房 產(chǎn) 局 辦 理 房 產(chǎn)抵押登記手續(xù)，取得第三方權(quán)證。5.4.3.2. 抵押物為車輛的應(yīng) 到 當(dāng) 地 車 管 所 辦 理 機(jī) 動(dòng) 車 抵 押 登記手續(xù)。5.4.3.3. 抵押物為設(shè)備等其 他 動(dòng) 產(chǎn) 的 到 工 商 行 政 管 理 部 門辦理動(dòng)產(chǎn)抵押登記手續(xù)。5.4.3.4. 第三方擔(dān)保的隨信用申請(qǐng)流程辦理；需提供 如 下 資 料 ：A. 客戶與擔(dān)保人共同簽字的貨款擔(dān)保協(xié)議 ；B. 擔(dān)保人身份證原件與復(fù)印件；C. 擔(dān)保人所在單位蓋章的收入證明原件；D. 擔(dān)保人自有住所的房產(chǎn)證原件及復(fù)印件。5.5. 風(fēng) 險(xiǎn) 防 范5.5.1. 業(yè) 代 和 銷 售 經(jīng) 理 負(fù) 有 對(duì) 公 司 貨 款 安

9、全 防 范 的 責(zé) 任 。5.5.2. 發(fā) 生 下 列 情 況 時(shí) ， 業(yè) 代 和 銷 售 經(jīng) 理 有 義 務(wù) 向 銷 售 部 長(zhǎng) 、 總 經(jīng) 理 報(bào) 告?？偨?jīng)理和銷售部長(zhǎng)就是否取消信用政策收回欠款作出決定， 且該決定應(yīng)書面告知服務(wù)部和財(cái)務(wù)部。5.5.2.1. 經(jīng) 銷 商 死 亡 或 發(fā) 生 重 大 疾 病 、 傷 殘 等 人 身 變 故 或 意 外 傷 害 的；5.5.2.2. 經(jīng)銷商發(fā)生火災(zāi)等造成重大財(cái)產(chǎn)損失的；5.5.2.3. 經(jīng)銷商可能離婚而財(cái)產(chǎn)分割的；5.5.2.4. 經(jīng)銷商發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)糾紛、訴訟；5.5.2.5. 經(jīng)銷商以低于合理價(jià)位拋售貨物或其他資 產(chǎn) 的 ；5.5.2.6. 經(jīng)

10、銷商轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)的；5.5.2.7. 其 他 可 能 影 響 欠 款 回 收 的 事 項(xiàng) 。5.6. 連 帶 責(zé)任5.6.1. 批準(zhǔn)信用政策 的 總 經(jīng) 理 、 銷售 部 長(zhǎng) 、銷售經(jīng)理 、 業(yè) 代 負(fù)有還款的連帶責(zé)任，各崗 位 對(duì) 貨 款 壞賬 承 擔(dān) 的連帶 責(zé) 任 比 例 為 ： 總 經(jīng) 理5%、銷售部長(zhǎng)5%、 銷 售 經(jīng) 理 10%、 業(yè) 代10%；如下 級(jí) 無(wú) 力 償還或其他原因無(wú)法追償?shù)牟糠钟善渖霞?jí)平均承擔(dān)。5.6.2. 總經(jīng)理、銷售部長(zhǎng)、銷售經(jīng)理、業(yè)代離職或調(diào)崗的應(yīng)在交接表上書面告知接交人所屬經(jīng)銷商的信用政策，接交人應(yīng)與7日內(nèi)對(duì)是否繼續(xù)使用信用政策進(jìn)行確認(rèn)，接交人交接超過(guò)7天未

11、確認(rèn)是否同意繼續(xù)使用的，視為同意繼續(xù)使用該信用政策。5.6.3. ，責(zé)任由接交者承擔(dān)；接交人確認(rèn)不使用信用政策的應(yīng)書面向總經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后告知經(jīng)銷商將之前所欠款項(xiàng)收回。上級(jí)意見(jiàn) 與下級(jí)意見(jiàn)不一致的，按上級(jí)意見(jiàn)執(zhí)行，但下級(jí)應(yīng)負(fù)擔(dān)的責(zé)任份 額由上級(jí)平均承擔(dān)。文檔來(lái)源為：從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.歡迎下載支持76.信用管理流程圖經(jīng)銷商信用管理流程經(jīng)銷商銷售經(jīng)理、銷售部長(zhǎng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理服務(wù)部段階請(qǐng)申用信段階貨發(fā)用信開(kāi)始辦理抵押擔(dān)文檔來(lái)源為：從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.歡迎下載支持7.關(guān)鍵活動(dòng)描述活動(dòng)角色活動(dòng)內(nèi)容描述要求和時(shí)限信用額度中 請(qǐng)經(jīng)銷商向公司提出信用申請(qǐng)使用統(tǒng)一表單審核銷售經(jīng)理 銷售部長(zhǎng)對(duì)經(jīng)銷商是否符合公司信用條件進(jìn)行 審核審核財(cái)務(wù)部對(duì)是否控制在分公司信用總額度內(nèi)審 核核準(zhǔn)總經(jīng)理對(duì)是否同意經(jīng)銷商的信用申請(qǐng)裁決辦理抵押/ 擔(dān)保手續(xù)經(jīng)銷商到房產(chǎn)局或車管所等辦理抵押手續(xù)或 簽訂擔(dān)保協(xié)議。備案財(cái)務(wù)部、服 務(wù)部將信用申請(qǐng)與抵押擔(dān)保相關(guān)資料交財(cái) 務(wù)部、服務(wù)部備案發(fā)貨服務(wù)部根據(jù)信用政策及其他發(fā)貨制度發(fā)貨審核財(cái)務(wù)部審核發(fā)貨是否符合相關(guān)要求回款經(jīng)銷商按約定將款項(xiàng)回給公司8. 特殊事項(xiàng)8.1. 年末根據(jù)應(yīng)收賬款余額按如下比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入各公司利潤(rùn)考 核。賬齡計(jì)提比例（為3個(gè)月以內(nèi)04-6個(gè)月17-12