中小型制造企業(yè)物流管理制度

1、#制造物流治理制度1 .總那么1.1 制定本制度的目的1.1.1 標準存貨治理操作流程,到達有效地、統(tǒng)一地治理模式.1.1.2 提升進、銷、存速度,減少不必要資源浪費,預防違規(guī)操作,杜絕違法行為.1.1.3 保證公司資產平安、完整、保值、增值.1.2 本制度的適用范圍本公司原材料、周轉材料、在制品、外協(xié)件、產成品的治理,除另有規(guī)定外,悉依本制度執(zhí)行.1.3 本制度的權責單位1.3.1 財務部負責本制度制定、修改、廢止的起草工作.1.3.2 ,總經理負責本制度制定、修改、廢止的批準.1.4 物流治理的根本架構1.3.1 公司從業(yè)務屬性、存貨的使用特性和部門責任三個維度對存貨進行治理1.3.2 根

2、據(jù)業(yè)務屬性可以分為銷售物流、制造物流、外協(xié)物流、工程物流、采購物流、庫存 物流、廢品及返修物流,公司以業(yè)務屬性作為主維度進行物流工作的業(yè)務流程規(guī)劃.1.3.3 存貨的使用特性可分為一次性不可回收投入材料、一次性可回收材料、周轉材料、備件、在制品和產成品,公司對不同使用特性的存貨分別進行治理1.3.4 物流治理需要公司各部門聯(lián)動、相互配合,因此需要通過各種指標,對各相關部門提 出績效考核目標.這些指標包括：存貨周轉率、存量方案比率、數(shù)據(jù)信息的準確率等.1.3.5 為了保證物流信息的準確和存貨的平安,公司將逐步建立健全物流治理的各項根底工 作,包括庫房治理、存貨編碼治理、賬務治理、盤點制度、存貨出

3、門治理、存量治理、業(yè)務 流程持續(xù)改良等.2 .銷售的物流治理2.1 銷售物流工作包括從銷售方案、產品發(fā)交、客戶裝配、售后效勞過程中產品的數(shù)量、質 量的各種狀況,弁及時反應信息的過程.2.2 銷售方案2.2.1 公司銷售方案治理實行年預算、月預測、周通報、日跟蹤.2.2.2 公司的物流治理工作應以完成年度預算為根本目標.公司銷售量的年度預算應該作為公司年度物流規(guī)劃的根底,其他物流治理工作應滿足銷售物流的需要.2.2.3 公司銷售活動應有銷售方案或稱為訂單式治理,可執(zhí)行的銷售方案包括月度預測計劃、每周通報方案和臨時變更方案.銷售部填寫?產品銷售方案單?或?產品銷售方案表? 經平安生產部、財務部和銷

4、售部主管審核后執(zhí)行.2.2.4 月度預測方案由銷售部于每月底28日提出下月預測方案,并提交分管副總和總經理批準,月度預測方案只作為公司資金、人力、材料、裝備、場地等各種資源儲藏的方案牽引性 文件.2.2.5 銷售部應在每周五提交下周的存貨發(fā)交通報方案,以便于生產與物流工作的組織,保 證存貨QD 質量、交貨期滿足客戶要求.2.2.6 銷售部業(yè)務人員應緊密跟蹤銷售的物流過程,對發(fā)出存貨的存量、流量和質量及時把握,對客戶的采購、銷售、生產方案全面了解,及時準確反應信息2.3 銷售發(fā)貨2.3.1 銷售部根據(jù)銷售方案文件和銷售信息提前4小時,開具?銷售發(fā)貨通知單?,該單據(jù)-式四聯(lián),第一聯(lián)銷售部留底,其他

5、傳遞給倉庫、財務部和門衛(wèi),分別作為發(fā)貨依據(jù)、財務備查和出門證.出門證需財務蓋章后生效.一切銷售活動均須開具?銷售發(fā)貨通知單?,不允許以白條和口頭方式提貨.2.3.2 倉庫根據(jù)?銷售發(fā)貨通知單?組織產品裝車,開具“產品發(fā)貨清單.“產品發(fā)貨清單客戶有要求的,根據(jù)客戶提供的單據(jù)填寫；客戶沒有要求的,填寫我公司印制的“?產品收發(fā)清單?銷售出庫 O2.3.3 發(fā)貨時需要的各種質量檢驗報告及試棒,由倉庫或銷售部通知技術質量部、技術質量 部應及時提供.2.3.4 存貨發(fā)貨的包裝根據(jù)銷售合同執(zhí)行,發(fā)貨時由倉庫或銷售部通知平安生產部、平安牛 產部應及時提供.2.3.5 存貨裝車時,運輸人品或押運人/應與倉庫保管

6、共同清占一確定品種數(shù)量無謾后,在“產品發(fā)貨單上簽字.“產品發(fā)貨單由運輸或押運人員交客戶簽字后返還倉庫.倉庫應 建立?產品發(fā)貨單傳遞臺帳?,對“產品發(fā)貨單的返回和財務領走的情況進行簽字登記備查,以明確單據(jù)的傳遞的責任.2.3.6 產品裝車時,應按先進先出原那么,按入庫時間順序,先入庫產品先出庫,保證在庫產 品質量完好,預防長期庫存造成產品銹蝕或者產品改型,以免造成不必要損失.2.4 銷售運輸與存貨在途治理2.4.1 產品銷售運輸方式：a.送貨制：由我公司將產品送到客戶指定地點或倉庫交貨.b.提貨制：客戶到我公司倉庫或指定地點提取產品.c.發(fā)貨制：根據(jù)合同規(guī)定,我公司將產品委托運輸部門發(fā)送到客戶所

7、在地車站、碼頭交貨.2.4.2 送貨制和發(fā)貨制情況下,運輸用車由銷售部報詰平安生產部調度：平安牛產部埴寫?貨運單?,安排自行運輸或委托外單位運輸.?貨運單? 一式兩聯(lián),第二聯(lián)交承運人作為外部結算或內部考核依據(jù).2.4.3 委托外單位運輸,平安牛產部應事先簽訂?運輸合同?,明確承運單位的存貨平安和保證交貨期責任.2.4.4 如緊急發(fā)貨,需要快運或空運等非常規(guī)運輸手段的,應報請總經理批準.2.4.5 在途治理：無論是自行運輸或委托外單位運輸,銷售部應跟蹤了解運輸情況,跟蹤敦 促承運和押運人運輸平安和交貨期、弁按公司領導或客戶要求及時反應.2.4.6 在運輸過程中,如存在各種緊急情況,承運人或押運人

8、應主動及時與公司或客戶聯(lián)系.2.5 發(fā)出存貨及顧客存貨的治理2.5.1 為減少客戶退貨風險,銷售業(yè)務和效勞人員應跟蹤我公司提供產品所在客戶倉庫庫存 情況,對存量大,流量小的產品,應特別關注.2.5.2 實行零庫存治理的客戶,銷售部應對中轉庫的收發(fā)存每月對賬,弁將對賬情況反應財 務部門.財務部至少每年對中轉庫組織一次盤點.2.6 銷售退貨治理2.6.1 根據(jù)銷售手續(xù)的辦理情況,銷售退貨可分為三種情況：未收貨退貨、未結算退貨和已 結算退貨.2.6.2 所有銷售退貨應由銷售部通知技術質量部鑒定后,出具?產品退貨鑒定報告?,方可辦理退貨.2.6.3 未收貨退貨是指我方已發(fā)貨,但因產品不合格或方案改變等

9、原因客戶局部拒絕收貨或全部拒絕收貨.如為全部拒絕收貨,經技術質量部鑒定后,倉庫將發(fā)貨單加蓋“作廢章,弁在單據(jù)登記臺帳上注銷即可；如局部退貨, 應辦理紅字退貨手續(xù),填寫“?產品收發(fā)清單?一一銷售出庫紅字 O2.6.4 未結算退貨是指客戶已辦理入庫手續(xù)但還未開票結算的產品的退貨.這種情況下,應由客戶方辦理紅字退貨清單交我方簽收,如對方未傳遞紅字清單給我公司,倉庫應辦理紅字退貨手續(xù).2.6.5 已結算退貨是指客戶已簽收弁且已開票結算的產品的退貨,如客戶返開票結算的,倉_屋應作采購入庫處理,填寫“?產品收發(fā)清單?采購入庫；如我公司開負數(shù)發(fā)票結算的,倉庫作紅字退貨處理.3 .在制品與生產完工物流治理3.

10、1 在制品流轉3.1.1 在制品指制造部門在用的主輔材料、半成品、產成品及周轉材料.3.1.2 各制造部門及輔助部門必須對本部門范圍內的在制品負完全治理責任.用多少就領多少,方案生產多少就生產多少.盡量壓縮現(xiàn)場存量,預防存貨大量占壓造成資源浪費.3.1.3 每月結賬日,公司統(tǒng)一安排對各制造部門在制品講行盤點,在制品的盤點方法和要求參見本制度“ 9存貨盤點治理局部.3.1.4 平安牛產部和公司辦制宇材料消耗定額,對制造部門的消料和產量進行監(jiān)控,結合盤 點情況進行考核.3.1.5 原那么上制造部門之間不能相互挪用、借用各種在制品,制造部門各種存貨的進出只能 對準倉庫.3.1.6 為了簡化毛坯從鑄造

11、車間到機加車間的流轉手續(xù),可以由車間直接辦理轉貨手續(xù),到 結賬日,匯總到倉庫辦理完工入庫和材料出庫手續(xù).3.2 完工入庫3.2.1 辦理完工入庫需要的手續(xù)：平安牛產部出具的?牛產方案單,技術質量部出具的?產品檢驗報告單?.3.2.2 平安生產部應根據(jù)銷售方案和倉庫庫存清況編制?生產方案單?,傳遞給制造部門和倉 屋 制造部門根據(jù)該方案組織生產,倉庫根據(jù)該方案辦理入庫.3.2.3 制造部門產品完工后,由質檢員根據(jù)技術圖紙要求進行檢驗,弁出具“?產品檢驗報告單?合格,檢驗標準和方法由技術質量部及時下發(fā).不合格品不得入庫.3.2.4 不合格品入庫的例外,產品試制期間或經與客戶溝通同意讓步接收并經質量主

12、管批準.3.2.5 辦理完工入庫,需制造部門和倉庫共同清點.產品如需裝箱的,由技術質量部制定裝箱標準,車間應根據(jù)裝箱標準整潔碼放.3.2.6 倉庫根據(jù)?生產方案單?和實際清點數(shù),辦理“?產品收發(fā)清單?一一完工入庫,制造部門負責人和倉庫保管簽字確認.3.2.7 月底倉庫編制?產品完工入庫匯總表?,將“?產品收發(fā)清單?一一完工入庫整理裝訂,一弁報財務部入賬.3.3 內廢治理3.3.1 內廢指存貨生產過程中確認的廢品,內廢還應包括生產過程中的重復操作造成的浪費,因內廢的物流活動與生產活動難以別離,在財務核算中內廢損失常常包含在生產本錢之內, 在實際治理中我們應對以下情況進行監(jiān)控：a.因化學成分不對延

13、長熔煉時間,或者造型熔煉節(jié)奏不協(xié)調造成熔煉時間過長,以及其他可 監(jiān)控的重復操作.b.因造型、熔煉或澆注操作問題,導致澆注出來的存貨直接報廢.c.機械加工過程中,發(fā)現(xiàn)存貨內部缺陷問題,造成報廢或增加額外的返修費用.d.機械加工或裝配操作不當,存貨加工尺寸偏差過大,造成報廢或增加額外的返修費用.e.新產品試制階段的不合格品不計入內廢.3.3.2 因上述a種情況造成的重復浪費,財務部應根據(jù)核定的產品消耗指標,進行倒算,將數(shù)據(jù)應統(tǒng)計到內廢損失指標當中O3.3.3 制造部門無權自行處理內廢產品,應由技術質量部出具. “?產品檢驗報告單?一一內廢,由制造部門會簽,質量主管審核后,進行處理.3.3.4 技術

14、質量部建立?內廢登記臺帳?,記錄內廢發(fā)生和處理情況及處理費用,將該信息反饋財務部和公司辦,該信息無需作賬務處理,但在內部報表中應從生產本錢中單列一項.3.3.5 財務部每月對各生產單位的本錢應進行細致的內部核算,對于個別本錢工程的較大的波動,應考慮制造部門可能的自行處理內廢產品的行為,提請技術質量部進行調查,一旦發(fā)現(xiàn),應嚴肅處理.3.4 外廢治理3.4.1 外廢指在產品完工入庫后發(fā)現(xiàn)的廢品.主要有以下幾種情況：a.因倉庫長時間存放,造成存貨銹蝕或改型.b.因進行質量抽查,存貨入庫樣本與出庫樣本個體的差異,造成出庫時檢查不合格.c.客戶在后續(xù)加工和裝配過程中,發(fā)現(xiàn)存貨存在內部質量缺陷,造成返修、

15、索賠和退換貨損失.d.存貨在三包期內出現(xiàn)質量問題,造成的返修、索賠和退換貨損失.3.4.2 所有外廢應由技術質量部出具“?產品檢驗報告單?一一外廢,經質量主管審核后,交相關部門處理.3.4.3 外廢存貨作回爐處理的,應由成品庫轉入材料庫,鑄造車間從材料庫領用出庫.外廢 存貨不能從成品庫直接退入鑄造車間或者從客戶直接退入鑄造車間. 3.5 返修治理3.5.1 庫存存貨因需返修的,由技術質量部出具“?產品檢驗報告單?一一返修,返修部門憑返修通知單到倉庫辦理返修存貨的“借用手續(xù)；存貨返修完工到達使用要求后,經質檢檢驗合格,沖“借用手續(xù)O3.5.2 返修工作必須在規(guī)定的時間內及時完成.3.5.3 倉庫

16、應建立?存貨返修記錄臺帳?,登記存貨返修領料和返還情況.3.5.4 在制品返修由責任部門自行處理,車間應建立?返修記錄臺帳?.4 .領料出庫的物流治理4.1 材料用途與領料責任4.1.1 材料可分物耗存貨消耗、機耗設備消耗、工耗勞保和事耗工程領料.4.1.2 物耗材料包括主料、輔料、燃料及其他材料,物耗材料直接考核制造部門消耗指SL物耗材料領料時應盡可能明確耗用于何種存貨的生產.4.1.3 機耗材料包括機械備件和電器備件,機耗材料直接考核維修部門,同時設備使用部門 承當連帶責任.物耗材料領料時應明確耗用設備的編號.4.1.4 勞保用品應由平安生產部制定發(fā)放定額標準,各部門根據(jù)定額每月一次性辦理

17、出庫手 續(xù).4.1.5 對新品開發(fā)、基建、設備大修專門事項應進行立項,確定工程責任部門或責任人,獨立核算.4.2 材料領用出庫4.2.1 對于一次性消耗的不可回收材料和一次性消耗回收價值較低的材料,作領用出庫處理,主要包括廢鋼及配比金屬材料、鑄造材料、燃料、備件、勞保用品、化驗用品等4.2.2 領用人必須是公司正式人員,材料領用必須經車間主任或其授權人笠寧認可,備件領用人必須是維修人員.4.2.3 由領用人填寫 “?領料單?一一領用出庫,經審批簽字認可后持單到倉庫辦理領用,?領料單?必須注明材料用途.庫管審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨.4.2.4 領用人領用在庫存貨必須辦理完出庫手續(xù)前方可使用,否那么

18、不允許以任何理由領取在 庫存貨使用.4.2.5 每月月底倉庫編制?材料出庫匯總表1?,將“?領料單?一一領用出庫整理裝訂一并報財務部入賬.4.3 材料借用出庫4.3.1 對一次性消耗的回收價值較高的材料和周轉材料,先作借用出庫處理,待報廢時作領 用出庫處理.主要包括刀具、工具、檢具、夾具、模具、工位器具等.4.3.2 辦理借用人必須是公司已經備案或辦了手續(xù)正式員工、非公司正式員工臨時工、試 用人員一律不辦理借用業(yè)務.假設借用人調動人事關系,必須到倉庫清理借用材料.4.3.3 領料時,由借用人填寫“?領料單?一一借用出庫,經審批簽字認可后持單到倉庫辦理領用,?領料單?必須注明材料用途.4.3.4

19、 歸還時,由借用人填寫“?領料單?一一借用歸還,該單據(jù)不入賬,只作為?存貨借用臺帳?的手續(xù).4.3.5 材料報廢時借用人應及時辦理?報廢處理單?,經主管領導審核后,連同報廢實物一弁到倉庫辦理報廢手續(xù).4.3.6 食出建立各單位的存貨借用臺帳,逐筆記錄材料借用、歸還、報廢情況.4.3.7 每月月底倉庫匯總編制?借用材料匯總表?,公司根據(jù)半價考核各使用單位的借用存貨的占用情況.編制?材料出庫匯總表2?,將?領料單?一一領用出庫整理裝訂一弁報財 務部入賬.編制?材料報廢處理匯總表?,將?報廢處理單?整理裝訂一并報財務部入賬.5 .外協(xié)的物流治理5.1 外協(xié)與外協(xié)單位5.1.1 外協(xié)指將本公司的存貨或

20、半成品委托外協(xié)單位生產加工的業(yè)務行為.包括以下兩種方式：a.我公司提供材料外協(xié)單位加工即包工不包料；b.外協(xié)單位自行采購材料自行加工為我公司提供成品 即包工包料.對于B種方式視同采購業(yè)務治理,本外協(xié)治理僅對 A種方式提出治理要求.5.1.2 對于公司非核心業(yè)務和非關鍵工藝的生產工序,在公司內部生產資源缺乏的情況下, 可以考慮外協(xié)生產.5.1.3 與外協(xié)單位建立委托加工關系時,應簽訂?外協(xié)加工合同?,明確其物流治理的責任.5.2 外協(xié)出入庫5.2.1 平安生產部應根據(jù)銷售方案和倉庫庫存清況編制?生產/外協(xié)方案單?,傳遞給外協(xié)制造單位和倉庫, 外協(xié)制造單位根據(jù)該方案到我公司領料、組織生產和完工入庫

21、,倉庫根據(jù)該計劃辦理材料出庫和成品入庫手續(xù).5.2.2 外協(xié)出庫時,外協(xié)單位領料人和庫管應共同清點,辦理“?產品收發(fā)清單?一一外協(xié)出庫,雙方簽字確認.5.2.3 外協(xié)入庫治理同“ 3.2完工入庫的治理,辦理?產品收發(fā)清單?一一外協(xié)入庫o5.3 委托加工存貨的治理5.3.1 安仝生產部須監(jiān)控委托加工存貨的存量情況,預防存貨在外協(xié)單位的積壓.安仝生產 部須制定限量或限額限制指標.5.3.2 對于工廢和料廢,外協(xié)單位應及時向我公司技術質量部申請?zhí)幚?預防因長時間積壓 影響生產方案或存貨改型錯過返修時機.5.3.3 每月外協(xié)單位應將存貨的收發(fā)存情況與我公司倉庫對賬廣編外?外協(xié)產品收發(fā)存匯總表?,將收發(fā)

22、清單整理裝訂報財務部入賬；每季度財務部須對外協(xié)單位存貨進行盤點5.3.4 與外協(xié)單位終止外協(xié)關系時,應對其委托加工存貨進行全面的清理.6 .工程的物流治理6.1 立項治理6.1.1 對于新品開發(fā)、基建、設備大修及其他事項實行工程治理,對每一工程進行單獨核算, 單獨考核.6.1.2 新品開發(fā)工程由銷售部提出,經公司新品開發(fā)小組審核報總經理批準.6.1.3 基建工程由公司辦提出,經公司辦公會審核報總經理批準.6.1.4 設備大修工程由設備治理室提出,經公司辦公會審核后報總經理批準.6.1.5 所有工程的須擬定詳細的預算報告,預算報告應一弁提交總經理批準.6.1.6 每一個工程必須明確工程實施的責任

23、人,工程責任人對整個工程的實施方案和進度負 責,工程負責人應根據(jù)工程立項報告和預算報告制定工程的領料方案.6.2 工程日常存貨治理6.2.1 制造部門協(xié)助工程實施所需的材料,應由工程負責人提供,實施工程材料的領用必須經工程負責人簽字后,方可從倉庫領用.6.2.2 工程領料手續(xù)根據(jù)“ 4.領料出庫的物流治理的相關規(guī)定執(zhí)行,材料用途項填寫“某項目6.2.3 工程負責人對所實施工程的存貨負有保管責任,盤點時,應將工程存貨分別盤點.6.2.4 每月月底,倉庫應分工程編制?工程領料匯總表?,報財務入賬.6.3 工程決算6.3.1 工程完工時,工程負責人應向公司工程治理部門提交工程決算報告,工程決算報告包

24、含“工程領料情況O6.3.2 工程完工后,應將工程剩余材料到倉庫辦理領料紅字；對于新品開發(fā)工程的成品辦理 完工入庫.7 .采購的物流治理7.1 采購方案7.1.1 所有原材料的采購必須要有采購方案；對于主料、輔料、燃料、勞保等常規(guī)采購,采購部每月初根據(jù)庫存量和生產方案制定?材料采購方案單?,其他非常規(guī)采購由相關使用部門填報?材料采購方案單?7.1.2 采購方案審批權限：常規(guī)采購方案主管副總經理或總經理審核,非常規(guī)采購方案由使 用部門領導審批.7.2 采購入庫7.2.1 采購用車填寫?貨運單?,報請平安生產部調度安排.7.2.2 到貨后,倉庫與采購員或送貨人應當面共同對實物清點數(shù)量,需檢驗的應由

25、技術質量 部出具檢驗證實.7.2.3 因各種原因,不能以實物驗收的,應有使用部門的證實,可以辦理入庫手續(xù),同時應 一弁辦理領料出庫.7.2.4 存貨驗收完畢,在當日特殊情況,如晚間到貨可在次日辦理入庫手續(xù).填寫“?存貨收發(fā)清單?一一采購入庫O7.2.5 入庫單要特別注意存貨編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求字跡清楚、內容完整、數(shù)據(jù)準確.7.2.6 填寫好入庫單應與?材料采購方案單?核對,確認后蓋章“存貨收發(fā)專用章后,方 能生效.入庫單不得涂改.7.2.7 出現(xiàn)以下情況,庫管拒絕辦理: a?材料采購方案單?有涂改痕跡,工程內容不清楚,不完全；b?材料采購方案單?缺少主管領導的簽字；c實際送

26、貨數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求；d無?材料采購方案單?.7.3 采購退換貨治理.7.3.1 經檢驗驗收后,發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴重質量問題,應不予辦理入庫手續(xù).7.3.2 在使用過程中,發(fā)現(xiàn)材料存在質量問題的,制造部門到倉庫辦理領料出庫紅字、由技 術質量部開具?采購退貨通知單?,采購部通知供給商辦理退換貨.7.3.3 采購退貨時,倉庫根據(jù)?采購退貨通知單?辦理采購入庫紅字.7.3.4 對不合格品進行一換一換貨的,在原入庫單上注明換貨數(shù)量及時間.如非一換一,應 對原入庫單辦理紅字入庫,重新辦理采購入庫手續(xù).7.4 采購計價：采購入庫單要求填寫單價,單價按以下方式確定.7.4.1 發(fā)票同月入賬的,按實際價格入賬：

27、買價+買方負擔外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗7.4.2 發(fā)票不同月入賬的,暫估價入賬.有有效合同的,根據(jù)合同無稅價入賬；無合同的, 根據(jù)最近歷史價入賬,否那么根據(jù)市價入賬.7.4.3 暫估價與實際價格不一致的,待發(fā)票入賬時,需按暫估價辦理紅字入庫,按實際價格 重新辦理出入庫手續(xù).8 .工位器具治理8.1 工位器具采購、制作、領用8.1.1 工位器具指用于材料和成品碼放的各種料箱料架.8.1.2 工位器具的采購由平安牛產部提出申請、會同財務部根據(jù)物流情況進行評價后、報總經理批準,方可實施采購或制作.8.1.3 工位器具應盡量統(tǒng)一尺寸,技術質量部設計工位器具時應考慮其通用性.8.1.4 外

28、采的工位器具,根據(jù)“ 7采購的物流治理的相關規(guī)定辦理采購入庫手續(xù)；自己制作 的工位器具應“ 6.工程的物流治理的相關規(guī)定辦理出入庫手續(xù).8.1.5 工位器具由平安生產部辦理領料手續(xù),作為周轉材料進行治理.8.2 工位器具的流轉8.2.1 工位器具在供給商、客戶、外協(xié)單位及公司內部使用部門的流轉應相互辦理收發(fā)手續(xù),填寫?工位器具收發(fā)清單?.8.2.2 平安生三部應根據(jù)需要,制定各往來單位和內部使用部門的工位器具的占壓標準,客戶占壓數(shù)額由銷售部負責協(xié)調,供給商的占壓由采購部負責協(xié)調,外協(xié)單位占壓由平安生產部負責協(xié)調.8.2.3 每月平安生產部應編制?工位器具收發(fā)存匯總表?,每季度財務部應對工位器具

29、進行一次盤點.8.3 工位器具的修理與報廢8.3.1 使用單位發(fā)現(xiàn)工位器具存在毀損,應及時向平安生產部申請維修一8.3.2 工位器具的報廢根據(jù)“4.3材料借用出庫治理的相關規(guī)定進行處理.9 .存貨盤點治理9.1 目的：存貨品種規(guī)格繁多,進出頻繁,極易造成數(shù)量變化.因此,經常性動碰盤點和檢查是存貨保管過程中不可缺少一項工作,也是向有關部門提供庫存信息和預防存貨過失發(fā)生的手段.9.2 盤點方式：9.2.1 日動碰：每日交班前,存貨保管責任人把當日出入庫流量較大、價值較高、庫存較大主要存貨,進行日動碰盤點,即賬與實物核對,做到日清月結.9.2.2 月抽點：抽點內容通常是單位價值較高,流量大的主要存貨

30、.每月財務部與平安生二 部共同對公司各項存貨進行抽查盤點,保證賬賬相符,賬實相符.9.2.3 季度盤點：每月由平安生產部、財務部、倉庫三方共同進行全面盤點.9.2.4 財務部門不定期的組織針對某類存貨或某部門的專項盤點工作.9.3 季度盤點和專項盤點工作要求9.3.1 由于盤點工作清點的是某一時間點的存貨存量情況,但盤點工作本身需要在一個時間段內進行, 弁且盤點工作涉及存貨的多種狀態(tài)、多個責任部門和多個地點,為預防盤點工作中可能的重復盤點和漏盤,必須明確盤點存貨的范疇和盤點的截止時間點.9.3.2 原那么上盤點期間應停止各倉庫和各部門單位之間的存貨收發(fā),停止存貨在地點上的移 動.如無法停止收發(fā)

31、活動,對盤點期間發(fā)出的存貨應單獨記錄,收入的存貨單獨碼放.9.3.3 正式盤點前,各部門單位應對所管轄的存貨進行整理和自盤,對存貨種歸類,不同存貨狀態(tài)進行隔離,對已辦理收發(fā)未辦理手續(xù)的或者已辦理手續(xù)未登記入賬的應及時辦理完畢,對于存貨卡片品種數(shù)量未更新的及時更新.9.3.4 每一盤點小組應有一名主盤人和至少一名監(jiān)盤人,主盤人為存貨治理責任人,監(jiān)盤人 為財務或質檢人員.各盤點人分別做好盤點記錄,盤點完畢后進行核對,并由主盤人編制盤點報表,主監(jiān)盤人簽字后連同盤點記錄一弁報公司財務存檔.9.3.5 財務部根據(jù)盤點結果和存貸的本錢計算盤盈盤虧情況.9.4 盤盈、盤虧處理 .9.4.1 清查盤點中發(fā)現(xiàn)存

32、貨盤盈、盤虧或毀損,應認真查明原因,詳細填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單,提供相應證據(jù),視不同情況進行處理.9.4.2 盈虧相抵,竟虧價值在 2000元以內,報財務部審核,總經理批準；竟虧價值在2000元以上的報公司股東會批準.9.4.3 無論盈虧,均需對責任人進行適度處分.10 .存貨存量治理10.1 ABC治理和限量治理10.1.1 存量治理采取ABC分類法：A類存貨占用資金最大,實行重點治理,最大限度地節(jié)約和減少資金占用.同時,A類存貨從其入庫、保管、出庫等都要嚴格要求；B類存貨可適C類量限制,實行一般治理；可.存貨占用資金較少,可適當放寬存量限制,只要能保證生產即10.1.2 對于A類存貨

33、和B類存貨由平安生產部根據(jù)出入庫情況和周轉率擬定存貨的最大和最小庫存限額,最小庫存限額即存貨的訂購點.對于C類存貨平安生產部應逐步建立庫存限額.“存貨庫存限額經分管副總審核后報總經理批準執(zhí)行.10.1.3 公司每季度根據(jù)存貨出入庫和盤點情況,對各種存貨的庫存限額進行更改.10.2 存貨積壓治理10.2.1 原那么：對于庫存中積壓存貨應建立削價準備金制度,用于各部門內部考核與評價.10.2.2 有關削價準備金計提方式：a.在庫三個月至六個月,按庫存金額20%提取存貨削價準備金；b.在庫六個月至一年,按庫存金額40 %提取存貨削價準備金；c.在庫一年以上的,按庫存金額 60 %提取存貨削價準備金.

34、10.2.3 對于市場上有一定競爭條件,由于治理不善造成積壓存貨,應以原價盡快售出；對于積壓超過一年,由財務部組織銷售由一安仝生產部、,技術質量部和采購部進行評審,出具“積壓存貨處理報告,對的無市場產品應折價處理、另作他用或報廢.10.2.4 處理積壓存貨,需經總經理審批前方可處理.對于積壓處理存貨應建立?積壓存貨處 理臺帳?.10.3 指標考核10.3.1 存貨存量限制的主要考核指標為存貨周轉率、存量方案比率、削價準備金方案比率.10.3.2 存貨周轉率=出庫金額/平均庫存金額；存量方案比率 =平均庫存金額/方案占用金額；平均庫 存金額=期初庫存金額+期末庫存金額/2;削價準備金方案比率 =

35、實際削價準備金/方案削價準 備金.10.3.3 各存貨治理責任部門和單位均需考核存貨周轉率和存量方案比率.10.3.4 考核指標值由財務部會同平安生產部擬定,報總經理批準.11 .倉庫日常治理11.1 庫管工作11.1.1 庫管工作意義：公司庫房是儲存和保管各類存貨和器材場所,是公司各類存貨和器材供給中央, 搞好庫房存貨保管工作,對于保證公司生產和業(yè)務經營進行,加速存貨周轉、壓縮庫存積壓、降低存貨損耗、提升公司經濟效益,具有十分重要意義.11.1.2 庫管工作任務：從公司生產和業(yè)務經營出發(fā),及時、準確、保質保量的搞好各類存 貨的收發(fā)工作,為公司生產和業(yè)務經營效勞.a.嚴格把好入庫驗收關,保證入

36、庫存貨數(shù)量準確、質量完好.b.搞好在庫存貨保管工作,壓縮庫存積壓、提供庫存信息.c.做好存貨出庫工作,準確、迅速、平安.d.增強庫房平安工作.e.健全存貨治理制度,不斷提升業(yè)務治理水平11.2 存貨在庫治理11.2.1 庫管根據(jù)存貨不同性質,合理存放,精心治理,妥善保管,到達庫容整潔,賬、物、 卡一致根本要求.11.2.2 存貨保管規(guī)劃：根據(jù)各部門存貨儲存任務、存貨類別、性質特點、保管要求和消防安全要求、結合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放存貨大類、品種和數(shù)量,弁繪制 平面圖,確定各存貨具體位置,按圖索引.有利于提升庫房面積利用率,調劑倉容,也有利于 縮短搬運距離,加快存貨入出庫效率

37、.11.2.3 貨位規(guī)劃與定位：貨位是存貨存放地點.科學合理貨位規(guī)劃有利于提升利用率、有 利于存貨保管,有利于存貨入出庫方便.11.2.4 存貨碼放根本要求：合理、牢固、定量、整潔、節(jié)省、平安.存貨碼放是否合理科學,直接關系到存貨質量完好、庫房面積利用程度、存貨入出方便、以及是否便于存貨動碰盤點和是否符合庫房平安要求.存貨碼放多采用貨架式存放和存貨堆碼兩種方式,存貨堆碼多采用“五五碼放法相近存貨堆碼方式.11.2.5 日常在庫存貨治理：貫徹“以防為主、防治結合原那么,增強對存貨經常性檢查, 根據(jù)情況采取有效舉措.a.根據(jù)存貨“先進先出原那么,接近保修期、索賠期存貨要先出,預防給公司造成不必要

38、損失.b.存貨堆碼時,杜絕野蠻裝卸和搬運,存貨標志向上,要考慮存貨承受力.c.依據(jù)消防平安規(guī)定,庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距.d.經常對存貨進行“三勤即：勤倒垛箱、勤并垛箱、勤整理,減少半垛半箱,提升庫房利用率,保證庫房存貨擺放整潔有序.e.搞好庫房內衛(wèi)生,做好“三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防存貨老化.f.定期向有關部門反映存貨積壓情況和存貨庫存信息.g.碼放貨物需以部門為單位,同部門存貨歸放在一起,同種存貨原那么上不得分開碼放.h.長期積壓存貨應妥善保管,弁與其他存貨區(qū)分碼放.11.3 倉庫平安治理和衛(wèi)生制度11.3.1 庫房平安工作包括人身平安、存貨平安和設備平安.搞好庫房

39、平安工作,保證人身 平安、存貨平安和設備平安對于全面完成庫房工作任務,具有十分重要的意義.11.3.2 以預防為主、防消結合方針,增強庫房防火防盜工作.庫房平安工作有專人負責,建 立平安制度,有落實有檢查.每日班前班后對重點部位門、窗、鎖、水、電器設備等進行檢 查,做好記錄,對不平安隱患隨時改良.11.3.3 嚴禁攜帶各種易燃易爆物品進入庫房,嚴禁在庫區(qū)內吸煙,庫房內存貨貨垛要與照明燈具保持一定距離,工作完畢, 要做到人走拉閘斷電,弁經常檢查線路完好情況,發(fā)現(xiàn)異常及時上報.11.3.4 屋宣要嚴格遵守商情保密制度,嚴格非庫房治理人員進入庫房,確實因工作需要進 入庫房時,要陪進陪出.11.3.5

40、 庫房裝卸、運輸和堆碼作業(yè)要嚴格根據(jù)工作流程操作,做到文明裝卸、文明運輸, 果斷杜絕野蠻操作,保證存貨平安.11.4 存貨編碼治理11.4.1 目的：存貨編碼是存貨治理現(xiàn)代化必要乎段,治理目的在于適應與滿足電算化治理需要,提升工作效率,滿足各種信息快捷和準確性傳遞,保證存貨流通信息準確性,便于分類統(tǒng)計、核算、計價準確,同時對公司內物流環(huán)節(jié)加以合理限制,為大物流網絡化治理奠定基礎工作.保證存貨流、資金流和信息流順利開展.11.4.2 編碼作用：a.統(tǒng)計監(jiān)控,b.存貨的唯一正確標識,c.匯總統(tǒng)計時依據(jù),d.財務核算依據(jù).11.4.3 存貨編碼規(guī)那么：所有存貨根據(jù)3級7位碼編排,前四位為分類碼,后三

41、位為順序號.具體分類見?存貨分類明細表?；其中第1位為存貨大類,其代號意義分別為：1-金屬材料,2-輔料與燃料,4-機械備件,5-電子配件,6-周轉材料,7-勞保及其他,8-毛坯,9-加工件11.4.4 存貨編碼的三級分類由財務部會同技術質量部確定,存貨的順序號由庫管自行確定.11.4.5 存貨編碼是存貨治理電算化重要手段,是財務核算重要依據(jù).因此存貨編碼一經確定 不得隨意更改和刪除,需向財務部申請,與技術質量部協(xié)商同意前方能更改.11.4.6 凡財政年度或會計年度內有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務發(fā)生存在入庫和銷售記錄或有實物的存貨,不能修改編碼,更不能刪除編碼.11.5 存貨卡片治理11.5

42、.1 存貨卡片是治理存貨最直接手段,是存貨入、出庫流通信息真實記錄,認真填寫存 貨卡是庫房治理重要環(huán)節(jié).11.5.2 庫存收發(fā)存貨時應隨手填寫存貨卡片,存貨卡片包括以下幾項內容：時間、摘要、 數(shù)量和結余.11.5.3 存貨卡片的結存數(shù)必須保證與實物數(shù)量相符.11.5.4 填寫存貨卡要準確、清楚便于查詢、注意節(jié)約、不要浪費.11.5.5 存貨卡應放在明顯位置,弁注意保存預防喪失.11.5.6 每張存貨卡填滿后應及時更換新的存貨卡,舊存貨卡根據(jù)存貨編號收集歸檔.11.6 物流單據(jù)治理11.6.1 各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否標準、合理,直接影響到總體物流通暢,也關系 到財務核算準確、及時,因此,票據(jù)審核非常關鍵.11.6.2 審核各類單據(jù)時,通用原那么是先“轉單即首先檢查一張單據(jù)除核心局部周邊內容是否都填寫的完整、準確,如辦理日期、辦理單位、授權人、經手人等以及上面是否有庫管的簽 章,再看單據(jù)核心局部的存貨編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡.11.6.3 票據(jù)傳遞時,交接雙方要有書面手續(xù)弁簽字確認.11.6.4 所有單據(jù)應有流水號,每月月底,各部門應將單據(jù)按流水號順序整理裝訂,妥善保存,保存期至少十年.11.6.5 各類空白單據(jù)由公司辦負責存放,相關部門領用單據(jù)辦理領用登記手續(xù).空白單據(jù) 和記錄表格不得隨意向外部傳