首鋼財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1、首鋼財(cái)務(wù)報(bào)表分析 一.資產(chǎn)負(fù)債表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表水平分析 首鋼資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表報(bào)表日期2012123120111231 變動(dòng)情況對(duì)總資產(chǎn)影響（%）單位元元變動(dòng)額變動(dòng)（%)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金6.14E+081.30E+09-684407000-52.72 -4.15 交易性金融資產(chǎn)1.77E+071.83E+07-588000-3.22 0.00 應(yīng)收票據(jù)6.25E+089.19E+08-294005000-31.98 -1.78 應(yīng)收賬款1.15E+083.55E+08-239477000-67.50 -1.45 預(yù)付款項(xiàng)5.37E+079.86E+07-44897100-45.55 -

2、0.27 其他應(yīng)收款1.25E+075.02E+07-37713100-75.14 -0.23 存貨1.21E+091.54E+09-328860000-21.32 -1.99 其他流動(dòng)資產(chǎn)3.05E+085.20E+07252676200485.55 1.53 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2.96E+094.33E+09-1377270000-31.78 -8.35 非流動(dòng)資產(chǎn)00.00 長(zhǎng)期股權(quán)投資2204630000160859000059604000037.05 3.61 固定資產(chǎn)原值189078000001890620000016000000.01 0.01 累計(jì)折舊1016290000097622

3、400004006600004.10 2.43 固定資產(chǎn)凈值87449100009143960000-399050000-4.36 -2.42 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備979586009795860000.00 0.00 固定資產(chǎn)凈額86469600009046000000-399040000-4.41 -2.42 在建工程1638740000128101000035773000027.93 2.17 工程物資495571037913.5491779712971.10 0.03 無(wú)形資產(chǎn)610351000165742000444609000268.25 2.70 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用8796468684881

4、11581.28 0.00 遞延所得稅資產(chǎn)5514040055264100-123700-0.22 0.00 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)131617000001215750000010042000008.26 6.09 資產(chǎn)總計(jì)1611840000016491500000-373100000-2.26 -2.26 流動(dòng)負(fù)債00.00 短期借款154791000014379100001100000007.65 0.67 應(yīng)付票據(jù)196300000196300000.12 應(yīng)付賬款17367700001858200000-121430000-6.53 -0.74 預(yù)收款項(xiàng)1010830000100771000

5、031200000.31 0.02 應(yīng)付職工薪酬90136000105017000-14881000-14.17 -0.09 應(yīng)交稅費(fèi)1822420-1492310016745520-112.21 0.10 應(yīng)付股利11991407269640-6070500-83.50 -0.04 其他應(yīng)付款460982000422506000384760009.11 0.23 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債10600000001060000000.64 其他流動(dòng)負(fù)債131819001318190000.00 0.00 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)498846000048368700001515900003.13 0.92 非流動(dòng)

6、負(fù)債00.00 長(zhǎng)期借款32689100003654910000-386000000-10.56 -2.34 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款3702392000000-1629761-81.49 -0.01 其他非流動(dòng)負(fù)債6132320073587800-12264600-16.67 -0.07 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)33306000003730500000-399900000-10.72 -2.42 負(fù)債合計(jì)83190700008567370000-248300000-2.90 -1.51 所有者權(quán)益00.00 實(shí)收資本(或股本)2966530000296653000000.00 0.00 資本公積3439560000

7、33249700001145900003.45 0.69 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備2500300250030000.00 0.00 盈余公積1181990000117653000054600000.46 0.03 未分配利潤(rùn)-246564000115985000-362549000-312.58 -2.20 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)73440100007586510000-242500000-3.20 -1.47 少數(shù)股東權(quán)益45529200033762200011767000034.85 0.71 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)77993000007924140000-124840000-1.58 -0.76

8、 負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)1611840000016491500000-373100000-2.26 -2.26 該公司總資產(chǎn)本期減少37310萬(wàn)元，降低幅度為2.26%，說(shuō)明武鋼本年度資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)幅度降低。進(jìn)一步分析可以發(fā)現(xiàn):（1） 流動(dòng)資產(chǎn)本期減少137727萬(wàn)元，降低幅度為31.78%，使總資產(chǎn)規(guī)模減少了8.35%。非流動(dòng)資產(chǎn)本期增長(zhǎng)100420萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為8.26%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)了6.09%。兩者合計(jì)使總資產(chǎn)減少了37310萬(wàn)元，降低幅度為2.26%（2） 本期總資產(chǎn)的減少與流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)都有關(guān)系。可以看出公司資產(chǎn)的流動(dòng)性下降而非流動(dòng)性均有所增強(qiáng)。盡管資產(chǎn)的各項(xiàng)

9、目都有不同程度的增減變動(dòng)，但流動(dòng)資產(chǎn)減少主要體現(xiàn)在：一是貨幣資金的減少，貨幣資金本期減少68440.7萬(wàn)元，減少了52.72%，是總資產(chǎn)減少了4.15%。二是應(yīng)收賬款的減少，應(yīng)收賬款本期減少23947.7萬(wàn)元，減少了為67.50%，使總資產(chǎn)減少了1.45%。應(yīng)收賬款應(yīng)結(jié)合公司銷(xiāo)售變動(dòng)、信用政策和收賬政策進(jìn)行評(píng)價(jià)。三是應(yīng)收票據(jù)本期減少29400.5萬(wàn)元，降低幅度為31.98%，對(duì)總資產(chǎn)的影響為-1.78%。四是其他應(yīng)收款本期減少3771萬(wàn)元，減少幅度為75.14%，使總資產(chǎn)減少了0.23%。五是其他流動(dòng)資產(chǎn)本期增加25267萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為485.55%，使總資產(chǎn)增長(zhǎng)了1.53%。 非流動(dòng)資產(chǎn)變

10、動(dòng)主要體現(xiàn)在：一是長(zhǎng)期股權(quán)投資本期增長(zhǎng)59604萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為37.05%，對(duì)總資產(chǎn)的影響為3.61%；二是無(wú)形資產(chǎn)本期增長(zhǎng)44460.9萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為268.25%，對(duì)總資產(chǎn)的影響為2.70%。如果剔除無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的影響，本期無(wú)形資產(chǎn)增長(zhǎng)幅度更大。本期無(wú)形資產(chǎn)的增加主要是因土地使用權(quán)增加所致，這對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)有積極作用；三是工程物資本期增長(zhǎng)492萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為12971.10%，對(duì)總資產(chǎn)的影響為0.03%。（二）資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析 首鋼資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表報(bào)表日期2012年2011年2012年2011年變動(dòng)情況（%）單位元元流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金61383300012982400003.81

11、 7.87 -4.06 交易性金融資產(chǎn)17689000182770000.11 0.11 0.00 應(yīng)收票據(jù)6253570009193620003.88 5.57 -1.69 應(yīng)收賬款1153060003547830000.72 2.15 -1.44 預(yù)付款項(xiàng)53664200985613000.33 0.60 -0.26 其他應(yīng)收款12480100501932000.08 0.30 -0.23 存貨121367000015425300007.53 9.35 -1.82 其他流動(dòng)資產(chǎn)304715000520388001.89 0.32 1.57 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2956710000433398000

12、018.34 26.28 -7.94 非流動(dòng)資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 長(zhǎng)期股權(quán)投資2204630000160859000013.68 9.75 3.92 固定資產(chǎn)原值1890780000018906200000117.31 114.64 2.66 累計(jì)折舊10162900000976224000063.05 59.20 3.86 固定資產(chǎn)凈值8744910000914396000054.25 55.45 -1.19 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備97958600979586000.61 0.59 0.01 固定資產(chǎn)凈額8646960000904600000053.65 54.85 -1.21 在建工

13、程1638740000128101000010.17 7.77 2.40 工程物資495571037913.50.03 0.00 0.03 無(wú)形資產(chǎn)6103510001657420003.79 1.01 2.78 8796468684880.01 0.01 0.00 遞延所得稅資產(chǎn)55140400552641000.34 0.34 0.01 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)131617000001215750000081.66 73.72 7.94 資產(chǎn)總計(jì)1611840000016491500000100.00 100.00 0.00 流動(dòng)負(fù)債0.00 0.00 0.00 短期借款15479100001437

14、9100009.60 8.72 0.88 應(yīng)付票據(jù)1963000000.12 0.00 0.12 應(yīng)付賬款1736770000185820000010.78 11.27 -0.49 預(yù)收款項(xiàng)101083000010077100006.27 6.11 0.16 應(yīng)付職工薪酬901360001050170000.56 0.64 -0.08 應(yīng)交稅費(fèi)1822420-149231000.01 -0.09 0.10 應(yīng)付股利119914072696400.01 0.04 -0.04 其他應(yīng)付款4609820004225060002.86 2.56 0.30 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債10600000000.

15、66 0.00 0.66 其他流動(dòng)負(fù)債13181900131819000.08 0.08 0.00 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4988460000483687000030.95 29.33 1.62 非流動(dòng)負(fù)債0.00 0.00 0.00 長(zhǎng)期借款3268910000365491000020.28 22.16 -1.88 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款37023920000000.00 0.01 -0.01 其他非流動(dòng)負(fù)債61323200735878000.38 0.45 -0.07 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3330600000373050000020.66 22.62 -1.96 負(fù)債合計(jì)8319070000856737000051.

16、61 51.95 -0.34 所有者權(quán)益0.00 0.00 0.00 實(shí)收資本(或股本)2966530000296653000018.40 17.99 0.42 資本公積3439560000332497000021.34 20.16 1.18 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備250030025003000.02 0.02 0.00 盈余公積118199000011765300007.33 7.13 0.20 未分配利潤(rùn)-246564000115985000-1.53 0.70 -2.23 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)7344010000758651000045.56 46.00 -0.44 少數(shù)股東權(quán)益455292000

17、3376220002.82 2.05 0.78 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)7799300000792414000048.39 48.05 0.34 負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)1611840000016491500000100.00 100.00 0.00 （1） 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析評(píng)價(jià) 本期該公司流動(dòng)資產(chǎn)比重降低了7.94%，非流動(dòng)資產(chǎn)比重上升了7.94%。結(jié)合各項(xiàng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況來(lái)看，除了貨幣資金的比重下降了4.06%，長(zhǎng)期股權(quán)投資上了升3.92%之外，其他項(xiàng)目變動(dòng)幅度不是很大，說(shuō)明公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對(duì)比較穩(wěn)定。（2） 資本結(jié)構(gòu)分析評(píng)價(jià) 該公司股東權(quán)益比重上升了0.34%，負(fù)債比重下降了

18、0.34%，各項(xiàng)目變動(dòng)幅度不大，表明公司資本結(jié)構(gòu)還是比較穩(wěn)定的，財(cái)務(wù)實(shí)力略有上升。2 利潤(rùn)表分析（一）利潤(rùn)表水平分析 首鋼利潤(rùn)水平分析表報(bào)表日期2012123120111231增減額增減（%）單位元元一、營(yíng)業(yè)總收入1010340000012516500000-2413100000-19.28 營(yíng)業(yè)收入1010340000012516500000-2413100000-19.28 二、營(yíng)業(yè)總成本1094130000013281400000-2340100000-17.62 營(yíng)業(yè)成本1022640000012548800000-2322400000-18.51 營(yíng)業(yè)稅金及附/p>

19、920010686700206.74 銷(xiāo)售費(fèi)用298424000356655000-58231000-16.33 管理費(fèi)用122828000152772000-29944000-19.60 財(cái)務(wù)費(fèi)用203963000193901000100620005.19 資產(chǎn)減值損失738575002412660049730900206.12 公允價(jià)值變動(dòng)收益-588000-74524206864420-92.11 投資收益291455000482019000-190564000-39.53 其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1335780041254309232370223.79 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-547

20、096000-290394000-25670200088.40 營(yíng)業(yè)外收入12404500124973000-112568500-90.07 營(yíng)業(yè)外支出2127711420540-1207769-85.02 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失66426.7066426.7#DIV/0!利潤(rùn)總額-534905000-166841000-368064000220.61 所得稅費(fèi)用-25794128108300-28366241-100.92 四、凈利潤(rùn)-534647000-194950000-339697000174.25 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-35709500011782800-368877800-313

21、0.65 少數(shù)股東損益-177552000-20673200029180000-14.11 五、每股收益0#DIV/0!基本每股收益-0.12040.004-0.1244-3110.00 稀釋每股收益-0.12040.004-0.1244-3110.00 六、其他綜合收益07178080-7178080-100.00 七、綜合收益總額-534647000-187772000-346875000184.73 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-35709500018960800-376055800-1983.33 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-177552000-20673200029180000

22、-14.11 1. 凈利潤(rùn)分析。首鋼公司2012年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-5.34億元，比上年減虧9億元，減虧幅度95.67%，幅度太大。從水平分析表看，公司凈利潤(rùn)減少的主要原因是利潤(rùn)總額比上年減少了3.68億元引起的；由于所得稅費(fèi)用比上年降低了0.28億元，二者相抵，導(dǎo)致凈利潤(rùn)減虧了3.39億元。2. 利潤(rùn)總額分析。公司利潤(rùn)總額減虧13億元，關(guān)鍵原因是公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減少，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減少2.56億元，下降了88.4%。3. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析。公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下降主要是營(yíng)業(yè)收入比上年減少了24億元，降低了19.28%。根據(jù)公司年報(bào)，其營(yíng)業(yè)收入大幅降低主要是由于鋼材市場(chǎng)軟，為減少虧損主動(dòng)壓縮產(chǎn)能。（二）利潤(rùn)表垂直分析

23、 首鋼利潤(rùn)垂直分析表報(bào)表日期20121231201112312012年2011年單位元元一、營(yíng)業(yè)總收入1010340000012516500000100.00 100.00 營(yíng)業(yè)收入1010340000012516500000100.00 100.00 二、營(yíng)業(yè)總成本1094130000013281400000108.29 106.11 營(yíng)業(yè)成本1022640000012548800000101.22 100.26 營(yíng)業(yè)稅金及附加1585590051692000.16 0.04 銷(xiāo)售費(fèi)用2984240003566550002.95 2.85 管理費(fèi)用1228280001527720001.22

24、 1.22 財(cái)務(wù)費(fèi)用2039630001939010002.02 1.55 資產(chǎn)減值損失73857500241266000.73 0.19 公允價(jià)值變動(dòng)收益-588000-7452420-0.01 -0.06 投資收益2914550004820190002.88 3.85 其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1335780041254300.13 0.03 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-547096000-290394000-5.41 -2.32 營(yíng)業(yè)外收入124045001249730000.12 1.00 營(yíng)業(yè)外支出21277114205400.00 0.01 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失66426.700.00

25、0.00 利潤(rùn)總額-534905000-166841000-5.29 -1.33 所得稅費(fèi)用-257941281083000.00 0.22 四、凈利潤(rùn)-534647000-194950000-5.29 -1.56 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-35709500011782800-3.53 0.09 少數(shù)股東損益-177552000-206732000-1.76 -1.65 五、每股收益0.00 0.00 基本每股收益-0.12040.0040.00 0.00 稀釋每股收益-0.12040.0040.00 0.00 六、其他綜合收益071780800.00 0.06 七、綜合收益總額-53464

26、7000-187772000-5.29 -1.50 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-35709500018960800-3.53 0.15 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-177552000-206732000-1.76 -1.65 上表可以看出首鋼公司本年度各財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為-5.41%，比上年的-2.32%減少了3.09%；本年度利潤(rùn)總額構(gòu)成為-5.29%，比上年度的-1.33%減少了3.96%；本年度凈利潤(rùn)的構(gòu)成為-5.29%，比上年的-1.56%減少了3.73%?？芍?，從利潤(rùn)構(gòu)成情況上看，該公司的盈利能力比上年顯著降低。該公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)變化的原因，

27、從利潤(rùn)構(gòu)成上看，主要是營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失增加所致，說(shuō)明這是降低營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的構(gòu)成的根本原因。（3） 利潤(rùn)表分項(xiàng)分析1、水平分析項(xiàng)目鋼材產(chǎn)品冷軋薄板產(chǎn)品本年2012年2011年差額2012年2011年差額鋼材冷軋薄板差額營(yíng)業(yè)收入9923408380.19 301870.00 9923106510.19 7,851，652,174885906.00 7850766268.00 2071756206.19 7851652174.00 -5779895967.81 營(yíng)業(yè)成本 2150513018.60291889.00 2150221129.60 792473310

28、8.32917051.00 7923816057.00 50910966676.42 32300652113.4597 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7772895361.59 9981.00 7772885380.59 -73080931.85 -31145.00 -73049789.00 -48839210470.23 -24448999939.45 -24390210530.78 鋼材產(chǎn)品本年實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為7772895361.59元，比上年增加了7772885380.59元。從水平分析表看，本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增加主要是收入引起的，由于該產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)收入為9923408380.19元，比上

29、年增加了9923106510.19元，而本年?duì)I業(yè)成本的增加時(shí)影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的不利因素。本年?duì)I業(yè)成本為2150513018.6元，比上年增加了2150221129.60元，二者相抵，使本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增加了。冷軋薄板產(chǎn)品本年實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為-73080931.85元，比上年減少了73049789元。從水平分析表看，本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)減少主要是成本引起的，由于該產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)收入為7851652174元，比上年增加了7850766268元，而本年?duì)I業(yè)成本的增加時(shí)影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的不利因素。本年?duì)I業(yè)成本為7924733108.32元，比上年增加了7923816057元，二者相抵，使本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)減少了。2.垂直分析 業(yè)務(wù)

30、分部垂直分析表 （%）項(xiàng)目鋼材冷軋薄板2012201120122011營(yíng)業(yè)收入100100100100營(yíng)業(yè)費(fèi)用21.6796.7100.93103.51營(yíng)業(yè)利潤(rùn)78.333.3-0.93-3.51鋼材產(chǎn)品本年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為78.33%，比上年度的3.3%增長(zhǎng)了75.03%；冷軋薄板產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為-0.93%，比上年度的-3.51%降低了2.58%?？梢?jiàn)，鋼材產(chǎn)品和冷軋產(chǎn)品本年的盈利能力都比上年有所變化，且變化幅度很大，變化原因各不相同。從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)變化看，鋼材產(chǎn)品本年?duì)I業(yè)成本占營(yíng)業(yè)收入的比重為21.67%，比上年度的96.7%降低了75.03%；冷軋產(chǎn)品本年

31、營(yíng)業(yè)成本占營(yíng)業(yè)收入的比重為100.93%，比上年度的103.51%降低了2.58%。三現(xiàn)金流量表分析（一）現(xiàn)金流量表水平分析 首鋼現(xiàn)金流量水平分析表報(bào)告期2012123120111231增減額增減（%）單位元元一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金278089000013787900000-1.1007E+10-79.83 收到的稅費(fèi)返還15963600015780800018280001.16 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3109830001211080000-900097000-74.32 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)325151000015156800000-1.1905E+1

32、0-78.55 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金173367000013919700000-1.2186E+10-87.55 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4711450001124510000-653365000-58.10 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)122646000177309000-54663000-30.83 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金594680000665140000-70460000-10.59 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)292214000015886600000-1.2964E+10-81.61 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~329371000-7298200001059191000-145.13

33、 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：0#DIV/0!收回投資所收到的現(xiàn)金0300398-300398-100.00 取得投資收益所收到的現(xiàn)金278097000477918000-199821000-41.81 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額6386.3118591.5-12205.2-65.65 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額000#DIV/0!收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1152970017059500-5529800-32.41 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)289633000495296000-205663000-41.52 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)

34、金311608000718496000-406888000-56.63 投資所支付的現(xiàn)金58597000098167900487802100496.91 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)897578000816664000809140009.91 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-607945000-321368000-28657700089.17 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：0#DIV/0!取得借款收到的現(xiàn)金344682000032868200001600000004.87 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)344682000032868200001600000004.87 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金361682000032568

35、2000036000000011.05 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金235780000502539000-266759000-53.08 13402900013402900#DIV/0!支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金48727.935059.513668.438.99 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)38526500003759390000932600002.48 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-405829000-47257400066745000-14.12 附注0#DIV/0!現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-684403000-1523760000839357000-55.08 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

36、12982400002822000000-1523760000-54.00 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額6138330001298240000-684407000-52.72 凈利潤(rùn)-534647000-194950000-339697000174.25 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備738575002412660049730900206.12 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊399628000424503000-24875000-5.86 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)51529007599270-2446370-32.19 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)30537.32990100-2959563-98.98 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)

37、和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失66324.5-18591.584916-456.75 公允價(jià)值變動(dòng)損失5880007452420-6864420-92.11 財(cái)務(wù)費(fèi)用203963000193901000100620005.19 投資損失-291455000-482019000190564000-39.53 遞延所得稅資產(chǎn)減少1236472363310-2239663-94.77 存貨的減少240795000-81754700322549700-394.53 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少97393500-94752300192145800-202.79 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加133874000-5441640006

38、78038000-124.60 其他04902550-4902550-100.00 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~329371000-7298200001059191000-145.13 現(xiàn)金的期末余額6138330001298240000-684407000-52.72 現(xiàn)金的期初余額12982400002822000000-1523760000-54.00 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額-684403000-1523760000839357000-55.08 首鋼公司2012年凈現(xiàn)金流量比2011年增加了8.4億元。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量較上年的變動(dòng)額分別是10.59億元、-2

39、.86億元和0.67億元。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)了10.59億元，增長(zhǎng)率為145.13%。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量比上年降低了78.5%，減少額為119億元；流出量比上年減少了81.61%，減少額為130億元。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量都有大幅度的降低，致使現(xiàn)金流量有了巨幅減少。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量的減少主要是銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金減少了110億元，降幅為79.83%。根據(jù)利潤(rùn)表信息，2012年?duì)I業(yè)收入降幅為19.28%，低于銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金的降幅，說(shuō)明企業(yè)的銷(xiāo)售收現(xiàn)情況沒(méi)有得到改善。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量的減少是因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金減少了121.8億元，降

40、低幅度為87.55%；支付的各項(xiàng)稅費(fèi)減少了6.5億元，降低幅度為58.10%。投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量比上年減少了2.86億元。與上年的固定資產(chǎn)投資規(guī)模相差很大。投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量的減少主要是取得投資收益收到的現(xiàn)金減少了2億元，降幅為41.81%。籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量本年比上年增長(zhǎng)了0.67億元，主要是因?yàn)榛I資活動(dòng)現(xiàn)金流出的增加額比籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入的增加額要小。本期公司負(fù)債籌集的資金和償還的債務(wù)大都多于上期。但是分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金同比減少了2.67億元，同比降幅為53.08%。（二）現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 首鋼現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析表報(bào)告期2012年流入結(jié)構(gòu)（%）流出結(jié)構(gòu)（%）內(nèi)部結(jié)構(gòu)（%）單

41、位元一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金278089000039.7954385.52611收到的稅費(fèi)返還1596360002.2844434.909596收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3109830004.4502679.564264經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)325151000046.53015100購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金173367000022.5962859.32878支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4711450006.14080316.12329支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1226460001.5985424.19713支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5946800007.75093220.35084經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)292214000038