新奧集團實物資產(chǎn)管理規(guī)定

1、新奧集團實物資產(chǎn)管理制度1 總則1.1 目的為加強集團公司及各成員企業(yè)實物資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，制定本制度。1.2 釋義1.2.1 實物資產(chǎn)是指使用期限較長， 并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。 包括各種固定資產(chǎn)和低值易耗品。1.2.2 單位價值在1000元及以上的各種生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備， 單位價值在2000元及以上的各種非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備、備品和各種房屋、建筑物、構(gòu)筑物，作為固定資產(chǎn)管理。1.2.3 雖達不到上述規(guī)定的固定資產(chǎn)價值標(biāo)準(zhǔn)， 但屬于企業(yè)主要經(jīng)營手段的實物資產(chǎn)， 應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理，如餐飲服務(wù)業(yè)中價值在 200 元以上的主要經(jīng)營資產(chǎn)等。1.2.4

2、集團公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r， 分別不同的行業(yè)制訂固定資產(chǎn)目錄。 各單位按照目錄編定范圍組織本單位固定資產(chǎn)的管理。1.2.5 達不到固定資產(chǎn)價值標(biāo)準(zhǔn)， 又不屬于企業(yè)主要經(jīng)營手段的其他實物資產(chǎn)， 均作為低值易耗品管理。1.2.6 移動電話不論價值大小均作為低值易耗品管理。1.3 適用范圍本制度適用于集團公司及所屬成員企業(yè)各項實物資產(chǎn)增加、減少和存量的控制管理。各種實物資產(chǎn)的技術(shù)管理、狀態(tài)維護，按設(shè)備管理制度等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2 實物資產(chǎn)的分類2.1 固定資產(chǎn)按其用途分為房屋及建筑物、機械動力設(shè)備、運輸設(shè)備、儀器儀表檢驗設(shè)備、電子通訊設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、管道燃?xì)馀漭攲Ｓ迷O(shè)施與設(shè)備、家具備品和其它固定資

3、產(chǎn)等九大類。具體分類詳見固定資產(chǎn)分類目錄 （與低值資產(chǎn)分類目錄另行發(fā)放）2.2 低值易耗品按其性質(zhì)和用途分為低值設(shè)備、工具、工裝、通訊用具、電子辦公用品、消防器具、家具備品和其它低值易耗品等八大類。具體分類詳見低值易耗品分類目錄 。2.3 實物資產(chǎn)分類目錄具有相對的穩(wěn)定性。 集團公司財務(wù)部根據(jù)集團產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實物資產(chǎn)種類、品種變化，及時補充、調(diào)整分類目錄，以滿足集團公司和各成員企業(yè)加強實物資產(chǎn)管理的需要。3 實物資產(chǎn)管理層級與職責(zé)的劃分3.1 根據(jù)集團目前的管理體制，實物資產(chǎn)實行三級管理。3.1.1 集團公司財務(wù)部為一級管理單位， 負(fù)責(zé)對集團公司和各成員企業(yè)的各類實物資產(chǎn)的綜合管理。財務(wù)部設(shè)立資

4、產(chǎn)處，具體負(fù)責(zé)集團實物資產(chǎn)綜合管理臺帳的登統(tǒng)、數(shù)據(jù)維護、資產(chǎn)報表的審核匯總和對專業(yè)管理部門、各成員企業(yè)實物資產(chǎn)管理的檢查與考核，組織集團實物資產(chǎn)的全面清查等工作。3.1.2 集團公司各職能部門或行使資產(chǎn)專業(yè)管理職能的單位為二級管理單位， 負(fù)責(zé)對集團公司和各成員企業(yè)實物資產(chǎn)實行專業(yè)管理。 各專業(yè)管理部門 （單位） 指定專人負(fù)責(zé)本部門 （單位）歸口管理的各類實物資產(chǎn)增減變動情況的登統(tǒng)、報表匯總和歸口管理的各類實物資產(chǎn)的管理考核，組織集團專項實物資產(chǎn)的清查等工作。具體分工如下：（ 1）集團辦公室：房屋（包括辦公樓、車間、廠房、庫房、住宅樓等） 、建筑物和各種家具備品、辦公用具、通訊用具等。（ 2）技

5、術(shù)質(zhì)量部：管道燃?xì)馀漭斣O(shè)施設(shè)備以外的其他各種機械動力設(shè)備、儀器儀表設(shè)備、檢驗設(shè)備等。3）燃?xì)饪毓晒炯夹g(shù)質(zhì)量安全部：燃?xì)夤芫W(wǎng)設(shè)施、調(diào)壓設(shè)備等各種管道燃?xì)馀漭斣O(shè)備設(shè)施。（ 4）信息中心：電子計算機、服務(wù)器、打印機等各種專用數(shù)據(jù)處理、傳輸設(shè)備。（ 5）安全委員會辦公室：消防、環(huán)保設(shè)備與設(shè)施，安全專用設(shè)備與設(shè)施，各種對講機、車 載臺。（ 6）運輸公司：各種客運、貨運機動車輛。3.1.3 各成員企業(yè)為三級管理單位，具體負(fù)責(zé)本企業(yè)各項實物資產(chǎn)的實物管理和相關(guān)的帳務(wù)、報表、報告工作。3.2 實物資產(chǎn)帳務(wù)管理。3.2.1 各級臺帳管理單位應(yīng)按劃定的實物資產(chǎn)類別，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立臺帳，根據(jù)手續(xù)完備

6、的有關(guān)憑證，隨時對各項實物資產(chǎn)的增減變動情況進行登統(tǒng)，按期編制、上報、審核匯總實物資產(chǎn)管理報表與報告。3.2.1.1 集團公司財務(wù)部建立一級管理臺帳， 對全集團各類實物資產(chǎn)實行控制管理。 負(fù)責(zé)組織各級財務(wù)部門對各單位、各部門的實物資產(chǎn)管理實行財務(wù)控制與會計監(jiān)督。3.2.1.2 集團公司實物資產(chǎn)專業(yè)管理部門 （單位） 建立二級管理臺帳， 負(fù)責(zé)對全集團由本部門歸口管理的各類實物資產(chǎn)實行專業(yè)控制、監(jiān)督管理和向集團公司財務(wù)部報送分類資產(chǎn)動態(tài)報表。3.2.1.3 各成員企業(yè)技術(shù) （設(shè)備）管理部門和綜合辦公室建立三級臺帳，分別對設(shè)備類、 非 設(shè)備類實物資產(chǎn)的增減變動、存量等情況實行控制管理，負(fù)責(zé)本公司的各

7、類實物資產(chǎn)管理 臺帳的登記、報表的編報和資產(chǎn)實物管理的考核等工作。4 實物資產(chǎn)的計價4.1 固定資產(chǎn)的計價。以下未特別指出的，均指固定資產(chǎn)原價。1.1.1 購入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、包裝費、運輸費、保險費、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計價。1.1.2 自營建造的固定資產(chǎn)，按建設(shè)過程中實際發(fā)生的全部支出計價。1.1.3 接受投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的價值或協(xié)議約定的價格計價。1.1.4 在原有基礎(chǔ)上進行改建、 擴建的固定資產(chǎn)，按原固定資產(chǎn)的價值，加上改建、 擴建而發(fā)生的全部支出，減改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入計價。1.1.5 盤盈的固定資產(chǎn)，按重置價值計價。1.1.6 接受捐贈的固

8、定資產(chǎn)， 按同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈方所提供的有關(guān)憑據(jù)、 取得固定資產(chǎn)所發(fā)生的各項費用，確認(rèn)固定資產(chǎn)價值。4.2 購買的低值易耗品按取得時支付的價款計價； 盤盈的、 接受捐贈取得的低值易耗品， 按購買同種類、同規(guī)格物品相當(dāng)?shù)膬r格計價；接受投資轉(zhuǎn)入的低值易耗品，按評估確認(rèn)的價值計價。4.3 各級財務(wù)部門負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的計價。 負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)購建的業(yè)務(wù)部門和人員， 應(yīng)及時取得實物資產(chǎn)的各種計價憑證并隨時轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，必要時應(yīng)向財務(wù)部門提供有關(guān)資產(chǎn)的估價依據(jù)，作為財務(wù)部門進行資產(chǎn)計價、會計核算的依據(jù)。5 實物資產(chǎn)增加的管理5.1 購置設(shè)備類固定資產(chǎn)5.1.1 集團公司各部門及各成員企業(yè)需購置固定資產(chǎn)

9、時，由申請部門填寫固定資產(chǎn)購置申請單 （一式 4 份） ，經(jīng)按規(guī)定程序與權(quán)限審批后，簽訂資產(chǎn)購建合同、實施實物購建、辦理款項結(jié)算等手續(xù)。 5.1.2 購置計算機、打印機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等應(yīng)按照計算機管理制度，購置生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)按照設(shè)備管理制度及相應(yīng)的采購控制程序， 按規(guī)定審批后， 到財務(wù)部門辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)。5.2 集團公司及各成員企業(yè)需新建工程項目時， 應(yīng)按 新奧集團內(nèi)部基建項目管理制度 規(guī)定的要求，及時以書面形式辦理報批手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)興建的項目，由相關(guān)管理部門（單位）各施其職實施項目管理，由產(chǎn)權(quán)單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)興建資產(chǎn)的會計核算工作。5.3 購建完工交付使用的設(shè)備類固定資產(chǎn)， 由申請部門、 資產(chǎn)購建管

10、理部門、 資產(chǎn)歸口管理部門會同財務(wù)部門依據(jù)有關(guān)資料共同填寫固定資產(chǎn)增加驗收單 （一式 4 份）作為辦理資產(chǎn)增加的依據(jù)。5.4 通過興建工程項目增加的固定資產(chǎn)，財務(wù)部門依據(jù)工程項目竣工交付使用驗收單和實際發(fā)生的工程費用，辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)，同時登記實物資產(chǎn)臺帳。5.5 接受投資增加的固定資產(chǎn)，由接受資產(chǎn)實物管理部門會同本公司財務(wù)部門填制固定資產(chǎn)增加驗收單 。5.6 對各種方式增加的固定資產(chǎn)，財務(wù)部門依據(jù)固定資產(chǎn)增加驗收單 、 固定資產(chǎn)購置申請單 及構(gòu)成固定資產(chǎn)價值的各種發(fā)票、帳單，隨時辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)，同時登記實物資產(chǎn)臺帳。5.7 企業(yè)資產(chǎn)管理員依據(jù)固定資產(chǎn)購置申請單 、 固定

11、資產(chǎn)增加驗收單登記三級資產(chǎn)管理臺帳。5.8 購入的低值易耗品經(jīng)驗收后，具實填制低值資產(chǎn)入庫單 ；出庫時填制低值資產(chǎn)出庫單 ，經(jīng)領(lǐng)用單位經(jīng)辦人簽認(rèn)后辦理出庫。5.9 月末， 企業(yè)資產(chǎn)管理員將手續(xù)齊全的 固定資產(chǎn)購置申請單、 固定資產(chǎn)增加驗收單、低值資產(chǎn)入庫單 、 低值資產(chǎn)出庫單等反映資產(chǎn)變動的各種表單、批件，隨同資產(chǎn)增減變動情況月報表報上級資產(chǎn)管理部門。6 實物資產(chǎn)減少的管理實物資產(chǎn)減少，如無特殊說明，均需集團公司總經(jīng)理簽批。1.1 報廢。對已沒有使用價值或使用不經(jīng)濟須淘汰的實物資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單或低值易耗品報損單 ，辦理資產(chǎn)狀況鑒定與報廢手續(xù)。所屬資產(chǎn)財務(wù)部門依據(jù)上述單

12、證進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。1.2 出售。對需出售的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門及時填寫固定資產(chǎn)減少審批單 ，資產(chǎn)所屬單位財務(wù)部門依據(jù)此單做相應(yīng)的帳務(wù)處理； 對需出售的低值易耗品， 資產(chǎn)所屬部門及時填列出售低值易耗品清單， 經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)出售。 所屬資產(chǎn)財務(wù)部門依據(jù)上述單證做相應(yīng)的帳務(wù)處理。1.3 贈送。對外贈送實物資產(chǎn)，必須由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單 ，或填寫贈送低值資產(chǎn)清單， 報經(jīng)集團公司總裁批準(zhǔn)后方可贈送。 所屬資產(chǎn)財務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)進行帳務(wù)處理。1.4 對外投資。對外投資的固定資產(chǎn)，投資單位應(yīng)填寫固定資產(chǎn)清理審批單或?qū)ν馔顿Y低值資產(chǎn)清單（分類填列） 。經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)

13、所屬財務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)和被投資方的簽收手續(xù)，進行有關(guān)的帳務(wù)處理。1.5 月末，資產(chǎn)管理部門將手續(xù)齊全的固定資產(chǎn)清理審批單 、低值易耗品減少的批件，隨同資產(chǎn)增減變動情況月報表報上級資產(chǎn)管理部門。7 實物資產(chǎn)其他變動的管理7.1 固定資產(chǎn)的改良。7.1.1 實施改良施工前，由該資產(chǎn)實物管理部門提交固定資產(chǎn)改良申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，交財務(wù)部門一份作為組織改良工程成本核算的依據(jù)。7.1.2 改良工程施工結(jié)束，實物資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)改良驗收單 ，經(jīng)辦理有關(guān)簽認(rèn)手續(xù)后， 實物資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門據(jù)此登記資產(chǎn)管理臺帳， 財務(wù)部門進行資產(chǎn)價值變動的帳務(wù)處理。7.2 內(nèi)部調(diào)撥。7.2.1 固定資產(chǎn)、低值易耗

14、品在企業(yè)內(nèi)部各單位間的調(diào)撥，只在固定資產(chǎn)卡片和相應(yīng)的資產(chǎn)管理臺帳上進行登記，反映動態(tài)情況。7.2.2 固定資產(chǎn)、低值易耗品在集團內(nèi)各公司（企業(yè)）間的調(diào)撥。在資產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移時，由資產(chǎn)調(diào)出單位填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單 、連同固定資產(chǎn)卡片或低值易耗品調(diào)撥清單一并交與資產(chǎn)調(diào)入單位，作為調(diào)入調(diào)出單位登記資產(chǎn)管理臺帳、進行財務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)。根據(jù)集團目前的管理體制，實物資產(chǎn)調(diào)撥暫不進行財務(wù)帳務(wù)處理，通過資產(chǎn)報表系統(tǒng)反映資產(chǎn)變動情況，通過內(nèi)部交易體系實行資產(chǎn)的有償使用。7.3 實物資產(chǎn)的出租、出借。實物資產(chǎn)出租、出借時，由資產(chǎn)所在單位填寫固定資產(chǎn)出租出借申請單或低值易耗品出租出借清單 ，報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理

15、；待資產(chǎn)返還時，再填寫固定資產(chǎn)出租出借返還驗收單或在低值易耗品出租出借清單上逐項注明。 由資產(chǎn)管理部門組織驗收， 對接收時資產(chǎn)的狀況進行詳細(xì)的檢查和記錄。 對有問題的應(yīng)出具詳細(xì)報告，報集團公司總經(jīng)理審批。7.4 實物資產(chǎn)的封存。對暫時閑置不用的資產(chǎn)需進行封存的，由資產(chǎn)使用部門提出申請或資產(chǎn)管理部門直接核實后填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單 ，辦理封存；重新啟用該資產(chǎn)時，經(jīng)資產(chǎn)管理部門相應(yīng)填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單有關(guān)欄目后，實施資產(chǎn)啟用。8 實物資產(chǎn)的帳目管理8.1 集團公司實物資產(chǎn)實行三級管理臺帳。8.1.1 集團公司財務(wù)部分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立總臺帳（即一級臺帳） ，對全集團的全部實物資產(chǎn)實行

16、動態(tài)控制管理。8.1.2 集團公司各實物資產(chǎn)專業(yè)管理部門，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立實物管理臺帳（即二級臺帳） ，對全集團范圍內(nèi)屬于本部門（單位）歸口管理的各類實物資產(chǎn)實行動態(tài)控制管理。8.1.3 各成員企業(yè)資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)卡片，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立實物 管理臺帳（即三級臺帳） ，負(fù)責(zé)本企業(yè)各類實物資產(chǎn)的動態(tài)管理。8.1.4 財務(wù)部門在對固定資產(chǎn)、低值易耗品的變動情況進行會計核算的同時，結(jié)合資產(chǎn)管理部門設(shè)立的固定資產(chǎn)卡片和低值易耗品大類臺帳， 對本企業(yè)實物資產(chǎn)動態(tài)管理實行財務(wù)監(jiān)督。8.2 實物資產(chǎn)臺帳管理人員職責(zé)8.2.1 一級臺帳管理員負(fù)責(zé)全集團各類實物資產(chǎn)臺帳的登統(tǒng)， 資

17、產(chǎn)管理報表的審核、 匯總， 對二級、三級臺帳管理情況進行檢查，提出管理考核意見和改進資產(chǎn)管理的建議等工作。8.2.2 二級臺帳管理員負(fù)責(zé)本部門歸口管理的實物資產(chǎn)臺帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報表的核對、 匯總、定期上報， 對相應(yīng)三級臺帳管理情況進行檢查，提出專業(yè)管理考核意見和改進資產(chǎn)管理的建議等工作。8.2.3 各成員企業(yè)實物資產(chǎn)臺帳管理員負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)卡片和個人在用資產(chǎn)卡片 的登記，各類實物資產(chǎn)管理臺帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理情況的分析、報表的編制上報和本企業(yè)實物資產(chǎn)日常管理等工作。8.3 臺帳管理人員的變更。 各級實物資產(chǎn)臺帳管理員不得隨意更換， 但因工作需要或其他情況確需變動的，必須填寫工作移交清單，

18、注明所管臺帳期間、移交的各項資料、需說明的有關(guān)情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方簽認(rèn)、集團公司部門主任或所屬企業(yè)總經(jīng)理監(jiān)交簽字，以明確責(zé)任。9 報表管理9.1 報表的種類9.1.1 資產(chǎn)增減變動月報表 （資管 01 表） ： 三級臺帳管理部門向二級、 一級臺帳管理部門報送的資產(chǎn)綜合變動的月報表9.1.2 資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報表 （資管 02 表） ： 三級臺帳管理部門向二級、 一級臺帳管理部門報送的資產(chǎn)分部門變動的月報表9.1.3 各類固定資產(chǎn)期末存量報表（資管03表）：二級臺帳管理部門向一級臺帳管理部門報 送的分類資產(chǎn)季度報表9.2 報送時間9.2.1 各成員企業(yè)月度資產(chǎn)管理報表和反映資產(chǎn)變動情

19、況的表單，于次月3日（節(jié)假日順延）報送集團公司財務(wù)部和資產(chǎn)歸口管理部門。9.2.2 集團公司各資產(chǎn)歸口管理部門的資產(chǎn)管理報表，于次月5日（節(jié)假日順延）報送集團公司財務(wù)部。9.3 報表的報送程序三級臺帳管理的月二級臺帳管理的月每月3日每卜月月35日日_一級臺帳管理_9.4報表管理9.4.1 上級臺帳管理員審核下級臺帳管理員報送的報表無誤后，登記本級臺帳，將各種報表分類裝訂成冊后存檔。9.4.2 資產(chǎn)管理報表經(jīng)上級臺帳管理員審核無誤后，各級臺帳管理員據(jù)以裝訂成冊、存檔。10實物資產(chǎn)檔案1.1 1實物資產(chǎn)的使用說明書、相關(guān)技術(shù)材料及記載實物資產(chǎn)本身性質(zhì)狀態(tài)發(fā)生變化的資料, 如改良、大修記錄等，都是該

20、實物資產(chǎn)的檔案材料。1.2 2實物資產(chǎn)檔案由實物資產(chǎn)采購、使用部門配合集團公司各類實物資產(chǎn)歸口管理部門建 立，按技術(shù)檔案管理的一般要求實施管理。1.3 3實物資產(chǎn)檔案保管至該實物資產(chǎn)退出本集團 2年后，經(jīng)部門主任審批同意后銷毀。1.4 4集團公司財務(wù)部（實物資產(chǎn)一級臺帳管理部門）對各類實物資產(chǎn)檔案管理實行監(jiān)督檢 查與考核。11 資產(chǎn)清查及盤盈盤虧的處理11.1 資產(chǎn)清查時點。每年年末，三級資產(chǎn)管理單位應(yīng)對本企業(yè)的全部實物資產(chǎn)進行清查。 如企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)重組、兼并、收購或其他需要的，可隨時進行。11.2 資產(chǎn)清查的組織。在清查資產(chǎn)前，由本公司總經(jīng)理或集團公司部門主任組織，落實資 產(chǎn)盤點人員并明確職

21、責(zé)分工；清查時先由盤點人員根據(jù)實際盤點情況填制實物資產(chǎn)盤點 表，然后與企業(yè)財務(wù)部門或集團公司財務(wù)部的實物資產(chǎn)明細(xì)帳逐一核對。保證實物資產(chǎn)的帳實相符、帳帳相符。11.3 資產(chǎn)的盤盈、盤虧。資產(chǎn)清查核對后，經(jīng)查證確認(rèn)屬于資產(chǎn)盤盈盤虧的，應(yīng)分別資產(chǎn)類別編制資產(chǎn)盤盈盤虧明細(xì)表 ，提出資產(chǎn)盤盈盤虧處理報告（一式四份） ，經(jīng)成員企業(yè)總經(jīng)理或集團公司部門主任簽字后，上報集團公司資產(chǎn)專業(yè)管理部門提出處理意見，經(jīng)集團公司財務(wù)部核實后報集團公司總經(jīng)理審定。各財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)審定的結(jié)果同時進行臺帳登記和帳務(wù)處理。11.4 屬于過失人責(zé)任的，過失人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。12 考核12.1 資產(chǎn)事故損失責(zé)任

22、承擔(dān)。由于違反資產(chǎn)管理制度或資產(chǎn)使用不當(dāng)，造成資產(chǎn)事故損失的，資產(chǎn)專業(yè)管理部門應(yīng)組織專門小組進行調(diào)查，出具的資產(chǎn)事故鑒定報告。資產(chǎn)事故鑒定報告至少應(yīng)包括事故的基本情況、事故原因分析、事故責(zé)任界定、資產(chǎn)處理意見和責(zé)任追究建議等內(nèi)容。企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)事故鑒定報告，視情節(jié)對責(zé)任人員分別給予扣罰工資獎金、 降級降職等經(jīng)濟、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。12.2 資產(chǎn)管理考核。對報表報送不及時、資產(chǎn)變動不符合規(guī)定程序、經(jīng)檢查帳卡物不符的單位，各級資產(chǎn)管理部門對其實行月度、年度考核。13 附則13.1 本制度集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。13.2 本制度由發(fā)布之日起執(zhí)行。 2000年 3月 1 日發(fā)布的 實物資

23、產(chǎn)管理制度 和 2000年 8 月 31 日發(fā)布的實物資產(chǎn)管理實施細(xì)則同時廢止。附件附件 1：固定資產(chǎn)編碼原則附件2：資產(chǎn)管理報表資管01 表：資產(chǎn)增減變動月報表資管02 表：資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報表資管 03表：各類固定資產(chǎn)期末存量報表附件3：固定資產(chǎn)管理工作表固定資產(chǎn)購置申請單固定資產(chǎn)增加驗收單固定資產(chǎn)清理審批單固定資產(chǎn)改良驗收單固定資產(chǎn)調(diào)撥單固定資產(chǎn)出租出借申請單固定資產(chǎn)出租出借返還單附件4：低值資產(chǎn)管理工作表低值資產(chǎn)購買申請單低值資產(chǎn)入庫單低值資產(chǎn)出庫單低值易耗品報損單 附件 5：固定資產(chǎn)臺帳低值資產(chǎn)臺帳固定資產(chǎn)卡片個人在用資產(chǎn)卡片附件1固定資產(chǎn)編碼原則固定資產(chǎn)編號原則設(shè)定固定資產(chǎn)編號設(shè)9

24、位說明: 固定資產(chǎn)代號表小,此資產(chǎn)代號用固定資產(chǎn)中“周”的漢語拼音字頭" G'單位代號 單位代號采用經(jīng)濟發(fā)展部統(tǒng)一編制的編號資產(chǎn)類別代號表示固定資產(chǎn)的大分類，分別用阿拉伯?dāng)?shù)字 19表示:房屋、建筑物機械動力設(shè)備3運輸設(shè)備45 電子通訊設(shè)備67管道設(shè)備89其他固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)建帳序號用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，即從表示本類資產(chǎn)在產(chǎn)數(shù)量，用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，即從“ 固定資產(chǎn)明細(xì)分類儀器儀表檢驗設(shè)備辦公設(shè)備辦公家具001 999”表明本固定資產(chǎn)的具體種類，用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。具體分類明細(xì)情況見固定資產(chǎn)分類目錄 （另發(fā)）資管01-1表固定資產(chǎn)增減變動月報表編制單位:填報日期： 年 月

25、 日資產(chǎn)名稱期初在里本月增加本月減少期末分里購置新建調(diào)入接受投資接受捐贈其他調(diào)出出售報廢對外投資對外捐贈其他小計單位數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值合計公司經(jīng)理:財務(wù)主管:填報人:編制單位:資產(chǎn)名稱資管01-2表低值資產(chǎn)增減變動月報表填報日期:期初在里本月增加本月減少期末分里購置新建調(diào)入接受投資接受捐贈其他調(diào)出出售報廢對外投資對外捐贈其他小計單數(shù)價數(shù)價值數(shù)價值數(shù)價數(shù)量價數(shù)價數(shù)價值數(shù)價值數(shù)價數(shù)量價數(shù)量價數(shù)量價數(shù)量價數(shù)價數(shù)量價值位量值量量量值值量值量量量值值值值值量值公司經(jīng)理:財務(wù)主管:填報人:合計資管02表資

26、產(chǎn)使用分布狀態(tài)報表編制單位:年月日至月日（季度）資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱期初在里生產(chǎn)部門使用管理部門使用銷售部門使用其他部門使用封存期末分里_部門部門部門部門部門部門部門部門部門數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值單位領(lǐng)導(dǎo):財務(wù)主管:制表人:填表說明：各使用部門的使用情況只需填寫數(shù)量，無需填寫價值；在期末存量中再填寫價值此表需各企業(yè)向集團公司財務(wù)部和各資產(chǎn)歸口關(guān)管理部門各報一份資管03表類固定資產(chǎn)期末存量報表編制部門：年 月至 月（一季度）單位名稱資產(chǎn)名稱合計原值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值新奧集團股份有限

27、公司新奧燃?xì)饪毓捎邢薰纠确恍聤W燃?xì)庥邢薰玖某切聤W燃?xì)庥邢薰颈本┬聤W燃?xì)夂笙薰竞J島新奧燃?xì)饧缦薰颈本┬聤W京谷燃?xì)鈫⑾薰颈本┬聤W京昌燃?xì)庥邢薰厩鄭u新奧燃?xì)夂笙薰局T城新奧燃?xì)庥邢薰厩鄭u新奧城陽燃?xì)庥邢薰纠确恍聤W燃?xì)庠O(shè)備有限公司河北華新燃?xì)夤こ碳夹g(shù)開發(fā)有限公司廊坊新城房地產(chǎn)#發(fā)有限公司廊坊新奧物業(yè)管理有限公司廊坊新奧建筑安裝肩限公司新奧太陽能發(fā)展有限公司新奧集團石家莊化工機械股份有限公司廊坊新奧運輸公司上海新奧能源有限公司廊坊新奧酒店管理后限公司山明水秀大飯店新奧食堂合計填表人:部門主任:固定資產(chǎn)購置申請單年 月 日單位：元申請申請人申請編號申請部門申請日期用 途 及 購買原因數(shù)

28、量 及 預(yù)算名稱和規(guī)格數(shù)量預(yù)算合 計批 準(zhǔn)業(yè)務(wù)審批主管經(jīng)理審批總經(jīng)理審批申請部門業(yè)務(wù)管理部門說明：1.本表用于購買單價超過 2000元的非生產(chǎn)用和價值 1000元以上仍作為固定資產(chǎn)處理的生產(chǎn)用各種固定資產(chǎn)的事前申請。（移動電話除外）2.本申請單一式四聯(lián)，第一聯(lián)：資產(chǎn)所屬財務(wù)部門，第二聯(lián)：資產(chǎn)主管（二級臺帳）部門，第三聯(lián)：資產(chǎn)所屬管理（三級臺帳）部門，第四聯(lián)：財務(wù)部資產(chǎn)管理處資產(chǎn)所屬單位：年 月 日單位：元資產(chǎn)名稱數(shù)量資產(chǎn)成本資產(chǎn)編號建購時間成本項目單位成本總成本規(guī)格型號申請編號貨價支出存放地點使用期限運雜費資產(chǎn)類別預(yù)計殘值安裝費用附屬設(shè)備增加方式成本合計財務(wù)部門審批資產(chǎn)歸口主管部門審批資產(chǎn)所屬

29、單位總經(jīng)理使用部門主管保管人注：本單一式四份，資產(chǎn)所屬財務(wù)部門、資產(chǎn)所屬公司管理部門、集團公司資產(chǎn)歸口管理部 門、財務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)清理審批單編號:日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱使用單位及安放地點預(yù)計使用年限資產(chǎn)編號制造國、廠已使用年限型號、規(guī)格購入日期資產(chǎn)原值數(shù)量購入日期資產(chǎn)凈值附屬設(shè)備減損價值處理方式ran i.報廢百出售3.贈送4.投資 5. 其他擬處理價格處理意見及原因說明:經(jīng)辦人:注：本表一式四份，本公司財務(wù)部、設(shè)備管理部門，集團公司技術(shù)質(zhì)量部、財務(wù)部資產(chǎn)管理處各一份固定資產(chǎn)改良驗收單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別規(guī)格型號制造商建購時間已使用年限改良方式變動時間資產(chǎn)改良、移裝前情況資產(chǎn)改良

30、、移裝后情況存放地點存放地點資產(chǎn)原值資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值資產(chǎn)凈值簡要說明技改原因及結(jié)果:經(jīng)辦部門:資產(chǎn)使用部門：資產(chǎn)管理部門年 月 日年 月 日本公司財務(wù)部門：年 月 日資產(chǎn)歸口管理部門：年 月 日注：本單一式五份，本公司資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門和集團公司資產(chǎn)管理部 門、財務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)調(diào)撥單編號日期： 年 月 日資產(chǎn)原編號資產(chǎn)現(xiàn)編號設(shè)備名稱規(guī)格型號購入日期原值已提折舊凈值原安裝地點移裝地點移裝調(diào)動原因調(diào)出單位名稱經(jīng)理財務(wù)部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人調(diào)入單位名稱經(jīng)理財務(wù)部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人資產(chǎn)歸口管理部門:注：本表一式六份，雙方公司資產(chǎn)管理部門各一份，集團公司財務(wù)部、資產(chǎn)歸口管理部門各一

31、份，雙方財務(wù)部各一份固定資產(chǎn)出租出借申請單編號：日期：年 月 日資產(chǎn)名稱建購時間資產(chǎn)情況r-比 E T PPTin工平分日百/古=工日土廠1 口、百 /-j±rMJ 4用n +mm工p【口已使川年限?！? 區(qū)位數(shù)里原1且已提切日凈值現(xiàn)岳型P十【I '小片L 1行放地H租借用租金（元）制但年月借用期內(nèi)修理單位忸怕用百問萬怕用口坳+用 口戲士+用口人租借時主機及附屬設(shè)備性能情況簡要說明集團公司總經(jīng)理資產(chǎn)歸口管理部門公司主管經(jīng)理公司財務(wù)部門公司設(shè)備管理部門使用部門年 月日年 月日年月日年 月日年 月日年 月日租借用單位：租借用單位說明：主管簽字蓋章：經(jīng)辦人：年月日注：本單一式五份，

32、租（借）用人，本公司設(shè)備管理部門，財務(wù)部，資產(chǎn)歸口管理部門，集團公司財務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)出租出借返還單編號：日期：年 月 日資產(chǎn)名稱建購時間資產(chǎn)情況p仲田£陽股r得百佰尸卡日上旨1 口溝.佰M越刑總口 15U IJFPr牛心中廠墳 畬奴里7aB IjeL口位加舊少JI下!P慘Mr用仔產(chǎn)+出占WUM;牛告年H世儀T 1"以膽忌 租借租金（元）WMTJ J租借用期內(nèi)修理情況工口 /廿八口口.T口LT + rr 之丫ZtT口LT J./|川曰口 IT p1F 4T7組舊川口現(xiàn)年十十十口 -TZ |7什后3；幾人7，卜生臺匕,卜主、M 杷MkM 口口1Z；1M 但土1二11 1K遼13處叼J兒從附廟以一由1里肥1肯1幾同發(fā)說叨由U總公司技術(shù)質(zhì)量部接收公司主管經(jīng)理接收公司財務(wù)部門接收公司設(shè)備管理部門接收部門年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日