財務(wù)報銷培訓(xùn)

1、2016-512021/8/2目錄目錄第一部分第一部分 總則總則第二部分第二部分 各項(xiàng)費(fèi)用的報銷制度各項(xiàng)費(fèi)用的報銷制度第三部分第三部分 附則附則22021/8/2第一部分第一部分 總則總則 1.1.目的目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，特制定本制度。 2.2.適用范圍適用范圍2.1凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報銷均按本

2、制度要求執(zhí)行。2.2 本制度適用于與湖北瑞昊安科醫(yī)藥科技發(fā)展有限公司簽訂勞動合同的所有員工。32021/8/2 3.3.費(fèi)用審批及報銷流程費(fèi)用審批及報銷流程各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報董事長（分管副總，以下同）批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報銷流程辦理： 42021/8/24.4.費(fèi)用的報銷期限費(fèi)用的報銷期限各項(xiàng)費(fèi)用開支的報銷期限，原則上應(yīng)不超過1個月，有合同或其他條款規(guī)定的除外。5. 5. 原始憑證有效性的規(guī)定原始憑證有效性的規(guī)定5.1經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)

3、制章的稅務(wù)發(fā)票；（2）財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；52021/8/25.2經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。5.3 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。5.4經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。62021/8/2第二部分第二部分 各項(xiàng)費(fèi)用的報銷制度各項(xiàng)費(fèi)用的報銷制度 1.1. 借款報銷及審批制度借款報銷及審批制度1.1公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門負(fù)責(zé)人審簽，董事長確認(rèn)

4、以后，報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。借款單在報銷完畢后退還給借款人。1.2 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)負(fù)責(zé)人處結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 2. 2. 公司內(nèi)部采購報銷制度公司內(nèi)部采購報銷制度2.1 公司各部門應(yīng)該對需要的物資定期編寫采購計劃，由部門負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷。72021/8/22.2采購審批流程（1）單筆費(fèi)用在5萬元以下，由經(jīng)辦人員填寫付款審批單，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)逐級審核，最后交分管副總經(jīng)理審核簽字；（2）單

5、筆費(fèi)用在超過5萬元（含）但低于20萬元以下，由經(jīng)辦人員填寫付款審批單，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)和分管副總經(jīng)理逐級審核，最后交常務(wù)副總經(jīng)理審核簽字；（3）單筆費(fèi)用在超過20萬元（含），由經(jīng)辦人員填寫付款審批單，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)、分管副總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理逐級審核，最后交董事長審核簽字；（4）經(jīng)辦人員將經(jīng)過上述程序?qū)徟母犊顔螕?jù)遞交財務(wù)部，由財務(wù)部辦理后續(xù)付款手續(xù)。2.3 采取預(yù)付款方式的采購物資，由經(jīng)辦人員憑采購合同或供應(yīng)商提供的報價單，填寫支出證明單。82021/8/2 3. 3. 員工出差費(fèi)用報銷制度員工出差費(fèi)用報銷制度3.1本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履

6、行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。3.2 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。92021/8/23.3 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫出差申請表（見附件1），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。3.4 員工出差乘坐交通工具時，公司董事長、總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)及副總監(jiān)級別可

7、以乘坐軟臥、一等座；經(jīng)理級別及以下可以乘坐硬臥、二等座，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時必須由董事長審批； 102021/8/23.5董事長、總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行以下標(biāo)準(zhǔn)：（元/日）112021/8/2類別級別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/日）伙食標(biāo)準(zhǔn)（元/日）交通補(bǔ)貼（元/日）董事長/總經(jīng)理/副總經(jīng)理飛機(jī)/軟臥/一等座按實(shí)報銷按實(shí)報銷按實(shí)報銷部門總經(jīng)理/副總經(jīng)理/總監(jiān)/副總監(jiān)軟臥/一等座C1：400C1：100C2：280C2：80C3：200C3：60經(jīng)理級硬臥/二等座C1：350C1：80C2：220C2：60C3：180C3：50經(jīng)理級以下硬臥/二等座C

8、1：220C1：70C2：200C2：50C3：150C3：40122021/8/2說明：1.C1指一線城市，具體包括北上廣深；C2指二線城市，具體指各省會城市；C3指三類城市，具體C1、C2外的其他城市。2低級別員工隨同高級別員工同行出差時，將兩個級別的標(biāo)準(zhǔn)加總，共同使用標(biāo)準(zhǔn)總額。132021/8/23.6 報銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報銷）。如遇高峰期，報銷金額大于標(biāo)準(zhǔn)金額的應(yīng)臨時申請，由上一級領(lǐng)導(dǎo)同意并在報銷單上面簽字，準(zhǔn)予報銷。3.7出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿

9、天數(shù)計算。142021/8/2 4. 4. 員工本市交通費(fèi)用報銷制度員工本市交通費(fèi)用報銷制度4.1凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷。4.2 所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。 5. 5. 員工通信費(fèi)用報銷制度員工通信費(fèi)用報銷制度5.1公司通信費(fèi)用參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，其它特殊人員因工作需要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，董事長批準(zhǔn)后，報綜合管理部備案后實(shí)施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由董事長審批。152021/8/2類別限額標(biāo)準(zhǔn)（元/月）董事長/總經(jīng)理/副總經(jīng)理實(shí)報實(shí)銷部門總經(jīng)理

10、/副總經(jīng)理/總監(jiān)/副總監(jiān)80經(jīng)理級60162021/8/25.2 報銷人員在實(shí)際報銷時，按季度憑正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票報銷。5.3 各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。 6. 6. 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷制度公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷制度6.1各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。6.2 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前請示部門負(fù)責(zé)人同意，限額接待。6.3 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。172

11、021/8/2 7. 7. 其他費(fèi)用報銷制度其他費(fèi)用報銷制度7.1參加會議（展覽會、研討會、定貨會等）或培訓(xùn)，如有向組織者交過含餐費(fèi)的會費(fèi)（會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)），不再報銷住勤補(bǔ)助費(fèi)，含住宿費(fèi)的，不再報銷住宿費(fèi)。食宿自理的，按出差辦理，報帳時應(yīng)提交會議通知、批準(zhǔn)的簽呈單等資料。7.2參加由政府有關(guān)部門、社會團(tuán)體等統(tǒng)一組織的上述活動統(tǒng)一安排食宿，并自理費(fèi)用的，原則上按本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，如住宿費(fèi)超標(biāo)，則超標(biāo)部分經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可據(jù)實(shí)報銷。182021/8/27.3年薪制人員探親路費(fèi)經(jīng)綜合管理部人事負(fù)責(zé)人審核后，參照差旅標(biāo)準(zhǔn)可報銷往來交通費(fèi)，其他費(fèi)用不報銷。7.4公司邀請外單位人員為公司出差，參照公司差旅費(fèi)標(biāo)

12、準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定，由董事長、副總經(jīng)理事先決定其差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。7.5所有特殊的及超標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)開支事項(xiàng)，以簽呈表報董事長批準(zhǔn)方可報銷。192021/8/2第三部分第三部分 附則附則1. 本規(guī)定由公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋修訂。2. 本規(guī)定自2016年6月1日起開始執(zhí)行。3. 本規(guī)定同時適用于瑞昊安科關(guān)聯(lián)公司，包括但不限于武漢雙柏醫(yī)藥生物有限公司員工。202021/8/2附件附件1 1：出差申請表出差申請表出差申請表出差人職務(wù)計劃出差日期年月日至年月日出差地點(diǎn)出發(fā)時間暫借旅費(fèi)交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期212021/8/21、填制憑單書寫需要規(guī)范。2、憑單的相應(yīng)要素要填寫完整，包括日期、摘要等，摘要內(nèi)容要詳細(xì)222021/8/23、數(shù)字的填寫：（1）小寫數(shù)字要求工整并保留到小數(shù)點(diǎn)后面兩位；（2）數(shù)字填寫禁止涂改；（3）數(shù)字大寫要規(guī)范； 例如：3256.79大寫應(yīng)為：叁仟貳佰伍拾陸元柒角玖分； 4813大寫應(yīng)為：肆仟捌佰壹拾叁元零角零分232021/8/24、無論何種費(fèi)用支出，均需填寫支出憑單5、經(jīng)手人在內(nèi)容填寫時要填寫清楚，明確是誰在什么時間內(nèi)發(fā)生什么費(fèi)用；6、發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽字7、發(fā)票要真實(shí)可靠，不弄虛作假，否則不予付款8、發(fā)票分類粘貼于原始單據(jù)粘貼單242021/8/2252021/8/29、填寫完