投資企業(yè)資信評價案例分析

1、精品文檔1歡迎下載客戶評估管理客戶的信用評估案例分析：某集團公司客戶信用等級評估方案、總體構(gòu)思客戶信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定?？蛻粜庞玫燃壝考径雀鶕?jù)客戶上一季度的經(jīng)營和財務(wù)狀況評定一次。信用評估指標分為品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、 償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價五大類共20 項，對各項指標設(shè)置相應(yīng)分值。信用等級評定實行百分制， 其中財務(wù)指標占 30 分，非財務(wù)指標占 70 分。評分后按得分的高 低，對客戶分為 AAA AA、A B C五個等級。在對客戶進行分類時，核心信用二代的信用 等

2、級必須為 AA 級以上，A 類信用二代的信用等級必須為 A 級以上，B 類信用二代的信用等級 必須為 B 級以上，C 類信用二代的信用等級必須為C 級以上。二、 評估步驟收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復(fù)印件、財務(wù)報表（上年末及上季度末）等相關(guān)資料；填寫客戶基本情況表；根據(jù)客戶實際情況填寫客戶信用等級評分表；按客戶實際得分評定其信用等級。三、 評估指標及分值（一）品質(zhì)特性評價28 分1 .整體印象滿分 4 分該項指標由評估人員根據(jù)對客戶的整體印象評分。精品文檔2歡迎下載A.成立 3 年以上，公司規(guī)模較大，精品文檔3歡迎下載員工表面素質(zhì)較高，公司在同業(yè)中形象良好4 分B. 成立 1 年（含

3、 1 年）以上，公司規(guī)模較中等，員工表面素質(zhì)較一般，公司在同業(yè)中形象良好2 分C. 成立未滿 1 年，公司規(guī)模較小，員工表面素質(zhì)較低，公司在同業(yè)中形象較差0 分2 .行業(yè)地位滿分 4 分該項指標根據(jù)客戶在經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的市場占有率評定A. 在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B. 在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位C.在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名較后2 分D. 在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段0 分3.負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì) 滿分 4 分該項指標根據(jù)企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、部門負責(zé)人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、 同行口碑，企業(yè)制度建設(shè)、合同履約率等情況綜合評價。A 主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B. 主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)

4、一般C. 主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差4. 業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)期A.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2 年以上B.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1- 2 年C. 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù) 2-12 個月D. 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于 2 個月5. 業(yè)務(wù)關(guān)系強度A. 以本公司為主供貨商B. 以本公司為次供貨商精品文檔4歡迎下載C. 偶爾在本公司提貨4 分2 分0 分滿分 3 分3 分2 分1 分0 分滿分 4 分3 分1.5 分0 分精品文檔5歡迎下載6.合作誠意A. 合作態(tài)度好，愿意向本公司提供報表B. 合作態(tài)度一般，向其索取財務(wù)報表有一定難度C. 合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財務(wù)報表7員工人數(shù)A 人員穩(wěn)定，從業(yè)人

5、數(shù)100 人以上B. 從業(yè)人數(shù) 30-100 人C.從業(yè)人數(shù)少于 30 人或人員流動性大&訴訟記錄A. 無訴訟記錄B. 有訴訟記錄但已全部勝訴C. 有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D. 有訴訟記錄，敗訴分（二）信用履約評價38 分1 .信用履約率滿分 20 分信用履約率=上季累計償還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為 100%得分=實際值*20滿分 4 分4 分2 分0 分滿分 2 分2 分1 分0 分滿分 4 分4 分3 分1 分0精品文檔6歡迎下載2.按期履約率滿分 14 分按期履約率=上季累計按期償還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為 100%得分=實際

6、值*143.呆/壞帳記錄滿分 4 分上季無呆/壞帳記錄4 分上季有呆/壞帳記錄0 分精品文檔7歡迎下載應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=90 天*上季平均應(yīng)收帳款/上季銷售額上季平均應(yīng)收帳款=（上季初應(yīng)收帳款余額 +上季末應(yīng)收帳款余額）/2滿分值為小于 45 天，超過 90 天為 0 分得分=4*1-（實際周轉(zhuǎn)天數(shù)-45）/452.流動比率 滿分 3 分流動比率=上季末流動資產(chǎn)/上季末流動負債*100%滿意值為大于 1.5得分=實際值/1.5*33.速動比率 滿分 4 分速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨-待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損失）/流動負債*100% 滿意值為大于 1得分=實際值/1*44 .資產(chǎn)負債率滿分 3

7、 分資產(chǎn)負債率=上季末總負債/上季末總資產(chǎn)*100%滿意值為低于 50% （低于或等于 50%勻得滿分）得分=3*1-（實際值-50%） /50%（四）資本狀況評價18 分1 .注冊資本滿分 4 分A. 注冊資本在 100 萬元（含 100 萬元）以上4 分B. 注冊資本 50-100 萬元2 分C.注冊資本在 50 萬元以下0 分2 .年營業(yè)額滿分 6 分A.年營業(yè)額 8000 萬元以上6 分（三）償債能力評價1 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)14 分滿分 4 分精品文檔8歡迎下載B.年營業(yè)額5000-8000 萬元5 分C.年營業(yè)額2000-5000 萬元4 分精品文檔9歡迎下載D. 年營業(yè)額 1000

8、-2000 萬元3 分E. 年營業(yè)額 500-1000 萬元2 分F. 年營業(yè)額 300-500 萬元1 分G. 年營業(yè)額低于 300 萬元0 分3 .營業(yè)額增長率滿分 4 分營業(yè)額增長率=（上季銷售收入額-前季銷售收入額）/前季銷售收入額滿意值為 10%（高于或等于 10%均得滿分）得分=實際值*4/10%（五）盈利能力評價6 分1 .銷售毛利率滿分 3 分銷售毛利率=至上季銷售毛利/至上季銷售額上季銷售毛利=上季銷售額-上季銷售成本滿意值為 6% （高于或等于 6%勻得滿分），毛利為負值的不得分得分=實際值*3/6%2 .銷售凈利潤率滿分 3 分銷售凈利潤率=至上季凈利潤/至上季銷售額滿意

9、值為 2.5% （高于或等于 2.5%均得滿分），禾 U 潤為負值的為 0 分得分=實際值*3/2.5%四、信用等級標準（一）能提供財務(wù)報表的客戶1 .經(jīng)銷商AAA 級。得分為 90 分（含 90 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分為 滿分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于5000 萬元。AA 級。得分為 80-90 分（含 80 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得 分不低于12.6 分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于3000 萬元。精品文檔10歡迎下載A 級。得分為 70 80 分（含 70 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分 不低于 11.2 分，無呆

10、、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于1800 萬元。精品文檔11歡迎下載B 級。得分為 60-70 分（含 60 分）以上，且信用履約率得分不低于18 分，按時履約率得分不低于 9.8 分，無呆、壞帳記錄。C 級。得分為 50 60 分（含 50 分）以上，信用履約率得分不低于15 分，按時履約率得分不低于 8.4 分，無呆壞帳記錄。2.系統(tǒng)集成商AAA 級。得分為 85 分（含 85 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分為 滿分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于2000 萬元。AA 級。得分為 75-85 分（含 75 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得 分不低于12 分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于1500 萬元。A 級。得分為 65 75 分（含 65 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分 不低于 10 分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于500 萬元。B 級。得分為 55-65 分（含 55 分）以上，且信用履約率得分不低于16 分，按時履約率得分不低于 9 分，無呆、壞帳記錄。C 級。得分為 45 55 分（含 45 分）以上，信用履約率得分不低于10 分，按時履約率得分不低于 8 分，無呆壞帳記錄。（二）不能提供財務(wù)報表的客戶對不愿意提供財務(wù)報表的客戶，其信用等級最高只能評為B 級。1.B 級。得分為 60分（含 60 分）以上，且