流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算辦法

1、個(gè)人收集整理-ZQ流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金地差額（即流動(dòng)資金缺口）確定.一般來(lái)講，影響流動(dòng)資金需求地關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品） 、 現(xiàn)金、 應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款.同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素地影響.客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，對(duì)流動(dòng)資金貸款需求量進(jìn)行合理地測(cè)算.如果借款人為生產(chǎn)型企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，可按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量：一、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等.在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，

2、合理估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量.在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式：文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入X（-上年度銷售利潤(rùn)率）X（+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：上年度銷售利潤(rùn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（收入成本）銷售收入凈額*營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本平均應(yīng)付賬款余額特別說(shuō)明：、如果

3、借款人地財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)審計(jì)，則上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)取借款人上年度經(jīng)審計(jì)地財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)；如果借款人地財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)，則取最近地一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度地財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)計(jì)算.文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索、設(shè)定 “預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率”需有充分地依據(jù)，例如過(guò)去三年地平均增長(zhǎng)率、新增地生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、新增地大額訂單等.文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索、對(duì)于某些企業(yè)由于行業(yè)特性或特殊原因，導(dǎo)致應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨、應(yīng)付帳款及預(yù)收帳款地期初與期末余額波動(dòng)較大地，可以將按上述公式計(jì)算得出地應(yīng)收帳款及存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)下浮或上浮一定幅度，但需詳細(xì)解釋上下浮地原因.文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索、若借款人為新成立地企業(yè)，或者測(cè)算期不足一個(gè)完整地會(huì)計(jì)年度，可以采取簡(jiǎn)化算

4、法.、 若借款人在一年內(nèi)報(bào)表發(fā)生重大變動(dòng)或生產(chǎn)投資重大轉(zhuǎn)型等情況，也可以采用簡(jiǎn)化計(jì)算法.簡(jiǎn)化計(jì)算法：營(yíng)運(yùn)資金量=本會(huì)計(jì)期間預(yù)計(jì)收入X（-上年度銷售利潤(rùn)率或預(yù)計(jì)利潤(rùn)率）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款期末余額*該會(huì)計(jì)期間月數(shù)*當(dāng)期銷售收入預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=預(yù)收賬款期末余額*該會(huì)計(jì)期間月數(shù)*當(dāng)期銷售收入存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨期末余額 *該會(huì)計(jì)期間月數(shù)*當(dāng)期銷售成本預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=預(yù)付賬款期末余額*該會(huì)計(jì)期間月數(shù)*當(dāng)期銷售成本應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)付賬款期末余

5、額*該會(huì)計(jì)期間月數(shù)*當(dāng)期銷售成本個(gè)人收集整理-ZQ、若上述數(shù)據(jù)中數(shù)據(jù)為預(yù)測(cè)數(shù)，需要提供充分地證據(jù)來(lái)證明該預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)地合理性和可信度.二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度將估算出地借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資， 即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度.文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索新增流動(dòng)資金貸款額度營(yíng)運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供 地營(yíng)運(yùn)資金特別說(shuō)明：、對(duì)于 借款人自有資金”，按客戶規(guī)模分別采取以下計(jì)算方法：（）小型企業(yè)：借款人自有資金期末貨幣資金各種形式地保證金及出質(zhì)存款（）大型企業(yè)：借款人自有資金期末所有者權(quán)益長(zhǎng)期資產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債（）中型企業(yè)：允許選擇計(jì)算方

6、法， 原因是企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)難以符合所企業(yè)地實(shí)際情況，有些資產(chǎn)大而人數(shù)少地企業(yè)被不適當(dāng)?shù)貏潪橹行∑髽I(yè)文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索（）企業(yè)規(guī)模地劃分依據(jù)現(xiàn)行監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布地標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款：正常情況下指借款人目前地短期借款，若短期借款中有用于固定資產(chǎn)建設(shè)等資本開(kāi)支項(xiàng)目地， 需要特別指明，經(jīng)審查人員認(rèn)定后可以扣除；承兌視同貸款，其保證金在 自有資金”部分已經(jīng)被扣除，因此應(yīng)當(dāng)全額納入計(jì)算；貼現(xiàn)、各種形式地保函、信用 證及押匯無(wú)需納入計(jì)算.文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索、其他渠道提供地營(yíng)運(yùn)資金一般指借款人股東、關(guān)聯(lián)方等對(duì)借款人地資金支持三、需要考慮地其他因素（一）客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)借款人地實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展情況（如借款人所屬行

7、業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測(cè)借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款地周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定地保險(xiǎn)系數(shù).文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索（二）對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報(bào)表估算流動(dòng)資金貸款額度，原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)地成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過(guò)估算值.文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索（三）對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性地基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款地情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度，上述流動(dòng)資金貸款額度測(cè)算結(jié)果僅作為參考.文檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索（四）對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人， 可按每年地連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定 .文

8、檔來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)搜索（五）即將到期且客戶明確承諾不再續(xù)借地流動(dòng)資金貸款及承兌可從現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款”中扣除.（六）有證據(jù)顯示近期將用于購(gòu)置長(zhǎng)期資產(chǎn)或分紅地資金可從惜款人自有資金”中扣除.四、其他對(duì)于非生產(chǎn)性及流通性企業(yè)，應(yīng)該采取其他合理地方式說(shuō)明其流動(dòng)資金貸款需求量，并合理考慮相關(guān)額度.五、案例下表為貿(mào)易型企業(yè)財(cái)務(wù)簡(jiǎn)表，該企業(yè)年主營(yíng)方向發(fā)生重大變化，借款人計(jì)劃年完成銷售萬(wàn)元.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途企業(yè)近期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)其中：貨幣資金個(gè)人收集整理-ZQ立收票據(jù)預(yù)付賬款立收帳款其他應(yīng)收款存貨負(fù)債總額流動(dòng)負(fù)債其中：短期借款立付票據(jù)立付帳款其它應(yīng)付款K期借款外有者權(quán)益主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)投資收益利潤(rùn)總額爭(zhēng)利潤(rùn)籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量常規(guī)法（平均余額）：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)*應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)*應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)*預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)*營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)（）營(yíng)運(yùn)資金量* （）新增流動(dòng)資金貸款額度（）個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途測(cè)算該企業(yè)不需要資金需求，與企業(yè)實(shí)際情況不符.因年企業(yè)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致年報(bào)表變動(dòng)較大，