建筑工程工地財務(wù)管理制度

1、謝謝觀賞建筑工程工地財務(wù)管理制度 1工地財務(wù)管理制度為了規(guī)范本項目的財務(wù)管理制度， 真實、 完整地提供財務(wù)會 計信息， 真實反映工程項目本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動， 強化項目 成本控制，發(fā)揮財務(wù)在項目部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作 用，根據(jù)新會計法 、企業(yè)會計制度 、財務(wù)管理制度細(xì)則 的規(guī)定，結(jié)合項目部的實際情況，制定本財務(wù)管理辦法，望項目 部各位領(lǐng)導(dǎo)與同事遵守。第一條財務(wù)處設(shè)立雙崗制（會計和出納）1、會計的職責(zé)：（1）依法組織會計日常核算、記帳、復(fù)帳、報帳，做到手 續(xù)完備，帳目清楚。按期按時報帳，登記會計賬簿，編制會計報 表。（2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意 見，實行事前控制

2、與事中監(jiān)督。（3）與材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助材料部搞好管理，嚴(yán)把 成本控制關(guān)。（4）定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時提 出合理化建議。（5）完成項目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。2、出納的工作職責(zé)1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核雙人簽字 的收付款憑證辦理款項收付， 收付款憑證及原始憑證， 附件上加 蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目， 嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。第二條、財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行項目部的日常會計核 算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實 行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務(wù)部門的權(quán)

3、利：審核各種原始憑證的真實性、合法性 與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況 嚴(yán)重的上報項目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第三條、主要材料購買、報賬、管理制度1、材料購買（1）購買主要材料時，首先由現(xiàn)場施工技術(shù)人員填寫購買 原材料申請單， 經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)理批準(zhǔn)后， 由財務(wù)人員安排資 金并由一名財務(wù)人員隨從采購員前往采購，在資金充足的情況 下，原材料可以一次性購買或減少購買次數(shù)， 以減少購買材料發(fā) 生的費用。（2）在購材料時必須索取票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨 單位、材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋 收款專用章。2、直撥現(xiàn)場（由技術(shù)負(fù)責(zé)人安排使用）3、材料入庫（1）在購回材料

4、后，由技術(shù)人員檢驗質(zhì)量簽字（檢驗質(zhì)量 以便在工程質(zhì)量出現(xiàn)問題時查找原因） 后入庫， 由保管員清點數(shù) 量并開入庫單。入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財務(wù)部、材料部 門留存。（2）入庫單內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨 單位、日期，并由技術(shù)人員、保管員、采購員分別簽字。（3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時的登記入 賬，并在入庫單據(jù)上簽字。財務(wù)部門與倉庫要定期盤點，以達(dá)到 賬實相符的要求。（4）采購員拿著入庫單的票據(jù)到經(jīng)理處簽字，然后到財務(wù) 部報賬。所有工地用材料必須由駐現(xiàn)場經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。 （總 經(jīng)理不在場時，金額低于元的材料，可由經(jīng)理直接簽字后付賬， 以不耽誤工程進度為準(zhǔn)） 。4、

5、材料出庫（1）材料領(lǐng)用時，材料部門首先填寫領(lǐng)料申請單，由技術(shù) 總工審批。申請單位應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、經(jīng)手 人。領(lǐng)料部門持簽字申請到保管處領(lǐng)料。（2）實際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如有超過現(xiàn) 象應(yīng)查明原因，如有無故浪費材料現(xiàn)象，經(jīng)查實需追究責(zé)任，必 要時須補交所浪費材料費用。 （ 3）材料保管人員需要記錄材料出 入臺賬， 并每月分類統(tǒng)計材料使用情況， 以便與財務(wù)人員定期核 對庫存及使用情況。第四條、機械使用費用、臨時人工費用報賬流程1、工地使用機械施工，由技術(shù)總工根據(jù)工地實際情況向駐 工地經(jīng)理反映， 由經(jīng)理同意后方可安排作業(yè)， 并準(zhǔn)確統(tǒng)計機械臺 班。施工終止后，由技術(shù)負(fù)責(zé)人在

6、領(lǐng)款申請單上簽字，并由經(jīng)理 簽字后，交由財務(wù)人員審核后付款。2、臨時人工費或施工班組人工費由各班組長向技術(shù)總工提 出口頭或書面申請， 由總工簽字下發(fā)付款通知單， 經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后 到財務(wù)領(lǐng)款并附收據(jù)。第五條、后勤管理1、工地食堂后勤人員可以在財務(wù)處預(yù)借購買廚房用品的開 支，外出購買廚房相關(guān)物品需由一人協(xié)助， 所購物品必須有購物 清單（發(fā)票等相關(guān)票據(jù)） ，報賬時須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)財務(wù)審核 后報賬。2、購買其他辦公用品需寫提前寫明清單以便一次性購買。3、計劃外開支，須經(jīng)郭總簽字或下達(dá)通知后方可報賬。第六條、工資發(fā)放制度1、所有管理人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工地考勤制度，以方便辦公室 人員（李佩佩）有效統(tǒng)計出勤情況，并根據(jù)實際情況于每月 3 日前打印考勤統(tǒng)計表， 由技術(shù)總工簽字后送財務(wù)人員處。 如在打 卡時間內(nèi)有特殊情況或因請假、 外出無法簽到者， 需要在當(dāng)日或 銷假后向技術(shù)負(fù)責(zé)人寫明情況， 由總工簽字后留存辦公室人員備 存。一般情況， 請假人員均應(yīng)提前向總工說明情況， 提交請假條 （注明時間起止） ，由總工簽字確認(rèn)后方可離開；有特殊情況需 要延長假期的， 必須由本人電話再次提前申請， 超過請假期限無 故不提前說明情況的， 超過的部分均按缺勤處理， 累計超過兩次 的，扣除全年所有補助及福利。請假人員有提前返回的，需及時 向辦公室人員銷