資金管理制度

1、資金管理制度第一條 為規(guī)范公司資金結算行為，保證資金安全，依據(jù)相關法律、法規(guī)和 公司財務制度，特制定本制度。第二條 現(xiàn)金的管理1、公司經(jīng)營取得的各項現(xiàn)金收入必須當日或次日全部交送出納及時入賬， 任何部門、任何個人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。出納員收到現(xiàn)金款項， 要當面點清，并辨別鈔票真?zhèn)危?若發(fā)現(xiàn)假幣予以沒收?，F(xiàn)金收妥必須開具收款收據(jù)并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記。2、所有現(xiàn)金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付。出納付款前 須對付款單據(jù)的金額進行再次復核， 收款人收款后須在付款單據(jù)上簽收， 出納辦 妥付款后須在付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記并簽名。3、嚴格執(zhí)行每周統(tǒng)一的報銷付款

2、制度，一般不辦理大面額現(xiàn)金支付。4、借款實行“前款不清后款不借”原則。5、不得坐支現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。為確保庫存現(xiàn)金的安全，出納須在每日工作結束后盤點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過限額人民幣一萬元，超過部分要及時存入銀行。 盤點發(fā)現(xiàn)溢缺，應立即查明原因， 根據(jù)情況分別處理， 不得私下取走或補足。對現(xiàn)金無故短缺，出納要負賠償責任。 財務負責人日常對庫 存現(xiàn)金也要進行不定期檢查，月度終了必須盤點。6、出納員對保險柜密碼要嚴格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉(zhuǎn)交他人。 保險柜鑰匙必須隨身攜帶，并要兩套鑰匙分兩地存放。要定期修 改保險柜密碼。7、出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時按

3、順序登記現(xiàn)金日記賬，做到 日清月結。每日還須編制資金收支日報表，且月末須與會計進行對賬， 確保賬實1 / 4相符，賬賬相符第三條 銀行存款的管理1、支票的管理收到支票，要嚴格按照銀行結算制度規(guī)定，及時填寫進賬單送銀行進賬， 不可 延誤。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；應及時申購支票，并妥善保管；出納必須設立支票使用登記簿。 須經(jīng)有簽字權人簽署同意后， 方可出具支票， 并詳細登記每張支票的領用時間、 號碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；簽發(fā)支票應填寫日期、金額（或限額） 、用途、收款單位，嚴禁簽發(fā)空白支 票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票， 必須在支票上寫

4、明收款單位 名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，由領用人在登記簿上簽收，并注明報銷期 限；逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票， 要及時收回注銷。 不得將空白支票交給其他單位或 個人簽發(fā)；辦妥支票支付后，要在付款憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，將支票頭與付款 憑證一同交會計記賬；作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，統(tǒng)一注銷，與存根一并妥善保管；支票遺失，要立即上報財務負責人， 同時向銀行辦理掛失， 并登報聲明作廢； 支票必須鎖在保險柜中，與現(xiàn)金一同保管。2、印鑒的管理銀行賬戶印鑒實行分管、 并用制，即財務專用章由財務負責人保管，法人私 章由出納保管，不得集中于一人保管；銀行賬戶印鑒必須嚴格按規(guī)定使用， 嚴禁在任何空白

5、合同或非財務文件資料上加蓋銀行印簽3、賬戶的管理不得擅自將銀行賬戶出借或出租給任何單位或個人辦理結算或套取現(xiàn)金。4、匯票及其他結算方式管理采用銀行匯票、匯兌等其他銀行結算方式，要嚴格按照票據(jù)法和銀行規(guī) 定辦理。5、登記日記賬 出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記銀行存款日記賬。 每日 還須編制銀行存款變動表， 準確掌握賬戶余額。 不得發(fā)生空頭、透支資金的情況。 且月末要與銀行和會計對賬，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，對未達賬項查找 原因，及時入賬。第三條 電子支付系統(tǒng)的管理1、公司賬戶網(wǎng)銀網(wǎng)銀制單人的 UK 與密碼、網(wǎng)銀審批人的 UK 與密碼必須分別掌管， 制單人的 UK 與密碼由

6、出納掌管，審批人的 UK 與密碼由財務負責人掌管，支付時要仔細核 對無誤后再提交支付。 網(wǎng)銀支付回單及賬戶余額表要及時打印作為支付和記賬依 據(jù)，支付人和審批人簽名，作備查之用。2、個人賬戶網(wǎng)銀密碼和網(wǎng)銀 UK 必須分別掌管，密碼由出納掌管， UK 由財務負責人掌管，支 付時要仔細核對無誤后再提交支付。支付回單要及時打印作為支付和記賬依據(jù)， 支付人和審批人要簽名。3、日記賬或日報表每日的電子銀行收付款業(yè)務， 出納應根據(jù)支付后打印的憑單和原始憑證按順 序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬， 結出余額，上報資金部負責人。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符第四條 發(fā)票和收據(jù)的管理不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財

7、務報銷憑證，財務有權拒收或要求重開；空白的發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用。 購買發(fā)票后， 按順序用鉛筆在發(fā)票 封面右上角標明編號，以便備查；設置收據(jù)使用登記簿， 領用空白收據(jù)必須進行登記， 使用后的收據(jù)必須及時 交回核銷；空白發(fā)票和收據(jù)不得領出。開好的發(fā)票，領票人須在發(fā)票存根聯(lián)背面簽收； 先收款后開發(fā)票的，必須在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”戳記；嚴格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，填寫項目 齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章；作廢發(fā)票和收據(jù)必須注明“作廢” ，全聯(lián)保存，不得任意撕毀；每本發(fā)票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數(shù)， 按照稅務機關規(guī)定核銷和保管，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀；發(fā)票應妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。發(fā)票一旦丟失，應于丟失當日 書面報告主管稅務機