生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表B表

1、生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅 申報(bào)表（B表）作者: 日期:生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表(B表)投資者信息姓名1身份證件類型1身份證件號(hào)碼國籍(地區(qū))納稅人識(shí)別號(hào)被投資單 位信息名稱納稅人識(shí)別號(hào)類型個(gè)體工商戶承包、承租經(jīng)營者個(gè)人獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)金額單位：人民幣元(列至角分)補(bǔ)充資料稅款所屬期：年月曰至年月曰項(xiàng)目行次金額一、收入總額1減：成本2營業(yè)費(fèi)用3管理費(fèi)用4財(cái)務(wù)費(fèi)用5營業(yè)稅金及附加6營業(yè)外支出7二、禾U潤總額8三、納稅調(diào)整增加額91超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目10(1)職工福利費(fèi)1 1(2)職工教育經(jīng)費(fèi)1 2(3 )工會(huì)經(jīng)費(fèi)13(4)利息支出1 4(5 )業(yè)務(wù)招待費(fèi)151、年平均職工人數(shù)：_

2、2、工資總額：3、投資者人數(shù):(6) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1 6(7)教育和公益事業(yè)捐贈(zèng)17(8) 住房公積金18(9)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1 9(1 0 )折舊費(fèi)用2 0(1 1)無形資產(chǎn)攤銷2 1(12 )資產(chǎn)損失22(13 )其他232、不允許扣除的項(xiàng)目24(1)資本性支出25(2)無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出26(3 )稅收滯納金、罰金、罰款2 7(4)贊助支出、非教育和公益事業(yè)捐贈(zèng)28(5)火害事故損失賠償29(6)計(jì)提的各種準(zhǔn)備金3 0(7)投資者工資薪金31(8)與收入無關(guān)的支出32其中：投資者家庭費(fèi)用33四、納稅調(diào)整減少額341、國債利息收入3 52、其他36五、以前年度損益調(diào)整37六、經(jīng)納稅調(diào)

3、整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得3 8減：彌補(bǔ)以前年度虧損3 9乘：分配比例%40七、允許扣除的其他費(fèi)用4 1八、投資者減除費(fèi)用4 2九、應(yīng)納稅所得額43十、稅率（44十一、速算扣除數(shù)4 5十二、應(yīng)納稅額4 6減：減免稅額4 7十三、全年應(yīng)繳稅額4 8力口：期初未繳稅額49減:全年已預(yù)繳稅額50十四、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額51謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。簽字：年月日納稅人代理申報(bào)機(jī)構(gòu)（人）公章： 經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章 受理人：:代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)表單說明一、適用范圍本表適

4、用于查賬征收“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”和“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”個(gè)人所得稅的個(gè)體工商戶、承包承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的個(gè)人所得稅年度匯算清繳。納稅人在辦理申報(bào)時(shí)，須同時(shí)附報(bào)附件2 個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表(B表)。合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人投資者的，應(yīng)分別填報(bào)本表。二、申報(bào)期限個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納個(gè)人所得稅的 年度納稅申報(bào)，應(yīng)在年度終了后三個(gè)月內(nèi)辦理。對(duì)企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營者應(yīng)納個(gè)人所得稅的年度納稅申報(bào)，應(yīng)在年度終了后三十日內(nèi)辦理；納稅人一年內(nèi)分次取得承包、承租經(jīng)營所得的，應(yīng)在年度終了后三個(gè)月內(nèi)辦理

5、匯算 清繳。納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國稅收征收管理法(以下簡(jiǎn)稱稅收征管法)及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報(bào)。三、本表各欄填寫如下：(一)表頭項(xiàng)目，應(yīng)填寫具體的起止年月稅款所屬期：是指納稅人取得所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間 日。(二)表內(nèi)信息欄1 .投資者信息欄：填寫個(gè)體工商戶業(yè)主、承包經(jīng)營者、承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資 者、合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。(1)姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。(2)身份證件類型：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人 ，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 在中國

6、境內(nèi)無住所的個(gè)人，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通 行證等證照名稱。(3) 身份證件號(hào)碼:填寫納稅人身份證件上的號(hào)碼。(4) 國籍(地區(qū))：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。(5) 納稅人識(shí)別號(hào)：在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人填寫。有住所的個(gè)人不填寫。該欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，不填寫。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的 18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主 管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。2 .被投資單位信息欄：(1 )名稱：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)被投資單位稅務(wù)登記證上載明的單位全稱。(2) 納

7、稅人識(shí)別號(hào)：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。(3 )類型：納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“"”。(三)表內(nèi)各行的填寫：“收入總額”：填寫該投資單位在本期內(nèi)取得的收入總額?！俺杀尽保禾顚懺撏顿Y單位在本期內(nèi)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總1第1行2.第2行額?！盃I業(yè)費(fèi)用”：填報(bào)該投資單位在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種3第3行費(fèi)用。4. 第4行“管理費(fèi)用”：填報(bào)該投資單位為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用。5. 第5行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)該投資單位為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。6 .第6行“營業(yè)稅金及附加”：填報(bào)該投資單位經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市

8、維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。7 .第8行“利潤總額”：根據(jù)相關(guān)欄次計(jì)算。第8行=第1行一第2行一第3行一第4行一第 5行一第6行一第7行8 .第1 0行“超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目”，是指被投資單位超過個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條 例和相關(guān)稅收法律法規(guī)政策規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)，扣除的各種成本、費(fèi)用和損失，應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分。9. 第24行“不允許扣除的項(xiàng)目”：是指規(guī)定不允許扣除，但被投資單位已將其扣除的各項(xiàng)成 本、費(fèi)用和損失，應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分。10. 第35行“國債利息收入”，是指企業(yè)將免于納稅、但已計(jì)入收入的因購買國債而取得的 利息。11. 第37行“以前年度損益

9、調(diào)整”：是指以前年度發(fā)生的多計(jì)或少計(jì)的應(yīng)納稅所得額。1 2 .第3 8行“經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得”：根據(jù)相關(guān)欄次計(jì)算。第38行=第8行+第9行一第34行一第37行,以前年度虧損允許在稅前彌補(bǔ)而相13. 第39行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：是指企業(yè)根據(jù)規(guī)定 應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額。，填寫本欄。分配比例按照合伙企業(yè)14. 第4 0行“分配比例”：納稅人為合伙企業(yè)合伙人的分配方案中規(guī)定的該合伙人的比例填寫；沒有,則按人平均分配。15. 第41行“允許扣除的其他費(fèi)用”：是指按照法律法規(guī)規(guī)定可以稅前扣除的其他費(fèi)用。沒（國有的，則不填。如：國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問題的公告家稅務(wù)總局公

10、告 20 1 2年第5 3號(hào)）第三條規(guī)定的事項(xiàng)。16. 第42行“投資者減除費(fèi)用”：是指按照稅法及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在個(gè)體工商戶業(yè)主、 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，可在稅前扣除的投資者本人的生計(jì)減除費(fèi)用。2 0 11年9月1日起執(zhí)行4 2 00 0元/年標(biāo)準(zhǔn)；以后標(biāo)準(zhǔn)按國家政策規(guī)定執(zhí)行。1 7第4 3行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)不同情況，按相關(guān)行次計(jì)算填寫。（1 ）納稅人為非合伙企業(yè)合伙人的第43行=第38行-第39行-第41行-第42行（2）納稅人為合伙企業(yè)合伙人的第4 3行=（第38行-第3 9行）X第40行第4 1行-第42行18. 第44行“稅率”及第 4 5行“速算