中級經(jīng)濟師工商第二章公司法人治理結構

1、中級經(jīng)濟師中級-工商管理專業(yè)知識與實務第二章公司法人治理結構本章框架與基本知識點公訶汰人治理結構址司陸有肴與好*祈r股乳機狗監(jiān)件機恂魂*貴妊釋可躊牌僉 矗靜M："金訶的療'HI股玉鼻違/jffiitfftft-3 的 it 索務 13岳府*於訶的越知 舊気師倉4的植力軌K）艸R*機枸引言企業(yè)與公司的關系按照法律形態(tài)來劃分，企業(yè)的組織形式有個人業(yè)主制企業(yè)、合伙制企業(yè)和公司制企業(yè)三種類型。其中，公司制企業(yè)簡稱公司。公司，是指由兩個或兩個以上投資主體（特殊情況為一個投資主體）依法集資聯(lián)合組成，具有獨立 的注冊資產(chǎn)、自主經(jīng)營、自負盈虧的法人企業(yè)。公司法人具有以下基本特點： 資合的性質(zhì)

2、。承擔有限責任。所有權與經(jīng)營權相分離。 在我國， 按照公司法的規(guī)定，公司是特指在中國境內(nèi)設立的有限責任公司和股份有限公司。法人治理結構按照公司法的規(guī)定由四個部分組成：股東、董事會、經(jīng)理機構、監(jiān)督機構（對應本章第二至第五 節(jié)）按照公司法的規(guī)定，公司法人治理結構，由四個部分組成:權力機構*"股東機構決策機枸W董事會監(jiān)督機構執(zhí)行機枸*經(jīng)理機構按照公司法的規(guī)定，公司法人治理結構，由四個部分組成：1. 股東會或者股東大會，由公司股東組成，所體現(xiàn)的是所有者對公司的最終所有權；2. 董事會，由公司股東（大）會選舉產(chǎn)生，對公司的發(fā)展目標和重大經(jīng)營活動做出決策，維護出資 人的權益（雙重身份）；3. 經(jīng)

3、理，由董事會聘任，是經(jīng)營者、執(zhí)行者。4. 監(jiān)事會，是公司的監(jiān)督機構，對公司的財務和董事、經(jīng)營者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用；主要內(nèi)容第一節(jié)公司所有者與經(jīng)營者第二節(jié)股東機構第三節(jié)董事會第四節(jié)經(jīng)理機構第五節(jié)監(jiān)督機構第一節(jié)公司所有者與經(jīng)營者包含以下內(nèi)容：一、公司所有者二、公司經(jīng)營者三、所有者與經(jīng)營者的關系所有者是指企業(yè)財產(chǎn)所有權（或產(chǎn)權）的擁有者，包括占有、使用、收益和處置 等權利。經(jīng)營者是指控制并領導公司（日常）經(jīng)營事務的人員，他們是公司中的高級經(jīng)營管理人員。一、公司所有者公司的產(chǎn)權制度：具有明晰的產(chǎn)權關系， 它以公司的 法人財產(chǎn) 為基礎，以出資者 原始所有權、公司 法人產(chǎn)權與公司經(jīng)營權 相互分離為特征，并

4、以 股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、執(zhí)行機構作為法人治理機構來確立所有者、公司法人、經(jīng)營者及員工之間的權利、責任和利益關系。（一）公司的原始所有權（二）公司的法人財產(chǎn)權（三）公司財產(chǎn)權能的兩次分離（一）公司的原始所有權原始所有權是出資人（股東）對投入資本的 終極所有權，主要表現(xiàn)為股權。（重點）股東沒有對公司直接經(jīng)營的權利，也沒有直接處置法人財產(chǎn)的權利；股東一旦出資入股， 正常情況下不能要求退股而抽走資金。股權的主要權限包括：（了解） 對股票或其他股份憑證的所有權和處分權（包括：饋贈、轉讓、抵押等）； 對公司決策的參與權（出席股東會議并對有關決議進行表決或通過選舉董事會間接參與公司管理）； 對公司

5、收益參與分配的權利（包括：獲得股息和紅利的權利，以及在公司清算后分得剩余財產(chǎn)的權利等）。（二）公司的法人財產(chǎn)權公司法人財產(chǎn)是由在公司設立時出資者依法向公司注入的資本金及其增值和公司在經(jīng)營期間負債 所形成的財產(chǎn)構成。法人財產(chǎn)的特點：（3個，重點） 公司法人財產(chǎn)從歸屬意義上講，是屬于出資者（股東）的； 公司的法人財產(chǎn)和出資者的其他財產(chǎn)之間有明確的界限，公司以其法人財產(chǎn)承擔民事責任； 一旦資金注入公司形成法人財產(chǎn)后，出資者不能再直接支配這一部分財產(chǎn)，也不得從企業(yè)中抽回, 只能依法轉讓；注意事項：（3個）>>公司對其全部法人財產(chǎn)依法擁有獨立支配的權力，即公司擁有法人財產(chǎn)權（或稱法人產(chǎn)權）&

6、gt;>公司擁有的法人財產(chǎn)和法人財產(chǎn)權是其確立法人地位的基礎>>公司產(chǎn)權制度是以公司在法律上具有獨立法人地位為前提的（三）公司財產(chǎn)權能的兩次分離公司財產(chǎn)權能的分離是以公司法人為中介的所有權與經(jīng)營權的兩次分離。第一次分離：具有法律意義的 出資人與公司法人 的分離，即原始所有權與法人產(chǎn)權 相分離（重點） 第二次分離：具有經(jīng)濟意義的 法人產(chǎn)權與經(jīng)營權的分離，是企業(yè)所有權與經(jīng)營權 分離的最高形式 （重點）（1）原始所有權與法人產(chǎn)權相分離（重點）>>公司出資者的所有權轉化為 原始所有權，失去了對公司資產(chǎn)的實際占有權和支配權。>>公司法人擁有法人資產(chǎn)，對所經(jīng)營的資

7、產(chǎn)具有完全的支配權，即法人產(chǎn)權。法人產(chǎn)權，是指公司作為法人對公司財產(chǎn)的排他性占有權、使用權、收益權和處分轉讓權。是一種派生所有權，是所有權的經(jīng)濟行為。聯(lián)系與區(qū)別原始所有取注"權>>原始所有權與法人產(chǎn)權的客體是同一財產(chǎn)，反映的卻是不同的經(jīng)濟法律關系>>原始所有權是終極所有權>>公司法人產(chǎn)權表現(xiàn)為對公司財產(chǎn)的實際控制權原始所有權與法人產(chǎn)權分離后：>>股東作為原始所有者保留對資產(chǎn)的 價值形態(tài)（股票）占有的權利；法人享有對實物資產(chǎn)的占有 權利；原始所有權體現(xiàn)這一財產(chǎn)最終歸誰所有法人產(chǎn)權體現(xiàn)這一財產(chǎn)由誰占有、使用和處分（2）法人產(chǎn)權與經(jīng)營權的分離

8、（了解）具有經(jīng)濟意義的法人所有權與經(jīng)營權的分離>>公司法人產(chǎn)權集中于董事會，而經(jīng)營權集中在經(jīng)理手中；>>經(jīng)營權是對公司財產(chǎn)占有、使用和依法處分的權利，是相對于所有權而言的，與法人產(chǎn)權相比， 經(jīng)營權的內(nèi)涵較小。 經(jīng)營權不包括收益權，法人產(chǎn)權包括收益權。>>另外，經(jīng)營權中的財產(chǎn)處分權也受到限制，一般來說，經(jīng)理無權自行處理公司資產(chǎn)。由董事會決定經(jīng)理的職權。【例題：單項選擇題】公司作為法人對公司財產(chǎn)的排他性占有權、使用權、收益權和轉讓權是（）。A. 法人產(chǎn)權B. 股權C. 決策權D. 控制權正確答案A答案解析本題考查法人產(chǎn)權。法人產(chǎn)權是指公司作為法人對公司財產(chǎn)的排他

9、性占有權、使用權、收益權和處分轉讓權。【例題：多項選擇題】關于公司原始所有權與法人產(chǎn)權的說法，正確的是（）。A. 法人產(chǎn)權是一種派生所有權B. 原始所有權表現(xiàn)為對公司財產(chǎn)的實際控制權C. 法人產(chǎn)權表現(xiàn)為股權D. 原始所有權與法人產(chǎn)權的客體是同一財產(chǎn)E. 原始所有權與法人產(chǎn)權反映的是不同的經(jīng)濟法律關系正確答案ADE答案解析本題考查公司財產(chǎn)權能的兩次分離。法人產(chǎn)權表現(xiàn)為對公司財產(chǎn)的實際控制權，所以B錯誤；原始所有權表現(xiàn)為股權，所以C錯誤。總結:權利的擁有者權利的表現(xiàn)原始所有權股東對公司資產(chǎn)的價值形態(tài)（股票）占有的權利法人財產(chǎn)權董事會對公司財產(chǎn)的排他性占有權、使用權、收益權和處分轉讓權經(jīng)營權職業(yè)經(jīng)理

10、人（經(jīng)理）對公司財產(chǎn)占有、使用和依法處分的權利二、公司經(jīng)營者（一）公司經(jīng)營者的含義（了解）（二）經(jīng)營者對現(xiàn)代企業(yè)的作用（了解）（三）經(jīng)營者的素質(zhì)要求（了解）（四）經(jīng)營者的選擇方式（了解）（五）經(jīng)營者激勵與約束機制（重點）（一）公司經(jīng)營者的含義（了解）經(jīng)營者是指在一個所有權和經(jīng)營權分離的企業(yè)中承擔法人財產(chǎn)的保值增值責任，對法人財產(chǎn)擁有絕對經(jīng)營權和管理權， 全面負責企業(yè)日常經(jīng)營管理， 由企業(yè)基于雇傭關系聘任，以年薪、 股權和期權等為 獲得報酬主要方式的經(jīng)營人員。現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營者的五個顯著特征：（了解） 經(jīng)營者的崗位職業(yè)化趨勢，已經(jīng)形成經(jīng)理人群體和經(jīng)理人市場 經(jīng)營者具有比較高深的企業(yè)經(jīng)營管理素養(yǎng)，能夠

11、引領企業(yè)獲得良好的業(yè)績 經(jīng)營者必須具備較強的協(xié)調(diào)溝通能力 公司中經(jīng)營者的產(chǎn)生基于有償雇傭，是公司的“高級雇員”，即受股東委托的企業(yè)經(jīng)營代理人 經(jīng)營者的權力受董事會委托范圍的限制。（二）經(jīng)營者對現(xiàn)代企業(yè)的作用（了解）（1） 經(jīng)營者良好的人力資本有利于企業(yè)獲得關鍵性資源，包括信息、資金、技術、人才等。（2） 經(jīng)營者良好的人力資本有利于企業(yè)技術創(chuàng)新能力的增強。（3） 經(jīng)營者良好的人力資本有利于企業(yè)團隊合作能力的培養(yǎng)。（4）經(jīng)營者良好的人力資本有利于 完善公司管理制度。（三）經(jīng)營者的素質(zhì)要求（了解）（1）精湛的業(yè)務能力尤以決策能力、創(chuàng)新能力和應變能力最為重要。其中創(chuàng)新能力是一個經(jīng)營者的核心能力（2）優(yōu)

12、秀的個性品質(zhì)在品質(zhì)上應具備理智感（堅定信心和樂觀精神）和道德觀。（3）健康的職業(yè)心態(tài) 自知和自信意志和膽識寬容和忍耐 開放和追求。（四）經(jīng)營者的選擇方式（了解）科學的經(jīng)營者選擇方式應該是 市場招聘和內(nèi)部提拔并舉 。（五）經(jīng)營者激勵與約束機制（重點）經(jīng)營者的激勵約束機制有報酬激勵、聲譽激勵和市場競爭機制三個方面。（1）報酬激勵主要有年薪制、薪金與獎金相結合、股票獎勵、股票期權等，盡可能使經(jīng)營者收入與企業(yè)績效掛鉤注意：股票獎勵是獎金的替代形式，其不冋之處在于，其激勵動力來自未來的企業(yè)經(jīng)營效益；股票期權是一種比較復雜的 長期激勵形式（2）聲譽激勵給予社會地位，滿足心理要求。（3）市場競爭 機制包括企

13、業(yè)家市場、資本市場和產(chǎn)品市場的競爭。市場對經(jīng)營者的約束和激勵可歸納為兩個方面：第一，市場競爭機制具有信息顯示功能；第二，市場競爭的優(yōu)勝劣汰機制對經(jīng)營者位置形成直接的威脅?！纠}：單項選擇題】某企業(yè)采用股票獎勵來激勵經(jīng)營者，這種激勵屬于（）。A. 聲譽激勵B. 報酬激勵C. 外在激勵D. 內(nèi)在激勵正確答案B答案解析本題考查報酬激勵。股票獎勵屬于報酬激勵，所以B正確。三、所有者與經(jīng)營者的關系（一）所有者與經(jīng)營者之間的委托代理關系（了解）（二）股東（大）會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營者之間的相互制衡關系（重點）”經(jīng)營者作擁所有耆的意走忙理人，湘有臣 址事勢的管理權和代厘權*耳權力頁到董事合委托范園的限制。

14、要托代理關系司對鏗營者是一種有償晏任的雇湘，董第18頁事合育校內(nèi)經(jīng)營耆的經(jīng)菅業(yè)編垃行監(jiān)督和評價，笄據(jù)肚對經(jīng)營者値出笑勵或逆勵的決定，井可以予以繭聘*經(jīng)營舌拿握看最糞的控制:©輩爭去乍為金司最 主蔓的代喪人，全權員!經(jīng)營者受聘于董事會作為處創(chuàng)的意為優(yōu)喪人，統(tǒng)管企業(yè)日常經(jīng)營事務。經(jīng)營者i的管理儀限和代理權限不能起過董事會:夬是的授權范國。i監(jiān)事蘭測對董事會豹經(jīng)營'者的工作買行全面監(jiān)酋。I喩東（犬會、董事合、監(jiān)事合和經(jīng)營肴之間的相互制I衡關系 偃點權*他們決定董爭1勇公司經(jīng)營。 會的人選。;擁有支配法人財產(chǎn)的枚力，任命、指輝經(jīng)著者的取利，但昱董爭色必'須對掇東負盍9I【例題

15、：多項選擇題】現(xiàn)代公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營人員之間的相互制衡關系主要表 現(xiàn)在（）。A. 董事會掌握著最終的控制權B. 經(jīng)理必須對股東負責C. 監(jiān)事會必須向股東大會負責D. 經(jīng)營人員的管理權限由董事會授予E. 經(jīng)營人員受聘于股東大會正確答案CD答案解析本題考查所有者與經(jīng)營者的關系。股東大會掌握著最終的控制權，A錯誤；經(jīng)理必須對董事會負責，B錯誤；經(jīng)營人員受聘于董事會，E錯誤，正確答案為 CD【例題：單項選擇題】在現(xiàn)代企業(yè)制度下，決定經(jīng)理職權的機構是（）。A. 董事會B. 股東大會C. 監(jiān)事會D. 工會正確答案A答案解析本題考查所有者與經(jīng)營者的關系。董事會是決定經(jīng)理職權的機構。預習第二節(jié)

16、 股東機構第三節(jié)董事會第四節(jié) 經(jīng)理機構第五節(jié)監(jiān)督機構內(nèi)容概述股東概述重事會概述經(jīng)理機構 概述監(jiān)事會概述公司類別有限責任公司股東會董事會構成（3-13 人）經(jīng)理機構成員不得少于3人；或者設1-2名監(jiān)事股份有 限公司股東大會董事會（5-19 人）強調(diào)獨立董事經(jīng)理機構成員不得少于3人國有獨資公司國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構董事會構成（3-13 人）經(jīng)理機構成員不得少于5人，由國有資產(chǎn) 監(jiān)督部門派出第二節(jié)股東機構一、股東概述二、有限責任公司的股東會三、股份有限公司的股東大會四、國有獨資公司的權力機構一、股東概述（一）股東的含義（了解）（二）股東的分類和構成（重點）（三）股東的法律地位（重點）（四）股東的權利（

17、重點）（五）股東的義務（重點）（一）股東的含義（了解）股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權利的人；有限責任公司股東：持有公司 資本的一定份額；股份有限公司股東：持有公司股份；（二）股東的分類和構成（重點）（1）發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東（2）自然人股東與法人股東（1）發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東【發(fā)起人股東】設立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起人。發(fā)起人是指參加公司設立活動并對公司設立承擔責任的人。【非發(fā)起人股東】任何在公司設立時或公司成立后認購或受讓公司出資或股份的人，都可以成為公司股東。發(fā)起人股東的特點：第一，對公司設立承擔責任 對設立行為所產(chǎn)生的債務和費用負連帶責任； 公司不能成立時，對

18、認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任； 在公司設立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，對公司承擔賠償責任。第二，股份轉讓受到一定限制發(fā)起人持有的本公司股份 自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉讓 。第三，資格的取得受到一定限制 自然人作為發(fā)起人應當具備完全民事行為能力； 法人作為發(fā)起人應當是法律上不受限制者； 發(fā)起人的國籍和住所受到一定限制。公司法規(guī)定：設立股份有限公司，應當有二人以上二百人以下的發(fā)起人，其中須半數(shù)以上的發(fā) 起人在中國境內(nèi)有住所。（2）自然人股東與法人股東自然人和法人均可成為公司股東?！咀匀蝗斯蓶|】作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作為參加有限責任公司

19、組建的設立人股東，應當具有完全民事行為能力。【法人股東】法人也可以通過出資設立公司或繼受取得其他公司的出資、股份而成為公司股東。 可以成為法人股東的有：企業(yè)法人（含外國企業(yè)）和社團法人、各類投資基金組織、代表國家進行投資的機構。（三）股東的法律地位（熟悉）（1）股東是公司的 出資人（2）股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風險承擔者（3）股東享有股東權（4）股東承擔有限責任（5）股東平等（1）股東是公司的出資人【特點】 必須履行出資義務； 股東作為出資人是公司資本的提供者，全體股東的出資總和即公司的資本總額； 股東享有股東權。即按投入公司的資本份額享有所有者的資產(chǎn)受益、參與重大決策和選擇管理者等權利；

20、（2）股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風險承擔者 股東是典型的投資者，是以利潤最大化為目標的投資主體。 股東既是公司經(jīng)營的最大受益人，也是公司經(jīng)營的最大風險承擔者?！撅L險】大于債權人和職工：股東收益不確定、股利和剩余財產(chǎn)分配在債權之后（3）股東享有股東權（最根本的法律特征）股東享有股東權是股東最根本的法律特征，是股東法律地位的集中體現(xiàn)?！緩V義】股東對公司權利義務的概括?！惊M義】股東對公司享有的權利一一獲得財產(chǎn)收益和間接參與公司管理的權利。（4）股東承擔有限責任除無限公司股東、兩合公司的無限責任股東外，公司股東均對公司（債務）承擔有限責任。公司以其 全部財產(chǎn) 對公司的債務承擔責任。有限責任公司的股東

21、以其 認繳的出資額 為限對公司承擔責任。股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。（5）股東平等所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權利，承擔義務。（四）股東的權利（重點）（1）股東（大）會的出席權、表決權（2）臨時股東（大）會召開的 提議權和提案權（3）董事、監(jiān)事的選舉權、被選舉權（4）公司資料的查閱權（5）公司股利的分配權（是股東權利核心）（6）公司剩余財產(chǎn)的分配權（7）出資、股份的轉讓權（8）其他股東轉讓出資的優(yōu)先購買權有限責任公司股東對其他股東轉讓的出資有同等條件下的優(yōu)先購買權（9）公司新增資本的優(yōu)先認購權（10）股東訴訟權直接訴訟權（自身權利受侵害）、派生訴訟

22、權（公司權利受侵害）（五）股東的義務（重點）（1）繳納出資義務（2）以出資額為限對公司承擔責任（3）遵守公司章程（4）忠誠義務（1）繳納出資義務 （既是法定義務，也是約定義務） 繳納出資義務的內(nèi)容。股東在公司設立和公司增資擴股時，依照法律、公司章程、出資（認股） 協(xié)議規(guī)定的出資形式、出資數(shù)額和出資時間交付認繳的出資。 不履行繳納出資義務的責任。承擔違約責任。情節(jié)嚴重的，還要承擔相應的行政責任乃至刑事責任。 不得抽回出資義務。我國公司法規(guī)定，公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機關責令改正， 處以所抽逃出資金額5姬上、15%下的罰款。（2）以出資額為限對公司承擔責任 有限責任

23、公司股東以其 認繳的出資額 為限對公司承擔責任。 股份有限公司股東以其 認購的股份 為限對公司承擔。（3）遵守公司章程遵守公司章程是股東最基本的義務（4）忠誠義務 禁止損害公司利益； 考慮其他股東利益； 謹慎負責地行使股東權利及其影響力。【例題：單項選擇題】根據(jù)我國公司法，關于發(fā)起人股東的說法，錯誤的是（）。A. 股份公司的發(fā)起人必須一半以上在中國有住所B. 發(fā)起人持有的公司的股份自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉讓C. 自然人發(fā)起人應當具備完全民事行為能力D. 發(fā)起人對設立行為產(chǎn)生的債務承擔連帶責任正確答案B答案解析本題考查發(fā)起人。發(fā)起人持有的公司的股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉讓?！纠}：多項

24、選擇題】根據(jù)我國公司法，股東享有的權利有（）。A. 股東會的出席權B. 董事的選舉權C. 經(jīng)理的聘任權D. 內(nèi)部管理機構的設置權E. 公司股利的分配權正確答案ABE答案解析本題考查股東的權利。C經(jīng)理人員的聘任權是董事會的職權；D董事會決定公司內(nèi)部管理機構的設置?！纠}：多項選擇題】公司股東的忠誠義務不包括（）。A. 禁止損害公司利益B. 考慮其他股東利益C. 謹慎負責地行使股東權利及其影響力D. 向董事會負責E. 按期足額繳納出資正確答案DE答案解析本題考查公司股東的忠誠義務。忠誠義務：禁止損害公司利益；考慮其他股東利益；謹慎負責地行使股東權利及其影響力。:、有限責任公司的股東會（一）股東會的

25、性質(zhì)及職權（熟悉）（二）股東會的種類及召集（重點）（三）股東會決議（重點）（一）股東會的性質(zhì)及職權（熟悉）1性質(zhì)：有限責任公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權力機構。2. 股東會的職權（11條，理解熟悉）： 決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃； 選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項; 審議批準董事會的報告； 審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告； 審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案； 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本做出決議； 對公司發(fā)行債券做出決議； 對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議； 修改公司章程；:屮

26、公司章程規(guī)定的其他職權。（二）股東會的種類及召集（重點）首次會議公司成立后召集的第一次股東會議。首次股東會會議由 出資最多的股東 召集和主持。定期會議是指按照公司章程規(guī)定按時召開的股東會會議臨時會議代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議（三）股東會決議（重點）普通決議就公司一般事項 所做的決計。需經(jīng)代表二分之一以上表決權的股東通過。持別決議重要事項所做的決議，需以絕對多數(shù)表決權通過。 修改章程 增加或者減少注冊資本的決議 公司合并、分立、解散 變更公司形式的決議需要三分之二以上 表決權的股東通過。【例題：單項選擇題】根據(jù)我國公司法，有

27、限責任公司首次股東會會議的召集人為（）。A. 總經(jīng)理B. 工會主席C. 過半數(shù)股東推選的股東D. 出資最多的股東正確答案D答案解析本題考查股東會的種類及召集。根據(jù)我國公司法，有限責任公司首次股東會會議的召集人為出資最多的股東。三、股份有限公司的股東大會（一）股東大會的性質(zhì)及職權（了解）（二）股東大會的種類與召集（重點）（一）股東大會的性質(zhì)及職權（了解） 股東大會是股份有限公司的最高權力機構 根據(jù)公司法規(guī)定，股份有限公司股東大會職權適用于有限責任公司股東會職權的規(guī)定。 （二）股東大會的種類與召集（重點）1. 股東大會的種類（重點）2. 股東大會會議的召開（熟悉）3. 股東大會會議的決議方式（重點

28、）1. 股東大會的種類（重點） 股東大會由全體股東組成，分為股東年會和臨時股東年會 兩種。股東年會我國公司法規(guī)定，股東大會應當每年召開一次。臨時股東大會有下列情形之一的，應在 兩個月內(nèi)召開臨時股東大會： 董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或公司章程所定的2/3時；公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時；單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；董事會認為必要時；監(jiān)事會提議召開時；公司章程規(guī)定的其他情形。2. 股東大會會議的召開（熟悉）（1）股東大會會議的召集和主持（2）股東出席會議（3）臨時提案的提出（1）股東大會會議的召集和主持（掌握順序） 股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行，

29、由副董事長主持；副董事長不能履行，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持 董事會不能履行或不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持； 監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。（2）股東出席會議股東出席會議人數(shù)要達到一定比例，才能形成有法律效力的決議；股東可以委托代理人出席股東大會會議。（3）臨時提案的提出單獨或者合計持有公司 3%以上股份的股東，可以在股東大會召開 十日前提出臨時提案并書面提交 董事會；董事會則應在收到提案后 兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。3. 股東大會會議的決議方式（重點）（1）股東行使表

30、決權的依據(jù)（2）普通決議與特別決議的表決方式（3）累積投票制（1）股東行使表決權的依據(jù)股東所持股份是股東權的計算依據(jù)。一股一權是股份有限公司股東行使股權的重要原則。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權。（2）普通決議與特別決議的表決方式（重點）普通決議：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權過半數(shù)通過。特別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更 公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。（與有限責任公司股東會決議的相同）（3）累積投票制（重點）累積投票制是指股東大會選舉 董事或者監(jiān)事 時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決 權

31、，股東擁有的表決權可以集中使用。例如：擁有500個股份，選舉3個董事，則擁有1500個表決權?！纠}：多項選擇題】根據(jù)我國公司法，關于股份有限公司股東大會的說法，正確的有()。A. 股東大會應當每年召開兩次B. 股東大會的表決實行一人一票C. 股東可以委托代理人出席股東大會會議D. 股東大會增加注冊資本的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過E. 股東大會享有對公司重要事項的最終決定權正確答案CE答案解析本題考查股份有限公司的股東大會。A錯誤，應該每年召開一次；B錯誤，表決實行一股一權；D錯誤，股東大會做出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、 分立、解散或者變更公

32、司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過?！纠}：單項選擇題】某公司為上市公司，根據(jù)我國公司法，下列情形中，該公司應召開臨時股東 大會的是()。A. 公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3B. 單獨持有公司5%殳份的股東請求召開C. 1/5的監(jiān)事提議召開D. 董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)的1/3正確答案A答案解析本題考查臨時股東大會的召開情形。有下列情形之一的， 應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1) 董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或公司章程所定的三分之二時；(2) 公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時；(3 )單獨或者合計持有公司 10%上股份的股東請求時；(4) 董事會認為必

33、要時；(5) 監(jiān)事會提議召開時；(6) 公司章程規(guī)定的其他情形。四、國有獨資公司的權力機構(一) 國有企業(yè)黨組織的地位和作用2015年8月24日，中共中央、國務院發(fā)布了關于深化國有企業(yè)改革的指導意見，明確指出：“要加強和改進黨對國有企業(yè)的領導， 把加強黨的建設與完善公司治理統(tǒng)一起來， 將黨建工作總體要求納入國有企業(yè)章程， 明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結構中的法定地位，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式”。(了解)1. 充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用2. 進一步加強國有企業(yè)領導班子建設和人才隊伍建設3. 切實落實國有企業(yè)反腐倡廉“兩個責任”(二) 股東會職權在國有獨資公司的行使

34、方式(重點)國有獨資公司 只有一個股東，不設股東會，由 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構 行使股東會職權； 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以 授權公司董事會行使股東會的部分職權，決定公司的重大事項； 公司合并、分立、解散、增加或減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構 決重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的，應當由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構審核后，報本級人民政府 批準?？偨Y有限責任公司股份有限公司國有獨資公司會 議 類 型-首次會議；定期會議（公司章程規(guī)定）； 臨時會議（代表十分之一以上表 決權的股東、三分之一以上的董 事、監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公 司的監(jiān)事提議召開）股東年會（每年召開一次年會）

35、；臨時股東大會兩個月內(nèi)召開： 董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或公 司章程所定的三分之二時； 公司未彌補的虧損達實收股本總 額三分之一時； 單獨或者合計持有公司 10%以上 股份的股東請求時； 董事會認為必要時； 監(jiān)事會提議召開時； 公司章程規(guī)定的其他情形。不設股東會，由國有 資產(chǎn)監(jiān)督管理機構行 使股東會職權。決 義 類 型'普通決議（代表二分之一以上表 決權的股東通過）；特別決議（代表三分之二以上表 決權的股東通過），修改章程、 增加或者減少注冊資本的決議， 以及公司合并、分立、解散或者 變更公司形式的決議普通決議（出席會議的股東所持表 決權過半數(shù)）；特別決議（出席會議的股東所持表 決權的三

36、分之二以上），修改公司 章程、增加或者減少注冊資本的決 議，以及公司合并、分立、解散或 者變更公司形式的決議公司的合并、分立、 解散、增加或者減少 注冊資本和發(fā)行公司 債券，必須由國有資 產(chǎn)監(jiān)督管理機構決定第三節(jié)董事會一、董事會制度二、有限責任公司的董事會三、股份有限公司的董事會四、國有獨資公司的董事會一、董事會制度（一）董事會的地位（重點）（二）董事會的性質(zhì)（重點）（三）董事會會議（重點）（四）董事會的職權（熟悉）（一）董事會的地位（重點）1傳統(tǒng)的公司法中，公司的經(jīng)營管理機構主要是股東機構和董事會；股東機構作為最高權力機構， 對公司的經(jīng)營管理有廣泛的決策權；董事會的權力源于股東機構的授權并受

37、其限制，董事會職責只是單純地執(zhí)行股東機構的決議。2. 隨著公司治理理念的發(fā)展，在公司的實際經(jīng)營活動中，董事會已不再單純是股東機構決議的執(zhí)行 機構，而是兼有進行一般經(jīng)營決策和執(zhí)行股東機構重要決策的雙重職能。3. 在決策權力系統(tǒng)內(nèi)，股東機構仍然是 決策機構（限于重大決策），董事會是執(zhí)行機構。4. 但是在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi)，董事會則為決策機構（限于一般決策），經(jīng)理機構是實際執(zhí)行機構， 董事會處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點，是公司運轉的核心。股東機枸 決策機構 決策權力的系統(tǒng)董事云執(zhí)行機構塊秉機構執(zhí)行抉策的系統(tǒng)經(jīng)理機構執(zhí)行機構JLj（二）董事會的性質(zhì)（5點，重點）1. 董事會是代表股東對公司進行管理

38、的機構（1） 董事會的成員一一董事由股東選舉產(chǎn)生，董事既可以是股東，也可以是非股東。（2）董事會對股東機構負責，向股東機構匯報工作，接受股東（通過監(jiān)事會）的監(jiān)督。（3）董事會必須代表股東利益，反映股東意志，其行使職權不得違背股東制定的公司章程，不得 違背股東機構決議。2. 董事會是公司的執(zhí)行機構董事會負責執(zhí)行股東機構的決議，負責管理、執(zhí)行公司業(yè)務和公司事務。作為業(yè)務執(zhí)行機構，董事會對 內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務，對外代表公司進行交易活動，實施法律行 為。3. 董事會是公司的經(jīng)營決策機構 需要由董事會做出決定的事項：（1）公司的經(jīng)營計劃、投資方案（2）公司內(nèi)部管理機構的設置（3）高級管理人員的聘任或者

39、解聘及其報酬（4）制定公司的基本管理制度等4. 董事會是公司法人的對外代表機構 一般來說，董事會可以對外代表公司。公司法規(guī)定，公司法定代表人由公司章程規(guī)定，可以由董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理擔任。這樣規(guī) 定雖為經(jīng)理擔任法定代表人留下了余地，但由董事長及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣巳允侵髁鳌?. 董事會是公司的法定常設機構根據(jù)各國公司法的規(guī)定，公司必須設立董事會（較小規(guī)模的有限責任公司必須設一名執(zhí)行董事）（三）董事會會議1. 董事會會議的形式（重點）2. 董事會會議的召集和主持（重點）3. 董事會的決議方式（重點）1. 董事會會議的形式（重點） 董事會會議有定期會議與臨時會議兩種形式。【定期會議】（1）

40、 我國公司法規(guī)定 有限責任公司董事會定期會議應當依照 公司（章程）的規(guī)定按時召開；（2）公司法股份有限公司董事會定期會議每年度至少召開兩次。【臨時會議】 股份有限公司召開董事會臨時會議的情形： 代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應當自接到提議后 10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。2. 董事會會議的召集和主持（重點）（1）董事會會議由 董事長召集和主持。副董事長召集和主持。半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。（2）董事長不能履行職務或不履行職務時，由（3）副董事長不能履行職務或不履行職務時，由召集董事會會議應當于會議召開10日前通知全體

41、 董事和監(jiān)事。注意：召集和主持的順序。過半數(shù)的董事出席方3. 董事會的決議方式（重點） 董事會決議的表決實行兩個原則： 第一，“一人一票”的原則； 第二，多數(shù)通過原則。 我國公司法規(guī)定，股份有限公司董事會會議應有可舉行；董事會做出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。這兩個原則結合起來，即董事會會議的表決實行“董事數(shù)額多數(shù)決”。熟悉）股東機構的合法召集人。執(zhí)行股東機構的決議。（四）董事會的職權（10條， 1作為股東機構的常設機關，是 2作為股東機構的受托機構，3. 決定公司的經(jīng)營要務。包括公司的經(jīng)營計劃、投資方案。股東機構決定的經(jīng)營要務范疇：經(jīng)營方針、投資計劃4. 為股東機構準備年度財務預算方案、

42、決算方案。 草擬制定，由股東機構審議批準。5. 為股東機構準備利潤分配方案和彌補虧損方案。公司的年度財務預算方案、提交股東機構做出最后決議。決算方案應由董事會由股東機構做出最后決議。6. 為股東機構準備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。7. 制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。董事會擬訂方案，由股東機構做出特別決 議。8. 決定公司內(nèi)部管理機構的設置。除公司的基本組織機構（股東機構、董事會、監(jiān)事會）外，公司的其他內(nèi)部管理機構的設置，均由董事會決定。9. 決定聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人，并決定其報酬事項。10. 制定公司的 基本管理制度。）。【例題：多項選擇題】下列

43、關于董事會性質(zhì)的認識，正確的有（A. 董事會是公司的最高權力機構B. 董事會是公司法人的對外代表機構C. 董事會是公司的法定常設機構D. 董事會是代表股東對公司進行管理的機構E. 董事會是公司的經(jīng)營決策機構正確答案BCDE答案解析A應為股東（大）會是公司的最高權力機構，所以錯誤?！纠}：單項選擇題】 某股份有限公司決定于 2018年9月30日召開董事會，根據(jù)我國公司法該公 司應當于（）前通知全體董事。A. 2018年9月20日B. 2018年9月19日C. 2018年9月23日D. 2018年9月21日正確答案A答案解析本題考查董事會會議。根據(jù)我國公司法，召集董事會會議應當于會議召開十日前通知

44、全體董事。根據(jù)題意 A為正確選項。二、有限責任公司的董事會（一）董事會的組成及董事的任職資格（熟悉）（二）董事的任期與要求（熟悉）（三）董事會的性質(zhì)及職權（了解）（四）董事會的議事規(guī)則（了解）（一）董事會的組成及董事的任職資格（熟悉）1. 有限責任公司董事會的成員為 3 13人；2. 兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員中應當有公司職工代表，其他有限責任公司董事會成員中也可以有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。3. 董事會設董事長一人，可以設 副董事長。董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由 公司

45、章程規(guī)定。【提示】有限責任公司董事的任職資格與股份有限責任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格相同。有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員（5條，了解）： 無民事行為能力或者限制民事行為能力； 因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年； 擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)破產(chǎn)負有個人責任的，自該 公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起 未逾3年； 擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起 未逾3

46、年； 個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，該董事的辭職報告應當在下任董事填補因其辭職產(chǎn)生的缺額后方能生效。但董事在任期內(nèi)辭職導致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職責。（二）董事的任期與要求【任期】（熟悉）有限責任公司董事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過 3年，任期屆滿，連選可以連任?！疽蟆浚私猓┒聦緲I(yè)務具有決策權、管理權，授權情況下可以對外代表公司。（三）董事會的性質(zhì)及職權（了解）【性質(zhì)】1. 董事會是有限責任公司的執(zhí)行機構和決策機構，是對內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務、對股

47、東會負責，對外代表 公司的常設機構。2. 在股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司，允許公司只設一名執(zhí)行董事來掌管相應的事務?！韭殭唷坑邢挢熑喂径聲蓶|會負責，其職權與前述“董事會制度”中的內(nèi)容相同。（四）董事會的議事規(guī)則（了解）【說明】董事會會議召集和主持的規(guī)定同前述內(nèi)容相同。1. 董事會會議可以分為定期會議和臨時會議兩種。定期會議按章程規(guī)定的期限召開。臨時會議僅在必要時召開。2. 董事會的議事方式和表決程序一般由公司章程規(guī)定。董事會的表決實行“一人一票”制。3. 我國涉外企業(yè)法有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。【例題：單項選擇題】根據(jù)我國公司法，下列人員中，不得擔任有限責任公司董事的是（）。A. 年滿1

48、8歲、具有完全民事行為能力的人B. 因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿已逾5年的人中級經(jīng)濟師中級-工商管理專業(yè)知識與實務C. 負有數(shù)額較大的債務到期未清償?shù)娜薉因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿已逾5年的人正確答案C答案解析根據(jù)我國公司法的規(guī)定，有限責任公司董事的任職資格與股份有限公司董事，以 及公司制企業(yè)監(jiān)事、高級管理人員的任職資格相同，對于有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、 監(jiān)事和高級管理人員：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占資產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔任破產(chǎn)清算的公

49、司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)、破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾3年；（4）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；（5）個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償?！纠}：多項選擇題】根據(jù)我國公司法有限責任公司董事會享有的職權有（）。A. 決定公司內(nèi)部管理機構的設置B. 制定公司的基本管理制度C. 執(zhí)行股東會的決議D. 決定公司合并、分立和解散E. 批準公司利潤分配方案正確答案ABC答案解析本題考查董事會的職權。選項D,股東會對公司的合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議。選

50、項 E,股東會審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。所以正確答案 為ABC三、股份有限公司的董事會（一）董事會的組成及董事的義務（重點）（二）董事會的性質(zhì)及職權（了解）（三）董事會的議事規(guī)則與決議方式（重點）（四）關于獨立董事（熟悉）（一）董事會的組成及董事的義務（重點）1. 董事會的組成2. 董事的義務1. 董事會的組成（1） 股份有限公司董事會的成員為519人?！咎崾尽坑邢挢熑喂径聲蓡T為313人。（2）董事會成員應由股東大會選舉產(chǎn)生，董事會對股東大會負責。（3）董事會成員中 可以有公司職工代表。（4） 董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過 3年。任期屆滿，連選可以連任。（5

51、） 股份有限公司的董事會設董事長1人，可以設副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體 董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。（有限責任公司董事長和副董事長產(chǎn)生由公司章程規(guī)定）【1】董事長的法定職權包括兩項：召集和主持董事會會議和檢查董事會決議的實施情況。【2】副董事長要輔助董事長的工作，主要是在董事長不能履行職權或不履行職權時，由副董事長 履行職責?！?】在副董事長不能履行職權或不履行職權時，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務。2. 董事的義務（熟悉）股份有限公司與有限責任公司董事的具體義務一致，包括：忠實義務和注意義務。（1）忠實義務 自我交易之禁止。即董事不得作為一方當事人或作為與自己有利害關系的第三

52、人的代理人與公司交易。當然，這種禁止也非絕對，若在公司章程中得以認可或經(jīng)股東機構同意，則可視為合法。 競業(yè)禁止。即董事不得自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的業(yè)務或者從事?lián)p害本公司利益的 活動。 禁止泄露商業(yè)秘密。 禁止濫用公司財產(chǎn)。 我國公司法規(guī)定，董事不得挪用公司資金，不得將公司資金以其個人名 義或者以其他個人名義開立賬戶存儲，未經(jīng)股東機構或者董事會同意將公司資金借貸給他人。（2）注意義務董事有義務對公司履行其作為董事的職責，履行義務必須是誠信的， 行為方式必須使他人合理地相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹慎之人在類似的地位和情況下所應實施的行為。忠實義務為董事確立的是最低限度的“道德標準

53、”，注意義務則可視為董事的“稱職標準”。（二）董事會的性質(zhì)及職權（了解）董事會是公司的經(jīng)營決策機構，執(zhí)行股東大會的決議，負責公司的經(jīng)營決策。董事會的職權根據(jù)我國公司法規(guī)定，股份有限公司董事會的職權與前文所列的有限責任公司董事會的職權完 全相同。（三）董事會的議事規(guī)則與決議方式（重點，與前文基本一致）1. 董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行（有限責任公司沒有此點約束），董事會做出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過，董事會決議實行“一人一票”制（同前）。董事因故不能出席，可以 書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權范圍。2. 董事會會議分為定期會議和臨時會議（同前）。定期會議：我國公司法規(guī)定，董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應當于會議召開 10日前通知全體董事和監(jiān)事（列席）。臨時會議：董事會認為必要時召開。有權提議董事會臨時會議的人員有：代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會?！纠}：單項選擇題】某股份有限公司董事會由21名董事組成，根據(jù)我國公司法，該公司董事會的決議必須至少由（）名董事通過才能生效。A. 6B. 11