EXCEL與財務(wù)管理教學(xué)大綱

1、EXCEL與財務(wù)管理教學(xué)大綱一、課程性質(zhì)和任務(wù) 本課程是電算會計專業(yè)的一門專業(yè)課程， 而且是一門應(yīng)用課程。 本課程任務(wù) 是使學(xué)生利用電子表格 EXCEL來進行財務(wù)管理，用它來建立財務(wù)管理的各種模 型，并利用 EXCEL的強大表格功能、繪畫功能、函數(shù)功能等，自動產(chǎn)生各種財務(wù) 人員所需要的數(shù)據(jù)及各種經(jīng)濟指標。二、課程教學(xué)目標本課程的教學(xué)目標： 使學(xué)生能方便地通過電子表格 EXCEL建立財務(wù)分析、 投 資決策、籌資決策、流動資產(chǎn)管理、銷售預(yù)測以及財務(wù)計劃等諸多經(jīng)濟模型，順 利完成煩瑣而復(fù)雜的財務(wù)管理工作，使財務(wù)管理工作簡單化和具有易操作性。（一）知識教學(xué)目標1、掌握會計科目余額表。2、掌握會計報表內(nèi)

2、容。3、掌握財務(wù)報表分析的程序和方法，了解比率分析的重要指標。4、掌握投資決策指標。5、掌握流動資金管理模型。6、掌握資金的時間價值及函數(shù)、資金成本和最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。7、掌握編制財務(wù)計劃的程序，財務(wù)預(yù)測的方法。（ 二 ） 能力培養(yǎng)目標1、解 EXCEL的窗口界面和工作對象。2、掌握 EXCEL表格操作 。3、掌握 EXCEL繪 圖操作。4、掌握 EXCEL各種函數(shù)的使用。5、掌握用 EXCEL建立財務(wù)分析模型。6、掌握用 EXCEL建立投資模型。7、掌握用 EXCEL建立籌資模型。8、掌握用 EXCEL建立流動資產(chǎn)管理模型。9、掌握用 EXCEL建立銷售預(yù)測模型。10、掌握用 EXCEL建立財務(wù)

3、計劃模型。三、教學(xué)內(nèi)容和要求第一章 工作簿和工作表（ 2學(xué)時）理論教學(xué)（ 1 學(xué)時）：了解 Excel 的工作界面、掌握各工具的功能和使用方 法；了解工作簿、工作表的概念。實踐教學(xué)（ 1 學(xué)時）：掌握 Excel 啟動及退出等基本操作；掌握 Excel 工作 表建立、編輯及格式設(shè)置等操作；掌握工作簿的創(chuàng)建、打開、保存等基本操作。第二章 數(shù)據(jù)與圖表（ 2學(xué)時）理論教學(xué)（ 1 學(xué)時）：認識圖表的基本樣式；學(xué)會設(shè)置數(shù)據(jù)的有效性；了解 數(shù)據(jù)透視表的操作。實踐教學(xué)（ 1 學(xué)時）：掌握數(shù)據(jù)填充的基本操作，數(shù)據(jù)篩選的方法；學(xué)會對 數(shù)據(jù)進行排序；能利用 Excel 對數(shù)據(jù)進行分析。 掌握在 Excel 環(huán)境中

4、數(shù)據(jù)的編輯， 包括數(shù)字、日期、時間、公式的輸入。掌握建立數(shù)據(jù)清單、數(shù)據(jù)排序的方法，掌 握 Excel 數(shù)據(jù)的查找與篩選， 學(xué)會 Excel 數(shù)據(jù)的分類匯總操作。 學(xué)會建立和修飾 圖表。學(xué)會圖表的創(chuàng)建，掌握常用圖表的編輯、修改。第三章 公式、函數(shù)與數(shù)據(jù)分析工具（ 2學(xué)時）理論教學(xué)（1 學(xué)時）：掌握公式輸入的格式， 能夠運用公式進行常規(guī)的 Excel 數(shù)據(jù)計算。了解模擬運算表、單邊量求解、規(guī)劃求解使用方法。實踐教學(xué)（ 1 學(xué)時）：掌握函數(shù)輸入的三種基本方法，能熟練使用函數(shù)進行 數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與分析。掌握打印中頁面設(shè)置、設(shè)置打印范圍及打印預(yù)覽的方法。 上機完成綜合實驗： EXCEL的簡單使用。第四章 會

5、計科目余額表的制作（ 2學(xué)時）理論教學(xué)（ 1 學(xué)時）：了解會計科目余額表的基本結(jié)構(gòu)。掌握利用 Excel 編 制會計科目余額表的方法。實踐教學(xué)（ 1 學(xué)時）：掌握用 EXCEL建立會計科目余額表的方法，上機完成 用 EXCEL建立會計科目余額表的實驗。第五章 會計報表的編制（ 6學(xué)時）理論教學(xué)（ 3 學(xué)時）：掌握會計報表的概念、內(nèi)容、格式、編制目的和要求。 掌握利用 Excel 編制會計報表原理和報表生成方法。實踐教學(xué)（ 3 學(xué)時）：實訓(xùn)內(nèi)容：用會計科目余額表編制資產(chǎn)負債表和利潤 表。實訓(xùn)目標：用 EXCEL制表的方法， 能夠利用會計科目余額表編制資產(chǎn)負債表 和利潤表。實訓(xùn)要求：根據(jù)給定的資料

6、， 用 EXCEL制表的方法， 能夠利用會計科目余額 表編制資產(chǎn)負債表和利潤表，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第六章 財務(wù)分析概述（ 2學(xué)時）理論教學(xué)（ 2 學(xué)時）： 了解財務(wù)分析的目的，理解財務(wù)分析的程序和主要方 法。掌握財務(wù)分析主要的數(shù)據(jù)來源。第七章 財務(wù)比率分析（ 4學(xué)時）理論教學(xué)（ 2 學(xué)時）： 掌握財務(wù)比率的計算公式，并能熟練進行計算分析。 能熟練應(yīng)用 Excel 建立財務(wù)比率分析模型。實踐教學(xué)（ 2 學(xué)時）：掌握用 Excel 建立財務(wù)比率分析模型的方法，上機完 成用 Excel 建立財務(wù)比率分析模型的實驗。第八章 財務(wù)圖解分析（ 4學(xué)時）理論教學(xué)（ 1 學(xué)時）：掌握財務(wù)圖解分析的

7、各種方法，能夠運用趨勢、結(jié)構(gòu) 圖解方法對財務(wù)數(shù)據(jù)進行財務(wù)狀況分析和業(yè)績評價。 熟練掌握圖表制作和美化方 法，能夠根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)性質(zhì)合理選擇圖表類型和圖解分析方法。實踐教學(xué)（ 3 學(xué)時）：掌握運用趨勢、結(jié)構(gòu)圖解方法對財務(wù)數(shù)據(jù)進行財務(wù)狀 況分析和業(yè)績評價的方法，上機完成圖表制作和美化的實驗。實訓(xùn)內(nèi)容：用資產(chǎn)負債表建立分析圖表實訓(xùn)目標：學(xué)會繪制圖形的基本方法， 掌握會計報表的分析及工作表內(nèi)數(shù)據(jù) 的鏈接關(guān)系。實訓(xùn)要求： 根據(jù)給定的資產(chǎn)負債表絕對數(shù)表建立資產(chǎn)負債表相對數(shù)表， 并按 要求繪制圖表，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第九章財務(wù)綜合分析（ 4學(xué)時）理論教學(xué)（ 3 學(xué)時）：掌握財務(wù)比率綜合評分法的程序

8、及模型的建立方法。 掌握杜邦系統(tǒng)分析圖的建立方法。了解財務(wù)報表分析的程序和方法， 了解比率分析的重要指標， 掌握綜合分析模型 設(shè)計，掌握趨勢分析模型設(shè)計。實踐教學(xué)（ 1 學(xué)時）：掌握財務(wù)比率綜合評分法模型和杜邦系統(tǒng)分析圖的建 立方法。實訓(xùn)內(nèi)容：建立財務(wù)分析模型實訓(xùn)目標： 建立財務(wù)分析模型， 對企業(yè)財務(wù)狀況進行分析， 對企業(yè)未來的發(fā) 展情況進行預(yù)測。實訓(xùn)要求： 根據(jù)給定的資產(chǎn)負債表和利潤表， 建立財務(wù)比率分析模型， 建立 杜邦分析圖，并進行分析、預(yù)測，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十章 貨幣時間價值（ 3學(xué)時）理論教學(xué)（ 2 學(xué)時）：掌握貨幣時間價值的含義，了解有關(guān)計算公式。能熟 練運用貨幣時

9、間價值函數(shù)進行有關(guān)計算。實踐教學(xué)（ 1 學(xué)時）：運用貨幣時間價值函數(shù)進行有關(guān)計算。第十一章 流動資金管理模型設(shè)計（ 6學(xué)時）理論教學(xué)（ 4 學(xué)時）：掌握應(yīng)收賬款賒銷策略的內(nèi)容以及分析方法，學(xué)會用 成本分析法和鮑曼模型做出最佳現(xiàn)金持有量的決策， 可以運用不同的經(jīng)濟訂貨批 量模型進行最優(yōu)化訂貨批量決策。熟練掌握 Excel 下規(guī)劃求解功能，學(xué)會利用 Excel 的數(shù)據(jù)計算和圖表功能設(shè)計應(yīng)收帳款賒銷策略模型、 最佳現(xiàn)金持有量決策 模型和最優(yōu)訂貨批量決策模型。實踐教學(xué)（ 2 學(xué)時）：應(yīng)收帳款賒銷策略模型、最佳現(xiàn)金持有量決策模型和 最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計。實訓(xùn)內(nèi)容：建立流動資金管理模型 實訓(xùn)目標：通過

10、實習(xí)使學(xué)生掌握應(yīng)收賬款賒銷策略分析模型設(shè)計 , 流動資產(chǎn) 的最優(yōu)規(guī)劃求解模型設(shè)計，最佳現(xiàn)金持有量決策模型設(shè)計與分析。實訓(xùn)要求：能快速分析給定的問題，模型選定的方式合理、準確，準確運用 公式，引用單元格方法正確，求解步驟完整，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十二章 投資決策模型設(shè)計（ 6 學(xué)時）理論教學(xué)（ 4 學(xué)時）：掌握投資決策的評價方法以及各個投資決策指標的計 算。熟練掌握 Excel 軟件凈現(xiàn)值函數(shù) NPV、內(nèi)含報酬率 IRR、修正內(nèi)含報酬率函 數(shù) MIRR的運用；掌握在不同的數(shù)據(jù)模型下相關(guān)圖表的創(chuàng)建。實踐教學(xué)（ 2學(xué)時）：掌握 EXCEL提供的投資決策指標分析、折舊函數(shù)分析、 固定資產(chǎn)更

11、新決策模型設(shè)計、投資風(fēng)險分析模型設(shè)計。實訓(xùn)內(nèi)容：建立投資決策模型實訓(xùn)目標： 通過實習(xí)使學(xué)生掌握折舊函數(shù)分析、 更新決策模型設(shè)計、 投資風(fēng) 險分析模型設(shè)計。實訓(xùn)要求： 能快速分析給定的問題， 能準確熟練的使用 EXCEL提供的投資決 策指標函數(shù)，模型選定的方式合理、準確，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十三章 籌資決策模型設(shè)計（ 6學(xué)時）理論教學(xué)（ 4 學(xué)時）：掌握長期借款、資金成本、經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿、總 杠桿模型的公式和運用方法， 以及最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的判別方法； 理解各杠桿之間的 關(guān)系和作用。掌握函數(shù) PMT和 SUMPRODU的CT運用；能夠熟練使用不同狀態(tài)下的 模擬運算表功能；掌握在不同的

12、數(shù)據(jù)模型下相關(guān)圖形的創(chuàng)建。實踐教學(xué)（ 2 學(xué)時）：掌握長期借款、資金成本、經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿、總 杠桿模型設(shè)計。實訓(xùn)內(nèi)容：建立籌資決策模型 實訓(xùn)目標：通過實習(xí)使學(xué)生掌握長期借款籌資雙變量分析模型設(shè)計， 租賃籌 資模型設(shè)計，租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型設(shè)計。實訓(xùn)要求： 能快速分析給定的問題， 能準確熟練的使用 EXCEL提供的資金時 間價值函數(shù)，模型選定的方式合理、準確，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十四章 利潤管理模型設(shè)計（ 4 學(xué)時）理論教學(xué)（ 2 學(xué)時）：掌握本量利分析、盈虧臨界分析、目標利潤分析的基 本概念和公式運用； 理解本量利之間的關(guān)系和相互作用， 能夠?qū)ζ髽I(yè)數(shù)據(jù)進行盈 虧臨

13、界分析和目標利潤分析。掌握 IF 函數(shù)的使用方法；能夠熟練使用不同狀態(tài) 下的模擬運算表功能； 掌握單變量求解工具以及基本窗體控件的使用， 掌握在不 同的數(shù)據(jù)模型下相關(guān)圖形的創(chuàng)建。實踐教學(xué)（ 2 學(xué)時）：本量利分析、盈虧臨界分析、目標利潤分析模型設(shè)計。 實訓(xùn)內(nèi)容：建立利潤管理模型 實訓(xùn)目標：通過實習(xí)使學(xué)生掌握本量利分析模型設(shè)計、 單變量求解工具與目 標利潤分析。實訓(xùn)要求：能快速分析給定的問題，模型選定的方式合理，上繳實訓(xùn)報告。 實訓(xùn)器材：微機。第十五章 財務(wù)預(yù)測模型設(shè)計（ 4學(xué)時）理論教學(xué)（ 2 學(xué)時）：掌握資金需要量預(yù)測的銷售百分比法和線性回歸法。 能夠運用銷售百分比法設(shè)計資金需要量模型，設(shè)計

14、資金需要量線性回歸模型。實踐教學(xué)（ 2 學(xué)時）：掌握資金需要量預(yù)測模型設(shè)計第十六章 工資管理（ 6學(xué)時）理論教學(xué)（ 4 學(xué)時）：能用兩種方法輸入基本工資數(shù)據(jù)，選用相關(guān)公式和函 數(shù)設(shè)立基本工資項目。 利用篩選功能查找所需工資數(shù)據(jù)， 采用數(shù)據(jù)透視表功能對 工資數(shù)據(jù)進行匯總分析。實踐教學(xué)（ 2 學(xué)時）：工資數(shù)據(jù)的輸入，工資項目的設(shè)置，工資數(shù)據(jù)的查詢 與統(tǒng)計分析。第十七章 固定資產(chǎn)管理（ 6學(xué)時）理論教學(xué)（ 4 學(xué)時）：掌握構(gòu)建固定資產(chǎn)初始卡片數(shù)據(jù)庫方法，熟悉固定資 產(chǎn)的變動、 固定資產(chǎn)的折舊模型設(shè)計方法。 掌握固定資產(chǎn)的查詢和固定資產(chǎn)的折 舊數(shù)據(jù)的匯總分析等方法。實踐教學(xué)（ 2學(xué)時）：固定資產(chǎn)初始數(shù)

15、據(jù)的輸入，固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥與減 少，固定資產(chǎn)折舊的計提，固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的查詢與匯總分析。第十八章 進銷存管理（ 6時）理論教學(xué)（ 4學(xué)時）：掌握進銷存管理的基本流程。 熟練進行進銷存業(yè)務(wù)信息 初始化設(shè)置、 輸出信息公式設(shè)置、 業(yè)務(wù)信息的輸入及輸出、 業(yè)務(wù)明細賬的輸出等 操作。實踐教學(xué)（ 2學(xué)時）：業(yè)務(wù)信息初始設(shè)置，輸出信息公式設(shè)置，業(yè)務(wù)信息的輸 入及輸出，業(yè)務(wù)明細帳的輸出。四、課時分配表課時分配表序號各章名稱總學(xué)時理論實踐1工作簿和工作表2112數(shù)據(jù)與圖表2113公式、函數(shù)與數(shù)據(jù)分析工具3214會計科目余額表的制作2115會計報表的編制6336財務(wù)分析概述227財務(wù)比率分析4228財務(wù)圖解分析4139財務(wù)綜合分析43110貨幣時間價值32111流動資金管理模型設(shè)計64212投資決策模型設(shè)計64213籌資決策模型設(shè)計64