基建項目竣工財務決算報表與填表說明

1、附件1:建設項目名稱:基本建設項目竣工財務決算報表報送日期:-5 -表一:基本建設項目竣工財務決算審批比表建設性質主管部門建設項目法人（建設單位）建設項目名稱開戶銀行意見:專員辦（審批）審核意見:主管部門或地方財政部門審批意見:表二:大、中型基本建設項目概況表建設項目（單項工程）名稱建設地址項目概算實際主要指標主要設計單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程計劃實際總投資設計實際固定資產(chǎn)流動資金國寶資產(chǎn)流動資金設備工具器具（萬元）待攤投資其中：建設單位管理費能力（效益）名稱其他投資待核銷基建支出設計月開工至月竣工非經(jīng)營項目轉出投資實際月開工至月竣工設計概算 批準文號名稱單位概算建筑面積（平方米）設備（臺、

2、套、噸）主要 材料 消耗鋼材木材立方米設計實際設計實際水泥實際工程內(nèi)容投資額完成時間主要 技術 經(jīng)濟 指標表二:中型基本建設項目竣工財務決算表-6 -單位：元資金來源金額資 金占 用金額補充資料一、基建撥款一、基本建設支出1、基建投 資借款期 末余額：1、預算撥款1、交付使用資產(chǎn)2、基建基金撥款2、在建工程3、進口設備轉賬撥款3、待核銷基建支出4、器材轉賬撥款4、非經(jīng)營項目專出投資5、煤代油專用基金撥款二、應收生產(chǎn)單位投資借款2、應收生 產(chǎn)單位投 資借款期 末數(shù)：6、自籌資金撥款三、撥付所屬投資借款7、其他撥款四、器材-二、項目資本其中：待處理器材損失1、國家資本五、貨幣資金2、法人資本六、預

3、付及應收款3、基建結 余資金：3、個人資本七、有價證券三、項目資本公積八、固定資產(chǎn)四、基建借款固定資產(chǎn)原價五、上級撥入投資借款減：累計折舊六、企業(yè)債券資金固定資產(chǎn)凈值七、待沖基建支出固定資產(chǎn)清理八、應付款待處理固定資產(chǎn)損失九、未交款1、未交稅金2、未交基建收入3、未交基建包干節(jié)余4、其他未交款十、上級撥入資金十一、留成收入合計合計注：基建結余資金：=基建撥款+項目資本+項目資本公積金+基建投資借款+企業(yè)債券 基金+待沖基建支出-基本建設支出-應收生產(chǎn)單位投資借款。表四:大、中型建設項目交付使用資產(chǎn)總表交付單位 蓋 章接收單位蓋 章-8 表五:小型基本建設項目竣工財務決算總表建設項目名稱建設地址

4、資金來源資金運用初步設計概算 批準文號項目金額（元）項目金額（元）占地面積計劃實際總投資（萬元）計戈y實際固定資產(chǎn)流動資金固定資產(chǎn)流動資金新增生產(chǎn)能力能力（效益）名稱設計實際一、基建撥款其中：預算撥款二、項目資本三、項目資本公積四、基建借款五、上級撥入借款計劃實際建筑安裝工程設備工具器具待攤投資其中：建設單位管理費其他投資待核銷基建支出非經(jīng)營性項目轉出投資月開工至月竣工六、企業(yè)債券資金月開工至月竣工七、待沖基建支出概算（元）實際（元）八、應付款九、未交款其中：未交基建收入未交包干節(jié)余十、上級撥入資金十一、留成收入一、交付使用資產(chǎn)二、待核銷基建支三、非經(jīng)營項目轉出投資四、應收生產(chǎn)單位投資借款五、

5、六、撥付所屬投資借款器材七、貨幣資金八、預付及應收款九、有價證券十、固定資產(chǎn)-11 -表六:基本建設項目交付使用資產(chǎn)明細表交付單位蓋 章接收單位 蓋 章附件2：-13-基本建設項目竣工財務決算報表填制說明一、基本建設項目竣工財務決算審批表1、表中“建設性質”按新建、擴建、改建、遷建和恢復建設項目等分類填列。2、表中主管部門”是指建設單位的主管部門。3、有關意見的簽署：1）所有項目均須先經(jīng)開戶銀行簽署意見。2）中央級小型項目由主管部門簽署審批意見， 財政監(jiān)察專員辦和地方財政部門不簽署意見。3）中央級大、中型項目報所在地財政監(jiān)察專員辦簽署意見后，再由主管部門簽署意見報財政部審批。4）地方級項目由同

6、級財政部門簽署審批意見， 主管部門和財政監(jiān)察專員辦不簽署意見。二、大、中型基本建設項目工程概況表1、表中各有關項目的設計、概算、計劃等指標，根據(jù)批準的設計 文件和概算、計劃等確定的數(shù)字填列。2、表中所列新增生產(chǎn)能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指 標的實際數(shù)，根據(jù)建設單位統(tǒng)計資料和施工企業(yè)提供的有關成本核算 資料填列。3、表中主要技術經(jīng)濟指標”根據(jù)概算和主管部門規(guī)定的內(nèi)容分別概算數(shù)和實際數(shù)填列。 填列包括單位面積造價、 單位生產(chǎn)能力投資、 單位投資增加的生產(chǎn)能力、單位生產(chǎn)成本、投資回收年限等反映投資 效果的綜合指標。4、表中基建支出是指建設項目從開工起至竣工止發(fā)生的全部基本 建設支出， 包括

7、形成資產(chǎn)價值的交付使用資產(chǎn)如固定資產(chǎn)、 流動資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)，以及不形成資產(chǎn)價值按規(guī)定應核銷的非經(jīng)營性項目的待核銷基建支出和轉出投資。根據(jù)財政部門歷年批準的“基建投資表”中有關數(shù)字填列。5、表中“初步設計和概算批準日期”按最后批準日期填列。這部6、表中收尾工程指全部工程項目驗收后還遺留的少量尾工， 分工程的實際成本，可根據(jù)具體情況進行估算，并作說明，完工以后不再編制竣工決算。三、大、中型項目竣工決算財務決算表1、表中交付使用資產(chǎn)”、“預算撥款”、“自籌資金撥款”、其他撥款”、“項目資本”、“基建投資借款”、“其他借款”等 項目，填列自開工建設至竣工止的累計數(shù)，上述指標根據(jù)歷年批復的

8、年度基本建設財務決算和竣工年度的基本建設財務決算中資金平衡表 相應項目的數(shù)字進行匯總填列。2、表中其余各項目反映辦理竣工驗收時的結余數(shù)，根據(jù)竣工年度 財務決算中資金平衡表的有關項目期末數(shù)填列。3、資金占有總額應等于資金來源總額。4、補充資料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時尚未償還的基建投資借款數(shù)，應根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款” 項目期末數(shù)填列；“應收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應根據(jù)竣工年 度資金平衡表內(nèi)的 “應收生產(chǎn)單位投資借款” 項目的期末數(shù)填列； “基 建結余資金”反映竣工時的結余資金，應根據(jù)竣工財務決算表中有關 項目計算填列。5、基建結余資金的計算?；ńY余資金按以下公式計算：基建結余資金=基建撥款 +項目資 本+項目資本公積 +基建投資借款 +企業(yè)債券資金 +待沖基建支出 - 基本 建設支出 - 應收生產(chǎn)單位投資借款四、大、中型項目交付使用資產(chǎn)總表1、表中各欄數(shù)字應根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細表”中相應項目的數(shù)字匯總填列。2、表中第 2欄、第6欄、第7欄和第 8欄的合計數(shù)，應分別與竣工財 務決算表交付使用的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的數(shù) 字相符。五、交付使用資產(chǎn)明細表交付使用資產(chǎn)明細表，用來反映交付使用資產(chǎn)的詳細內(nèi)容，適用于大、中、小型建設項目。