ecel現(xiàn)值終值分期付款利率及還款期

1、現(xiàn)值計算 PV. FV% PMT. RATE. NPER在Excel中，計算現(xiàn)值的函數(shù)是PV ,其語法格式為：PV ( rate , nper, pmt , fv , type 其中:參數(shù)rate為各期利率,參數(shù)nper為投資期(或付款期)數(shù)，參數(shù)pmt為各期支付的金額。省略pmt參數(shù)就不能省 略fv參數(shù)；fv參數(shù)為未來值”省略fv參數(shù)即假設其值為0 ”也就是一筆 貸款的未來值為零,此時不能省略pmt參數(shù)。type參數(shù)值為1或0 ,用 以指定付款時間是在期初還是在期末，如果省略type則假設值為0 ,即默 認付款時間在期末。案例1 :計算復利現(xiàn)值。某企業(yè)計劃在5年后獲得一筆資金1000000元

2、, 假設年投資報酬率為10% 問現(xiàn)在應該一次性地投入多少資金？在Excel工作表的單元格中錄入:=PV (10% , 5,0 , -1000000 ), 回車確認,結果自動顯示為620921.32元。案例2 :計算普通年金現(xiàn)值。購買一項基金，購買成本為80000元, 該基金可以在以后20年內于每月月末回報600元。若要求的最低年回報 率為8%，問投資該項基金是否合算?在Excel工作表的單元格中錄入: =PV ( 8%/12 , 12*20 , -600 ),回車確認,結果自動顯示為71732.58元。71732.58元為應該投資金額，如果實際購買成本要80000元,那么 投資該項基金是不合算

3、的。案例3 :計算預付年金現(xiàn)值。有一筆5年期分期付款購買設備的業(yè)務, 每年年初付500000元,銀行實際年利率為6%問該項業(yè)務分期付款總額 相當于現(xiàn)在一次性支付多少價款？在Excel工作表的單元格中錄入：=PV (6% , 5 , -500000 ,0,1 ),回車確認,結果自動顯示為2232552.81 元。即該項業(yè)務分期付款總額相當于現(xiàn)在一次性支付2232552.81元。二凈現(xiàn)值計算在Excel中，計算凈現(xiàn)值的函數(shù)是NPV ,其語法格式為:NPV( rate ,valuel , value2 , )。Rate為某一期間的固定貼現(xiàn)率；Valuel , value2，為一系列現(xiàn)金流，代表支出或

4、收入。利用NPV函數(shù)可以計算 未來投資或支出的總現(xiàn)值、未來收入的總現(xiàn)值以及凈現(xiàn)金流量的總現(xiàn)值。案例4 :計算分期收(付)款的總現(xiàn)值。甲公司2007年1月1日從 乙公司購買一臺設備，該設備已投入使用。合同約定，該設備的總價款為 1000萬元，設備款分3年付清，2007年12月31日支付500萬元，2008 年12月31日支付300萬元，2009年12月31日支付200萬元。假設 3年期銀行借款年利率為6%要求計算設備總價款的現(xiàn)值。固定資產入賬，首先要確走設備總價款的現(xiàn)值。具體操作是:在Excel 工作表的單元格中錄入:=NPV(6%, 500 # 300,200),回車確認，結果自動顯示為906

5、.62萬元。該結果也表明”假設現(xiàn)在一次付清貨款,并 且乙方同意按3年期銀行借款年利率6%進行計算,那么現(xiàn)在交易金額應 該是906.62萬元。案例5 :計算投資項目的凈現(xiàn)值。某項目初始投資為206000元，第1年 至第6年的每年年末現(xiàn)金流量分別為50000元、50000元、50000元、50000元、48000元、106000元。如果貼現(xiàn)率是12% ,要求計算該項目投資凈現(xiàn)彳在Excel工作表的單元格中錄入：二NPV ( 12% , 50000 , 50000 ,50000 , 50000,48000,106000 ) -206000 ,回車確認,結果自動顯示 為 26806.86 元。三.終值

6、計算在Excel中，計算終值的函數(shù)是FV ,其語法格式為:FV( rate, nper , pmt , pv , type L其中：參數(shù)rate為各期利率，參數(shù)nper為期數(shù), 參數(shù)pmt為各期支付的金額。省略pmt參數(shù)貝懷能省略pv參數(shù);參數(shù) pv為現(xiàn)值，省略參數(shù)pv即假設其值為零此時不能省略pmt參數(shù)。type 參數(shù)值為1或0 ,用以指定付款時間是在期初還是在期末，如果省略type 則假設值為0 ,即默認付款時間在期末。案例6 :計算單利終值及利息。存入銀行10000元，存期5年，銀行按 5%的5年期單利利率計息。問5年后可一次性從銀行取出多少錢？其中 利息是多少?在Excel工作表的單元

7、格中錄入:=10000* ( 1 + 5%),回車確認，結 果顯示為10500元(5年后可一次性從銀行取出的金額X在Excel工作 表的單元格中錄入:=10000*5% ,回車確認,結果顯示為500元(利息L 案例7 :計算復利終值及利息。向銀行借款1000萬元,年利率8% ,期限 5年，到期一次還本付息。問5年后應償還多少萬元？其中有多少利息？在Excel工作表的單元格中錄入:=FV(8%,5 ,-1000 ),回車確認， 結果(復利終值,即本息和)顯示為1469.33萬元。在單元格中錄入： = FV(8%/5/ -1000 ) -1000 ,回車確認，結果顯示為469.33萬元(利 息L

8、案例8 :計算普通年金終值。某企業(yè)計劃從現(xiàn)在起每月月末存入20000元, 如果按月利息0.353%計算,那么兩年以后該賬戶的存款余額會是多少？在Excel工作表的單元格中錄入:=FV( 0.353% , 24 , -20000 ),回車確認,結果自動顯示為：499999.50元,即兩年以后該賬戶的存款余額 是 499999.50 元。案例9 :計算預付年金終值。某企業(yè)計劃從現(xiàn)在起每月月初存入20000元,如果按月利息0.353%計算,那么兩年以后該賬戶的存款余額會是多少?在Excel工作表的單元格中錄入:=FV ( 0.353% , 24 , -20000,0 ,1),回車確認,結果自動顯示為

9、501764.50元,即兩年以后該賬戶的存 款余額是501764.50元。貼現(xiàn)率計算在Excel工作表中，計算貼現(xiàn)率的函數(shù)為RATE，其語法格式為:RATE（nper, pmt, pv , fv ; type , guess 其中 guess 為預期（猜測） 利率,如果省略預期利率則假設該值為10%.案例10 :測算報酬率?，F(xiàn)有15000元,要想在10年后達50000元, 那么在選擇投資項目時,最低可接受的報酬率是多少？在Excel工作表的單元格中錄入：=RATE ( 10 , 15000 , -50000 ),回車確認,結果自動顯示為12.795% (!1!舍五入保留結果,可以根據(jù)需要規(guī)定保

10、留小數(shù)位，下同X案例11 :測算利率。某人建議你貸給他30000元,并同意每年年末 付給你9000元，共付5年。你是否應接受該建議？在Excel工作表的單 元格中錄入:=RATE ( 5 , 9000 , -30000 ),回車確認，結果自動顯示為 15.24%結果表明，如果15.24%高于其他投資項目的報酬率，則可以接受 該建議。案例12 :計算分期收款的折現(xiàn)率。某公司出售一套設備，協(xié)議約定采 用分期收款方式，從銷售當年年末開始分5年收款，每年收200萬元，合 計1000萬元(不考慮增值稅X假定購貨方在銷售成立日支付貨款，付 800萬元即可。購貨方在銷售成立日支付的800萬元可以看做是應收金

11、額 的公允價值。該筆業(yè)務的賬務處理,涉及折現(xiàn)率的計算問題，即要計算每 年年末的未實現(xiàn)融資收益和財務費用數(shù)據(jù)。首先要計算年金為200 萬元、期數(shù)為5年、現(xiàn)值為800萬元的折現(xiàn)率。在Excel工作表的單元格 中錄入：=RATE ( 5 , 200 , -800 ),回車確認，結果顯示為7.93%.五.期數(shù)計算在Excel中，計算期數(shù)的函數(shù)為NPER，其語法格式為：NPER( rate , pmt , pv , fv , typ X案例13 :計算資金積累期。某企業(yè)現(xiàn)有資金100000元，投資項目的年報酬率為8%，問多少年后可以使現(xiàn)有資金增加到200000元？在Excel 工作表的單元格中錄入:=N

12、PER ( 8% , 0,100000 , -200000 ),回車確 認,結果自動顯示為9年。案例14 :計算對比方案的設備使用年限。某企業(yè)擬購置一臺柴油機或 汽油機。柴油機比汽油機每月可以節(jié)約燃料費5000元”但柴油機的價格 比汽由機嵩出50000元假設資金的年報酬率為18% ,年資金周轉12 次以上(每月復利一次)。問柴油機至少應便用多少年才合算？在Excel 工作表的單元格中錄入:=NPER( 18%/12 , 5000 ,-50000 ),回車確認, 結果自動顯示為11年。案例15 :計算還款期。按揭方式購房,首付后貸款600000元”假設貸款的年利率為7.95% ,每月還款能力為5

13、000元，問需多少年能夠還清 貸款？在Excel工作表的單元格中錄入：二NPER ( 7.95%/12 , 5000 , -600000 ) /12 ,回車確認，結果顯示為20年。六.等頷收(付)款計算在Excel中，計算等額收(付)款的函數(shù)是PMT，其語法格式為:PMT(rate , nper, pv z fv , type 案例16 :投資回收的年金測算。假設以10%的年利率借款20000元, 投資于壽命為10年的某個項目。問每年至少要收回多少資金才行？在Excel工作表的單元格中錄入:=PMT( 10% , 10 , -20000 ),回車確認, 結果自動顯示為3254.91元。案例17

14、 :按揭方式下分期收(付)款額的計算。按揭購房貸款額為 600000元,假設25年還清，貸款年利率為8%問：每月底需要支付的還 本付息額是多少？如果在每月月初還款，則每月還款額又為多少？在Excel工作表的單元格中錄入:=PMT ( 8%/12 , 25*12 , -600000 ) #回 車確認，計算所得的每月月末還款額為4630.90元。在Excel單元格中錄 入：=PMT ( 8%/12 , 25*12 , -600000,0,1),回車確認,計算所得的 每月月初還款額為4600.23元。案例18 :養(yǎng)老金存款規(guī)劃。某企業(yè)計劃為30年后退休的一批員工制定養(yǎng) 老金計劃，這些員工退休后每月月底可以從銀行領取2500元，連續(xù)領取 25年。若存款的復利年利率為3% ,那么該企業(yè)從今年開始每年需要為這 批員工中的每位員工等額存入多少錢到銀行?在Excel工作表的單元格中 錄入：二PMT ( 3% , 30 , 0 , -PV ( 3%/12 , 25*12 , -2500 ),回車確 認，結果顯示為11081.17元。即該企業(yè)從今年開始每年需要為每位員工 等11081.17元到銀行。本例涉及Excel的