內(nèi)部控制管理制度

1、XXXXXXXXXX 內(nèi)部限制治理制度 企業(yè)管壬里中央常批：董事辦二.一三年十二月目錄1、總那么內(nèi)部限制的目的和意義為了增強和標準企業(yè)內(nèi)部限制與治理,提升公司經(jīng)營治理水平和風險防范水平,促進公司 可持續(xù)開展,根據(jù)?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國會計法?及?企業(yè)內(nèi)部限制 標準?等有關法律法規(guī),特制定本制度.本制度的實施對完善公司內(nèi)部限制、 進一步標準公司內(nèi)部各個治理層次相關業(yè)務流程、 分 解和落實責任、限制公司風險、保證公司財務報告及相關信息的真實完整、公司資產(chǎn)平安高效 運行等具有較強的現(xiàn)實意義.內(nèi)部限制的目標通過內(nèi)部限制體系的建立、建設、完善、實施,優(yōu)化公司內(nèi)部環(huán)境、各項業(yè)務流程以及

2、相 關制度,保證公司的經(jīng)營治理合法合規(guī)、資產(chǎn)平安、財務報告及相關信息的真實完整,從而提 高經(jīng)營治理水平,最終形成具有自身特色的企業(yè)文化,并促進公司開展戰(zhàn)略的實現(xiàn).內(nèi)部限制的制訂原那么本制度的制訂符合國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管部門的相關要求.本制度的制定貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋公司及其所屆單位的各種業(yè)務和事項.本制度的制訂在兼顧全面的根底上突出重點,針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更 為嚴格的限制舉措,保證不存在重大缺陷.本制度相關具體業(yè)務限制能夠為內(nèi)部限制目標的實現(xiàn)提供合理保證,公司全體員工應當自覺維護內(nèi)部限制的有效執(zhí)行,內(nèi)部限制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處

3、 理.明確各部門及人員應承當?shù)呢熑?做到獎罰有對象,責任可追溯,防止發(fā)生越權或互相推 諉的現(xiàn)象.內(nèi)部限制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率.內(nèi)部牽制表達公司單位之間、員工之間以及各崗位之間所建立的互相驗證、相互制約的關系,特別要明確單位、部門、崗位之間的責任,治理授權要適度、明確.本制度制訂的具體業(yè)務限制,合理表達了企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求,并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務的調(diào)整、治理要求的提升 等不斷改良和完善.本制度的制訂在保證內(nèi)部限制有效性的前提下, 合理權衡本錢與效益的關系,爭取以合理的

4、成 本實現(xiàn)更為有效的限制.本制度力求防止與公司其他制度相矛盾, 盡可能包容公司不同的現(xiàn)有的內(nèi)限制度. 對不符合內(nèi) 控要求的制度,應及時修改、完善,并以本?內(nèi)部限制治理制度?規(guī)定為準.內(nèi)部限制的適用范圍?內(nèi)部限制治理制度?適用于公司各單位、中央、部門.2、內(nèi)部限制治理細那么內(nèi)部機構運行治理限制開展戰(zhàn)略治理限制開展戰(zhàn)略治理是對公司經(jīng)營的現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的根底上制定并實施開展戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃的過程.合同治理限制財務資金治理限制本制度所稱的財務資金是指企業(yè)所擁有或限制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金.鑒和有關印章的治理應當嚴格有效.申請T 審核T復核T審批T支付.公司取得的貨幣

5、資金收入必須及時入賬,不得賬外設賬,不得坐支現(xiàn)金.公司需指定專人定期與銀行對賬,并指派對賬人員之外的其他人員進行審核,確定銀行存款賬面余 額與銀行對賬單余額是否相符.公司應定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,保證現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符,如不符,應及時查明原 因,做出處理.采購與付款治理限制本制度所稱的采購與付款是指企業(yè)外購商品并支付款項的行為.治理限制細那么其授權人審批轉采購部制定采購方案 存貨治理限制本制度所稱存貨,是指企業(yè)日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類配套材料、在產(chǎn)品、 半成品、產(chǎn)成品、商品等.固定資產(chǎn)治理

6、限制本制度所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營治理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn).本錢費用治理限制本制度所稱的本錢是指可歸屆于產(chǎn)品本錢、勞務本錢的直接材料、直接人工和其他直接費 用,不包括為第三方或客戶墊付的款項. 費用是指企業(yè)在日?；顒又邪l(fā)生的, 會導致所有者權 益減少的,與所有者分配利潤無關的、除本錢之外的其他經(jīng)濟利益的總流出.資金籌措治理限制本制度所稱的資金籌措是指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營開展需要,通過銀行借款或其他的合法 資金籌集的活動.財務報告編制限制治理本制度所稱的財務報告是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期財務狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計

7、信息的文件.包括會計報表及其附注和其他應當在財務報告 中披露的相關信息和資料.注：1、會計報表至少應當包括資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量 表等報表；2、附注是對在資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表中列示工程的文字描述,以 及對未能在這些報表中列示工程的說明.(1) 會計報表內(nèi)有關工程的對應關系.(2) 會計報表中本期與上期有關數(shù)字的銜接關系.(3) 會計報表與附表之間的平衡及勾稽關系.違規(guī)行為限制治理公司治理層及員工對工作失職和違反公司紀律的行為,采取適當?shù)募m正舉措.3、附那么本制度與國家法律法規(guī)和相關制度相抵觸的,以國家法律法規(guī)和相關制度為準.本制度是公司的重要文件,屆公司機密,應對外保密,各單位、部門未經(jīng)