2020年工作規(guī)范會計集中核算中心窗口工作手冊

1、會計集中核算中心窗口工作手冊口工作職責(zé)行政服務(wù)中心會計集中核算窗口負責(zé)縣直行政、事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中、小學(xué)校的財務(wù)管理和經(jīng)費支出工作,履行會計核算和監(jiān)督的職能,統(tǒng)一財務(wù)管理和會計工作。（一）主任：1、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的各項方針政策，遵守會計法規(guī)，維護 財經(jīng)紀律，負責(zé)中心的全面工作，對縣財政局負責(zé)。2、組織建立并監(jiān)督中心內(nèi)部各項管理制度的實施z協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系, 確保中心各項工作的正常開展。3、負責(zé)抓好隊伍自身的思想政治工作和廉政建設(shè)，根據(jù)上級要求聯(lián)系實際，組織開展各類政治及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)活動，教育工作人員正確處理 服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系”不斷提高隊伍整體思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)。4、做到中心會計工作依法進行,會計資料合

2、法、完整和安全。5、主持中心主任辦公會議、中心工作會議，檢查監(jiān)督中心各崗位職責(zé)落實情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，不斷提高中心的工作效率和管理水平。項規(guī)童制度。7、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（二）中心副主任：1、遵守會計法規(guī)，維護財經(jīng)紀律，協(xié)助中心主任開展工作，具體 負責(zé)組織實施中心的行政管理和會計核算業(yè)務(wù)”對中心主任負責(zé)。2、協(xié)助中心主任建立完善內(nèi)部管理制度，做好人員的思想政治工 作,口崗位職責(zé)6、秉公辦事，不徇私情廉潔自律，以身作則，帶頭遵守中心各2開展職業(yè)道德建設(shè),樹立服務(wù)意識。33、做好分管范圍的各項工作，了解掌握工作開展情況，對工作中 出現(xiàn)的問題提出建議和解決辦法。項規(guī)童制度。5、承

3、辦中心主任交辦的其他工作任務(wù)。（三）總會計師：1、嚴格執(zhí)行國家的財經(jīng)法律、法規(guī)和紀律，在中心主任領(lǐng)導(dǎo)下開展 業(yè)務(wù)工作,制訂核算中心會計核算制度”編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收入計 劃，負責(zé)組織核算中心會計核算業(yè)務(wù)和會計監(jiān)督工作的具體實施。2、組織中心會計人員和核算單位報賬人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和考核，負責(zé)會計人員專業(yè)技能的管理，不斷提高專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平。3、負責(zé)會計報表的審查”利用財務(wù)會計資料進行財務(wù)分析。4、協(xié)調(diào)中心與銀行、各核算單位、縣財政局各股室及各相關(guān)單位的 業(yè)務(wù)關(guān)系，處理中心內(nèi)部業(yè)務(wù)方面出現(xiàn)的問題,保證中心日常核算業(yè)務(wù) 的正常運作。5、 對中心業(yè)務(wù)范圍涉及的各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)和支出情況進

4、行管理 和監(jiān)控,適時提出建議,提高政府資金使用的安全性和效益。6、承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。1、認真貫徹執(zhí)行各項政策、法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，嚴格按照國家關(guān)于行政事業(yè)單位財務(wù)管理的規(guī)童制度辦事。協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo),負責(zé)本組 的行政、業(yè)務(wù)等工作。2、加強政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，勤政廉政，帶領(lǐng)全組同志搞好本職工作；主持本組會計業(yè)務(wù)工作，對會計資料 的完整性、準(zhǔn)確性負責(zé)。4、秉公辦事，不徇私情廉潔自律，以身作則，自覺遵守中心各!1!）組長：43、負責(zé)制訂并落實本組的工作計劃，建立健全本組內(nèi)部的管理規(guī) 章制度,定期檢查執(zhí)行情況,及時發(fā)現(xiàn)、解決工作中出現(xiàn)的各種問題。 對于重大業(yè)務(wù)問題”應(yīng)

5、及時向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報。4、協(xié)調(diào)與本組業(yè)務(wù)有關(guān)單位之間的關(guān)系。認真聽取核算單位的意 見，及時向中心領(lǐng)導(dǎo)反映情況，不斷改進工作方法，提高服務(wù)水平。負 責(zé)對核算單位各項支出的監(jiān)督與審查，做好核算單位部門預(yù)算執(zhí)行情況 的監(jiān)督,及時將財務(wù)信息反饋給有關(guān)單位、部門和領(lǐng)導(dǎo)。5、加強本組的政治思想工作和職業(yè)道德建設(shè)，樹立良好的服務(wù)意 識，監(jiān)督本組人員認真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)，依法 辦事，廉潔自律。6、完成中心領(lǐng)導(dǎo)和上級部門交辦的其他工作。（五）主管會計：1、協(xié)助組長開展工作。具體負責(zé)本組會計基礎(chǔ)工作，負責(zé)組內(nèi)會 計核算業(yè)務(wù)，對本組會計人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，協(xié)助組長抓好業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。2、對會計業(yè)務(wù)內(nèi)容是否

6、合法、合規(guī)進行審核,對會計資料進行稽 核和復(fù)審,對本組會計憑證的完整性、準(zhǔn)確性負責(zé)。3、及時解決核算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題， 對重大業(yè)務(wù)問題應(yīng)及時向組 長匯報。4、負責(zé)核算單位和賬套的會計資料匯總，組織編寫會計報表和財 務(wù)分析報告”提出存在問題及改進建議。5、負責(zé)本組會計憑證、帳簿、報表等會計資料的收集、整理、裝 訂、保管，并移交檔案室管理。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（六）核算會計：1、按規(guī)定控制核算單位的收支指標(biāo)。2、負責(zé)管理核算單位的具體會計工作。3、組織各單位報帳員依法進行會計核算,審核各單位的會計業(yè)務(wù)5內(nèi)容是否合法、合規(guī)。4、將復(fù)核無誤的結(jié)報業(yè)務(wù)及時錄入電腦,經(jīng)主管會計認可后予以 打印確認

7、，做好日終結(jié)帳與核對工作。5、月末及時結(jié)帳，次月8日前編制核算單位的會計報表，并按規(guī) 定及時報送單位和縣財政局。6、負責(zé)核算單位和帳套會計資料匯總和進行財務(wù)分析。7、做好會計憑證、帳冊的整理、裝訂和保管工作。到期，將會計 檔案移交檔案室。8、增強服務(wù)意識，正確按業(yè)務(wù)規(guī)程和服務(wù)規(guī)范辦事，正確處理好 服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系。負責(zé)與核算單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系,及時處理工作中出現(xiàn) 的問題，對于重大業(yè)務(wù)問題應(yīng)向組長請示。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（七）資金會計：1、監(jiān)督、檢查、督促核算單位預(yù)算內(nèi)、夕卜資金的收繳與支款工作。2、負責(zé)辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)。期與銀行對帳,如發(fā)現(xiàn)銀行對帳單與自身銀行帳記錄

8、不符的,應(yīng)及時查 明原因，確保帳帳、帳款相符。4、負責(zé)轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票和其他有關(guān)匯票的購買和保管工作, 并按規(guī)定領(lǐng)用、簽發(fā)、核銷和催收。5、負責(zé)與核算單位、金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系”及時處理工作中出現(xiàn)的問題，對于重大業(yè)務(wù)問題應(yīng)向組長請示。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（八）檔案管理人員:1、嚴格執(zhí)行會計檔案管理辦法有關(guān)規(guī)定，負責(zé)會計檔案的歸3、定期與財政總預(yù)算會計、核算單位會計人員核對有關(guān)帳項；定6檔、保管、查閱和銷毀等工作。2、會計檔案應(yīng)按單位分總帳、明細帳、會計憑證等類別保管”做 到存放有序,查找方便。嚴格按規(guī)定調(diào)閱會計檔案,并及時辦理調(diào)閱手 續(xù)，會計檔案原則上不得攜帶外出。3、保扌芋當(dāng)案室整潔

9、”做到防蛀、防火、防潮、防腐、防毀損、遺 失和泄密。4、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（九）人事管理人員：1、 負責(zé)中心人事管理工作,辦理中心工作人員調(diào)配等具體事務(wù)。2、負責(zé)中心工作人員年終工作考核、工資晉升、套改和福利發(fā)放 等相關(guān)工作。3、 負責(zé)中心會計人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)的聘任、考核、續(xù)聘等工作。4、 兼任中心報帳會計工作。5、 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（十）文秘人員：1、負責(zé)起草工作計劃、總結(jié)、內(nèi)部規(guī)童制度以及有關(guān)信息簡報、 令義紀要等綜合性文字材料。2、 負責(zé)有關(guān)資料的收集、整理、保管。3、 負責(zé)文件收發(fā)、辦文、立卷工作。4、 籌備會議，做好ei義記錄。5、 做好有關(guān)活動的組織、協(xié)調(diào)工作。

10、6、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（十一）稽核人員：1、 具體負責(zé)制訂內(nèi)部審計、監(jiān)督的工作計劃。2、 負責(zé)組織工作計劃的具體實施。3、 制訂中心職員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃”并負責(zé)具體實施工作。74、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（十一）計算機系統(tǒng)維護員：1、 負責(zé)中心計算機系統(tǒng)軟、硬件和數(shù)據(jù)的維護管理工作，對系統(tǒng) 升級、開發(fā)提出實施建議。2、 定期對計算機等辦公設(shè)備進行保養(yǎng)維護和安全檢查,預(yù)防、清 除計算機病毒。3、 協(xié)助做好會計核算軟件的維護工作”督促和做好中心各項軟件 數(shù)據(jù)、資料的備份，確保系統(tǒng)正常運行。4、 及時排除系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的故障，如不能排除，應(yīng)及時與有關(guān) 人員聯(lián)系；對重大問題應(yīng)及時向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報。

11、5、 負責(zé)做好中心各種系統(tǒng)信息的保密工作。6、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（十二）行政事務(wù)后勤人員：1、 根據(jù)中心工作特點、職責(zé)、任務(wù)，做好各項后勤服務(wù)保障工作。2、 做好固定資產(chǎn)的登記、建卡、管理，負責(zé)日常辦公用品用具、 設(shè)備的采購、發(fā)放和管理，負責(zé)各種會計憑證、票據(jù)、報銷單據(jù)的印刷、保管、領(lǐng)用、核銷。3、 負責(zé)辦公場所的安全、消防和環(huán)境衛(wèi)生。定期檢查電路系統(tǒng)和 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,發(fā)現(xiàn)問題,及時聯(lián)系有關(guān)單位予以檢修。4、 負責(zé)對外接待和集體活動的后勤服務(wù)工作。5、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三辦理事輙其要求（-）收入報帳程序1、預(yù)算內(nèi)經(jīng)費撥入。中心根據(jù)縣財政局預(yù)算撥款憑證（收款通 知） ，由資金會計填制

12、收入進帳單并告知單位報帳員，辦理登記資 金結(jié)算手冊手續(xù)。82、政府非稅收入。對于上繳財政專戶返還的收入，中心根據(jù)縣9財政局撥款憑單,由資金會計填制 收入進帳單 并告知單位報帳員, 辦理登記 資金結(jié)算手冊 手續(xù);對于經(jīng)財政核準(zhǔn)可不入財政專戶的收 入，單位報賬員應(yīng)及時繳入中心開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶，資金會計根據(jù)銀 行進賬單填制收入進賬單并告知單位報賬員,辦理登記資金結(jié)算 手冊手續(xù)。3、上級補助收入。由單位向上級部門提供本單位在中心開設(shè)的 上級補助收入帳號，上級補助收入到帳后，由資金會計填制收入進帳 單,并告知單位報帳員,辦理登記資金結(jié)算手冊手續(xù)。中心將單 位上級補助收入情況定期報送財政相關(guān)業(yè)務(wù)股室。（二支出報帳程序1、單位報賬員預(yù)審報賬資料，整理、粘貼報賬票據(jù)，填寫報賬 匯總單，按約定的報賬日期報送中心業(yè)務(wù)柜組核算會計處辦理初審手 續(xù)。2、核算會計初審后,交主管會計審核。3、主管會計依規(guī)定權(quán)限按下述程序進行審核：（11權(quán)限內(nèi)的，主管會計在審核合格的票據(jù)上簽章；對于審 核不合格的票據(jù)及時退回報賬員，并出具退