記賬憑證--答案

1、課程設(shè)計-記賬憑證記賬憑證 2011年12月 1日 總第 1號字第1/1 號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張?zhí)岈F(xiàn)備用現(xiàn)金庫存現(xiàn)金6000*銀行存款*工商銀行6000*合 計￥6000￥6000主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：從容記賬憑證 2011年12月 1日 總第2 號字第1/ 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張收到前欠貨款銀行存款工行900*應(yīng)收賬款明細(xì)科目900*合 計￥900￥900主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：從容記賬憑證 2011年12月2 日 總第3 號字第 1/ 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張取得生產(chǎn)周轉(zhuǎn)款銀行存款工行260

2、0000*短期借款2600000*合 計￥260000￥260000主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢容記賬憑證2011年12月 2日 總第4 號字第 / 號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張購烘箱固定資產(chǎn)1.從2009年1月1日起，外購固定資產(chǎn)（部分設(shè)備）發(fā)生的進項稅額也應(yīng)在“應(yīng)交稅費”賬戶單獨核算，而不計入固定資產(chǎn)成本。2.明細(xì)科目。13800*銀行存款工行13800*合 計￥13800￥13800主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證2011年12月 3日 總第 號字第 /號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件3張收到前欠款銀行存款中行300000*應(yīng)收帳款明細(xì)科

3、目300000*合 計￥300000￥300000主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 3日 總第6號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件3張購買材料原材料明細(xì)科目23042.73*應(yīng)交稅費增（進）3917.27*銀行存款工行26960*合 計￥26960￥26960主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 3日 總第 7號字第1/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張償還電鍍款其他貨幣資金明細(xì)科目120 000銀行存款中行120 000合 計￥120 000￥120 000主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢容記賬憑

4、證 2011年12月 3日 總第7 號字第2/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張支付前欠款應(yīng)付賬款明細(xì)科目120000其他貨幣資金明細(xì)科目120000合 計￥120000￥120000主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 4日 總第8 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張購買專利無形資產(chǎn)明細(xì)科目86000銀行存款工行86000合 計￥86000￥86000主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證2011年12月 4日 總第9 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付產(chǎn)品銷售運費銷售費用明細(xì)科目1

5、7588.16應(yīng)交稅費增（進）1323.84銀行存款工行 18912合 計￥18912￥18912主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 10日 總第10 號字第 1/1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張職工報銷托兒費應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目120現(xiàn)金庫存現(xiàn)金120合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 4日 總第11號字第 /號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付手續(xù)費財務(wù)費用明細(xì)科目36.6銀行存款工行36.6合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2007年12月 5日 總第12 號字第/號摘 要

6、科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張購買印章管理費用明細(xì)科目132庫存現(xiàn)金132合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 5日 總第13號字第 14-1/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張支付前欠貨款應(yīng)付賬款明細(xì)科目50000銀行存款工行50000合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月5日 總第 14號字第 1/1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張購入原材料原材料明細(xì)科目14080應(yīng)交稅費增（進）23936銀行存款工行16473.6合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證2011年12月

7、 5日 總第15號字第 /號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付雜志費管理費用明細(xì)科目144銀行存款工行144合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月6 日 總第16號字第 /號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付車間設(shè)備翻新費制造費用明細(xì)科目10000銀行存款中行10000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月6 日 總第17號字第 / 號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張職工出差借款其他應(yīng)收款明細(xì)科目2000庫存現(xiàn)金2000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年1

8、2月7 日 總第18 號字第 1/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張接受捐贈設(shè)備背景資料中是：接受外商投資投入設(shè)備固定資產(chǎn)40000營業(yè)外收入實收資本40000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月7日 總第18 號字第2/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張購買紅綢管理費用明細(xì)科目50庫存現(xiàn)金50合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月7日 總第18 號字第2/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張繳納上月應(yīng)繳稅款應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅應(yīng)交增值稅（已交稅金）14300應(yīng)繳交城建稅1001應(yīng)繳

9、交教育費附加429銀行存款工行15730合 計￥15730￥15730主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月9 日 總第20 號字第 /號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張購入機器固定資產(chǎn)從2009年1月1日起，外購固定資產(chǎn)（部分設(shè)備）發(fā)生的進項稅額也應(yīng)在“應(yīng)交稅費”賬戶單獨核算，而不計入固定資產(chǎn)成本。B 型機器4680銀行存款工商銀行4680合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月10 日 總第21 號字第 /號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付招待費管理費用招待費121庫存現(xiàn)金121合 計￥主管： 復(fù)核： 記

10、賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月11 日 總第 22號字第1 / 3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張出售固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理440000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100000累計折舊260000固定資產(chǎn)明細(xì)科目800000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月11 日 總第22 號字第2 /3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張出售固定資產(chǎn)銀行存款工商銀行400000固定資產(chǎn)清理明細(xì)科目400000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月11 日 總第22 號字第 3/3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方

11、金額記賬附件1張出售固定資產(chǎn)營業(yè)外支出明細(xì)科目40000固定資產(chǎn)清理明細(xì)科目40000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 11日 總第23 號字第 1/ 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張支付廣告費 銷售費用明細(xì)科目1280銀行存款中國銀行1280合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 11日 總第 24號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0？張出售短期股票銀行存款工商銀行60000交易性金融資產(chǎn)明細(xì)科目50000投資收益10000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 201

12、1年12月11 日 總第 25號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張職工報銷差旅費管理費用明細(xì)科目768.6現(xiàn)金庫存現(xiàn)金1231.4其他應(yīng)收款吳華2000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 11日 總第26 號字第1 /1 號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張?zhí)崛‖F(xiàn)金庫存現(xiàn)金98533銀行存款工商銀行98533合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月11 日 總第27 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張工資費用分配生產(chǎn)成本明細(xì)科目78698制造費用明細(xì)科目7644

13、管理費用明細(xì)科目12191應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目98533合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月10 日 總第28 號字第 1/1號摘 要 科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目98533庫存現(xiàn)金98533合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月11 日 總第29 號字第1 / 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付年檢資料費管理費用明細(xì)科目80庫存現(xiàn)金80合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月12 日 總第 30號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸

14、方金額記賬附件3張購入原材料原材料管芯76923.08應(yīng)交稅費增（進）13076.92銀行存款工商銀行90000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 12日 總第31 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張收到固定資產(chǎn)租金銀行存款工商銀行3000其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目3000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月14 日 總第32 號字第1 / 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付手機費管理費用明細(xì)科目169.8庫存現(xiàn)金169.8合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011

15、年12月16 日 總第 33號字第 1/1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付保險費管理費用明細(xì)科目220應(yīng)付賬款明細(xì)科目440銀行存款工商銀行660合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月21 日 總第34 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付借款利息財務(wù)費用明細(xì)科目96000銀行存款工商銀行96000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月21 日 總第35 號字第 1/ 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張購買原材料原材料管芯1621500應(yīng)交稅費增（進）275655

16、應(yīng)付賬款明細(xì)科目1897155合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月21 日 總第36 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張銷售科購汽油銷售費用明細(xì)科目2205銀行存款工商銀行2205合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月21 日 總第 37號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張歸還短期借款短期借款明細(xì)科目200000財務(wù)費用明細(xì)科目1750應(yīng)付利息明細(xì)科目3500銀行存款工商銀行205250合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月21 日 總第38 號

17、字第1 /2 號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張?zhí)幚韽U品庫存現(xiàn)金11367應(yīng)交稅費明細(xì)科目1651.62其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目9715.38合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月21 日 總第 38號字第2 /2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張存入銀行銀行存款明細(xì)科目11367庫存現(xiàn)金11367合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月21 日 總第 39號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張支付違約金營業(yè)外支出明細(xì)科目2300銀行存款工行銀行2300合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬：

18、 制單：叢林記賬憑證 2011年12月23 日 總第40 號字第1 / 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張銷售產(chǎn)品應(yīng)收賬款明細(xì)科目137498.4主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目117520應(yīng)交稅費增（銷）19978.4合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月24 日 總第 41號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張固定資產(chǎn)盤盈 處理方法與新準(zhǔn)則不一致，見后固定資產(chǎn)烘箱14600累計折舊12000營業(yè)外收入2600合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月28 日 總第42 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科

19、目借方金額貸方金額記賬附件2張銷售產(chǎn)品銀行存款工商銀行2255760主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目1928000應(yīng)繳稅費增（銷）327760合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 29日 總第43 號字第1 / 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張收到匯票應(yīng)收票據(jù)137498.4應(yīng)收賬款明細(xì)科目137498.4合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月29 日 總第 44號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張原材料盤虧原材料盤虧應(yīng)該先記入“待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢”，然后再處理其他應(yīng)收款李兵580管

20、理費用明細(xì)科目575原材料管芯1155合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 29日 總第45 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張支付雜志費根據(jù)新準(zhǔn)則，可直接記入當(dāng)期費用預(yù)付賬款144庫存現(xiàn)金144合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月29 日 總第 46號字第 1/ 1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張收到押金庫存現(xiàn)金200其他應(yīng)付款劉紅200合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月29 日 總第47 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附

21、件1張申請簽發(fā)銀行支票其他貨幣資金銀行本票30000銀行存款工商銀行30000合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第48 號字第 1/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張攤銷磨具修理費根據(jù)重要性原則，磨具維修費不屬于重大的核算內(nèi)容，可以簡化核算，一次性計入當(dāng)期修理費。制造費用8003預(yù)付賬款8003合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第48 號字第2 / 2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張預(yù)提車間房屋租金制造費用22000應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款？22000合 計￥主管： 復(fù)核：

22、 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 31日 總第50 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張計提折舊費制造費用明細(xì)科目16894.2管理費用明細(xì)科目1929.5累計折舊18823.7合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第 51號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張結(jié)轉(zhuǎn)盤虧原材料進項轉(zhuǎn)出管理費用明細(xì)科目196.35應(yīng)交稅費進項稅轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）196.35合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第52 號字第 1/ 1號摘 要科 目明細(xì)

23、科目借方金額貸方金額記賬附件1張計提并結(jié)轉(zhuǎn)福利費生產(chǎn)成本明細(xì)科目11017.72制造費用明細(xì)科目1070.16管理費用明細(xì)科目1706.74應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目13794.62合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第53 號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張計提沖減壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備902.7資產(chǎn)減值損失902.7合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第 54號字第1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張分配原材料費用生產(chǎn)成本明細(xì)科目15703.7制造費用明細(xì)科目10

24、600原材料明細(xì)科目26303.7合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 31日 總第 55號字第1 /1 號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張結(jié)轉(zhuǎn)分配制造費用生產(chǎn)成本明細(xì)科目112158.8制造費用明細(xì)科目112158.8合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第 56號字第 2/2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本庫存商品明細(xì)科目217578.23生產(chǎn)成本明細(xì)科目217578.23合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證2011年12月31 日 總第57 號字第

25、1 /1號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)科目1422743.18庫存成本庫存商品。明細(xì)科目1422743.18合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 31日 總第58 號字第1 / 2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）53219.74應(yīng)交稅費未交增值稅53219.74合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 31日 總第58 號字第2 / 2號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件2張結(jié)轉(zhuǎn)銷售稅金及附加營業(yè)稅金及附

26、加5321.97應(yīng)交稅費城建稅應(yīng)交城建稅3725.38教育費加應(yīng)交教育費附加1596.59合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 31日 總第59 號字第 1/3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張結(jié)轉(zhuǎn)本期損益產(chǎn)品銷售收入明細(xì)科目2045520其他業(yè)務(wù)收入12715.38營業(yè)外收入2600投資收益10000本年利潤2070835.38合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證2011年12月 31日 總第59 號字第2 /3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張結(jié)轉(zhuǎn)本期損益本年利潤1618633.45產(chǎn)品銷售成本明細(xì)科目14227

27、43.18銷售稅金及附加營業(yè)稅金及附加5321.97銷售費用21073.16管理費用30311.24合 計￥主管： 復(fù)核： 記帳： 制單：叢林記賬憑證2011年12月 31日 總第 59號字第3 /3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件0張結(jié)轉(zhuǎn)本期損益財務(wù)費用97786.6營業(yè)外支出42300資產(chǎn)減值損失- 902.7合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月 31日 總第60 號字第1 /3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅本年利潤67830.29所得稅所得稅費用67830.29合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：叢林記賬憑證 2011年12月31 日 總第60 號字第2/3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張所得稅所得稅費用67830.29應(yīng)交稅費明細(xì)科目67830.29合 計￥主管： 復(fù)核： 記賬： 制單：記賬憑證 2011年12月31 日 總第60號字第3/3號摘 要科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬附件1張結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤本年利潤616924.