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文檔簡介

1、浙江工業(yè)大學校辦企業(yè)財務分析模板一、總體經(jīng)營狀況和資產(chǎn)狀況分析1、公司本年度營業(yè)收入、營業(yè)利潤、凈利潤及同比變動情況財務指標本年數(shù)上年數(shù)本年比上年增減金額%營業(yè)收入其中:主營業(yè)務收入營業(yè)成本其中:主營業(yè)務成本營業(yè)稅金及附加毛利毛利率銷售費用管理費用財務費用投資收益營業(yè)外收支凈額利潤總額凈利潤變動原因:營業(yè)收入本年比上年增加是因為2、按產(chǎn)品或市場分類的營業(yè)收入構(gòu)成及增長情況單位:人民幣元廣品或市場本年收入上年收入本年比上年同期增減金額占總收入金額占總收入金額%校內(nèi)(產(chǎn)品類1)校外(產(chǎn)品類2)3、公司資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況財務指標期末數(shù)期末數(shù)占總資產(chǎn)的比例%期初數(shù)期末比期初增減金額%資產(chǎn)總額其中:貨幣

2、資金短期投資應收票據(jù)應收賬款其他應收款預付款項存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)凈值在建工程鈣k負債總額其中:短期借款應付票據(jù)應付賬款預收款項應付職工薪酬應交稅費其他應付款資產(chǎn)負債率一一所有者權(quán)益總額其中:實收資本未分配利潤變動原因:貨幣資金本年末比年初減少是因為4、報告期現(xiàn)金流量構(gòu)成情況說明項目本年數(shù)上年數(shù)增減變動數(shù)(+、-)增減比例一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額現(xiàn)金流出總額現(xiàn)金流量凈額二、投資活動現(xiàn)金流入總額現(xiàn)金流出總額現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動現(xiàn)金流入總額現(xiàn)金流出總額現(xiàn)金流量凈額變動原因:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額比上年減少是因為5、經(jīng)營中的風險、問題、困難以及應對措施查找存在的問題與不足,提出解決問題的思路與

3、辦法。二、重要事項1、公司上年度利潤分配方案執(zhí)行情況2、報告期內(nèi)公司重大業(yè)務事項3、報告期內(nèi)公司重大合同及其履行情況4、其他如:重大訴訟、仲裁事項,重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組事項三、會計報表附注一、稅項1.公司主要稅種和稅率稅種稅率備注增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅消費稅土地增值稅企業(yè)報表主要項目注釋(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元,凡未注明年初數(shù)的均為期末數(shù))(1)貨幣資金期末數(shù)比年初數(shù)增加增加比例為%,增加原因為:1.貨幣資金項目期末數(shù)年初數(shù)見金蓑行存款其他貨幣資金合計(2)期末其他貨幣資金元,其中:(3)銀行賬戶開戶情況開戶銀行賬戶性質(zhì)核算內(nèi)容金額備注2.應收票據(jù)種類期末數(shù)年初數(shù)眼行承

4、兌匯票萄業(yè)承兌匯票合計(1)已背書未到期的應收票據(jù)出票單位出票日期到期日金額備注被背書單位合計3.應收賬款構(gòu)成(1)應收賬款按帳齡分析列示如下項目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額占總額比例壞賬準備壞賬準備賬面余額占總額比例壞賬準備壞賬準備計提比例計提比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(2)期末應收賬款中欠款金額前五名債務人排名債務人名稱金額賬齡占應收賬款總額的比例第一名第二名第三名第四名第五名合計應收賬款期末數(shù)比年初數(shù)增加元,增加比例為,增加原因為:4.其他應收款(1)其他應收款按帳齡分析列示如下:項目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額占總額比例壞賬準備壞賬準備賬面余額占總額比例壞賬準備壞賬準備計提比例計提比例1

5、年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(2)其他應收款期末數(shù)比年初數(shù)減少元,減少比例為。減少原因:5 .預付賬款(1)賬齡超過1年的重要預付賬款項目金額未及時結(jié)算的原因合計(2)期末金額較大的預付賬款項目金額性質(zhì)或內(nèi)容小計大額預付帳款占總額比例6 .長期股權(quán)投資項目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額本企業(yè)持股比例賬面余額本企業(yè)持股比例合計被投資單位主要信息被投資單位名稱注冊地業(yè)務性質(zhì)本企業(yè)持股比例被投資單位期末所有者權(quán)益7 .固定資產(chǎn)原價及累計折舊(1)固定資產(chǎn)原價類別年初原價本期增加本期減少期末原價房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備其他合計(2)累計折舊類別年初數(shù)本期提取本期減少期末數(shù)房屋及建筑物機器設(shè)備運

6、輸設(shè)備電子設(shè)備類別年初數(shù)本期提取本期減少期末數(shù)其他合計(3)固定資產(chǎn)賬面價值類別年初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備其他合計8 .固定資產(chǎn)清理項目清理未完的固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入清理原因機器設(shè)備電子設(shè)備合計9 .無形資產(chǎn)項目賬面最初原價賬面期初數(shù)賬面期末數(shù)增減原因合計10 .長期待攤費用(其他流動資產(chǎn))項目原始發(fā)生額年初數(shù)本期增加本期攤銷累計攤銷期末數(shù)合計第7頁11.短期借款借款類別期末數(shù)年初數(shù)合計12.應付票據(jù)種類期末金額期初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計13 .應付賬款(1)應付賬款期末余額元,(2)賬齡超過一年的大額應付賬款客戶名稱金額未償還原因14 .預收賬

7、款(1)預收帳款期末余額元,(2)賬齡超過一年的大額預收賬款客戶名稱金額未結(jié)轉(zhuǎn)原因15.應付職工薪酬(1)應付職工薪酬第8頁項目年初數(shù)本期增加本期支付期末數(shù)一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、因解除勞動關(guān)系給予的補償八、其他合計16.應交稅費稅種期末數(shù)年初數(shù)增值稅消費稅營業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅個人所得稅土地增值稅土地使用稅房產(chǎn)稅教育費附加地方教育費附加印花稅其他合計應交稅費期末數(shù)比年初數(shù)增加元,主要原因為:17.長期借款貸款單位幣種借款條件期末數(shù)年初數(shù)期限利率合計18.關(guān)聯(lián)交易(1)應收款項一級科目明細科目(單位名稱)

8、金額備注說明適應收款合計(2)應付款項一級科目明細科目(單位名稱)金額備注說明其他應付款合計19.未分配利潤項目本年數(shù)上年同期數(shù)上年年末余額加:會計政策變更前期差錯更正本年年初余額加:本期凈利潤減:提取法定盈余公積期末未分配利潤20.營業(yè)收入及營業(yè)成本項目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)主營業(yè)務其他業(yè)務小計主營業(yè)務其他業(yè)務小計營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加營業(yè)利潤營業(yè)收入本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)減少元,減少比例為,原因為項目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加營業(yè)利潤營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加營業(yè)利潤合計21.管理費用項目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)工資折舊費業(yè)務招待費差旅費辦公費審計、咨詢、訴訟

9、費車輛使用費勞動保險費公積金郵電費其他第11頁合計O管理費用本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)增加元,增加比例為%,主要原因為:22.財務費用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支出減:利息收入?yún)R兌損失減:匯兌收益其他合計23.投資收益項目或被投資單位名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額合計投資收益本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)增加元,增加比例為,主要原因為:24.營業(yè)外收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1.非流動資產(chǎn)處置利得合計其中:固定資產(chǎn)處置利得無形資產(chǎn)處置利得2.非貨幣性資產(chǎn)交換利得3.債務重組利得4.政府補助5.盤盈利得6.捐贈利得7.無需支付款項8.罰款賠償收入9.其他合計營業(yè)外收入本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)減少元,減少比例為,主要原因為:項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1.非流動資產(chǎn)處置損失合計,中:固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失2.非貨幣性資產(chǎn)交換損失3.債務重組損失4.公益性捐贈支出5.違約金6.盤虧損失7.稅收滯納金8.其他合計營業(yè)外支出本期數(shù)比上期數(shù)增加元,增加比例為,增加原因為:26.所得稅費用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額本期所得稅費用合計27.現(xiàn)金流量表附注(1)收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目本期發(fā)生額利息收入政府補助收入收到往來款(支付以“-”表示)合計(2)支付的

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