2017年XX企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷

1、2017年XX企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問 卷后力聲”港g表牽會計學(xué)院分散考試內(nèi)部控制學(xué)評閱人簽名：閆芳芳 復(fù)核人簽名: 得分:姓 名學(xué) 號專業(yè)名稱班級編號 150901、150910班指導(dǎo)教師閆芳芳年 月 日XX企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)情況調(diào)查問卷填寫說明一、目的了解XX企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)情況，為制定中小板、創(chuàng)業(yè)板、主板上市公 司內(nèi)控實施政策以及XX企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范提供依據(jù)。二、適用范圍本調(diào)查問卷適用于中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司，以及主板上市的企業(yè)。三、問卷結(jié)構(gòu)本問卷共分為四個部分：企業(yè)基本情況、企業(yè)管理現(xiàn)狀、企業(yè)對內(nèi)控工作的 認識和對內(nèi)控規(guī)范的了解與訴求。請結(jié)合您所在企業(yè)實際情況，逐項回答，以便 我們能全

2、面客觀了解貴單位內(nèi)控管理現(xiàn)狀，及您對 XX企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的總體期望。四、填寫說明請貴單位內(nèi)控部門負責(zé)人（或財務(wù)審計部門負責(zé)人）填寫本調(diào)查問卷，如未 設(shè)置相應(yīng)部門，請企業(yè)負責(zé)人填寫。我們將對填寫人的信息予以保密，從而保證 填寫人真實表達對內(nèi)控建設(shè)、實施及評價的意見和建議。您的回答僅限于本次調(diào) 查分析，問卷中的全部數(shù)據(jù)最終都要經(jīng)過匯總反映， 不會針對任何一個特定企業(yè)。填寫本問卷大約需要半小時。問卷的各個部分存在一定勾稽關(guān)系，請您在明確理解各個問題后予以回答，否則可能會出現(xiàn)前后不能對應(yīng)的情況。本調(diào)查問卷各題答案沒有正確與錯誤之分。請盡可能根據(jù)了解到的實際情況 回答每一個問題，避免有所遺漏。XX企業(yè)（2

3、016年）內(nèi)部控制體系建設(shè)情況調(diào)查問卷一、企業(yè)基本情況（一）企業(yè)信息1、公司名稱：2、所在省份：3、企業(yè)性質(zhì)：A.國有企業(yè) B .集體企業(yè)C. 外商獨資企業(yè) D. 中外合資E.私營企業(yè)F .股份公司G. 上市公司. H. 其他4、成立時間：A,三年及以下B .三年至五年C.五年至十年D.十年以上5、上市地A.深圳中小板B.深圳創(chuàng)業(yè)板C.海外上市D.國內(nèi)主板上市6、注冊資金規(guī)模A. 500萬元及以下B. 501-1500 萬元C.1501-3000 萬元D.3001-5000 萬元E . 5001-10000 萬元F . 10001-3000 萬元G.3001-100000 萬元H.100000

4、萬元以上7、員工人數(shù)：A. 0-50 人B. 51-100 人C.101-300 人D.301-500 人E. 501-1000 人F. 1000人以上（二）企業(yè)經(jīng)營狀況（數(shù)據(jù)需與上年度末財務(wù)報表一致）8、總資產(chǎn)規(guī)模A. 500萬元及以下B. 501-1500 萬元C.1501-3000 萬元D.3001-5000 萬元E. 5001-10000 萬元F. 10001-3000 萬元G.3001-100000 萬元H.100000萬元以上9、銷售收入A. 500萬元及以下B. 501-1500 萬元C.1501-3000 萬元D.3001-5000 萬元E . 5001-10000 萬元F .

5、 10001-3000 萬元G.3001-100000 萬元H.100000萬元以上10、銷售收入增長比率：A.小于 0 B . 0-10%C.10%-20%D.20%以上11、凈利潤:A. 0元及以下B. 1-300 萬元C. 301-600 萬元D.601-1000 萬元E. 1001-3000 萬元F. 3001-10000 萬元G.19991-20000 萬元H.20000萬元以上 12、凈利潤增長比率:A.小于 0 B . 0-10% C.10%-20% D.20%以上13、資產(chǎn)負債率:A.小于 50% B . 50%-75%C.75%-100 %D.100%以上14、研發(fā)費用占收入

6、比率：A.小于 5% B . 5%-10%C.10%-20%D.20%以上（三）企業(yè)發(fā)展情況15、所處的行業(yè)（可多選）：A農(nóng)林牧漁業(yè)B.工業(yè)-采礦C.工業(yè)-制造D.工業(yè)-電力生產(chǎn)與供應(yīng)E.工業(yè)-熱力生產(chǎn)與供應(yīng)F.工業(yè)-燃氣生產(chǎn)與供應(yīng)G.工業(yè)-水生產(chǎn)與供應(yīng)H.工業(yè)-其他I .建筑業(yè)J.批發(fā)業(yè)M,倉儲業(yè)N.郵政業(yè)Q.信息彳輸業(yè)-互聯(lián)網(wǎng)R信息彳輸業(yè)-其他U.物業(yè)管理業(yè)V.租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)Y.居民服務(wù)，修理和其他服務(wù)業(yè) 乙社會工作16、未來五年的發(fā)展預(yù)期:A.非常好 B . 一股C.不看好 D.不清楚 17、未來五年銷售收入年化增長率目標(biāo):A.小于10%B. 10%-20%C.20%-30%D.30%

7、以上E.不知道18、未來五年凈利潤年化增長率目標(biāo)A.小于10%B. 10%-20%C.20%-30%D.30%以上E.不知道（四）企業(yè)社會責(zé)任19、員工滿意度：A.非常滿意B.比較滿意C. 一般 D. 不滿意20、人員離職率：A.小于 3% B . 3%-5%C. 5%-10 % D. 10% 以上二、企業(yè)的管理現(xiàn)狀21、管理層如何看待風(fēng)險：A.更多地樂于冒險，因為無風(fēng)險，無收益B.更多地傾向于平衡風(fēng)險與收益C.更多地傾向回避風(fēng)險，安全第一D.不知道22、是否開展了風(fēng)險評估工作（包括風(fēng)險識別、分析、評估等）：A.是，且在近一年內(nèi)開展B.是，但近一年未開展C.否，但已有計劃開展D.否，暫無計劃開

8、展E.不知道23、公司開展風(fēng)險評估的范圍和方式（可多選）：A.采用集體參與方式，開展獨立、系統(tǒng)性的整體性風(fēng)險評估B.在公司經(jīng)營分析會議或類似研討中采用非正式形式討論風(fēng)險C.遇到具體問題時由分管領(lǐng)導(dǎo)或?qū)ｉT職能部門開展專項的風(fēng)險評估D.不知道E.其他24、是否定期（如每年、每季度等）開展風(fēng)險評估:A.定期開展風(fēng)險評估B.不定期開展風(fēng)險評估C.尚未開展D.不知道25、是否對風(fēng)險評估結(jié)果進行了積極應(yīng)對: A.企業(yè)對主要風(fēng)險均及時制定應(yīng)對舉措， B.企業(yè)對主要風(fēng)險均及時制定應(yīng)對舉措， 等形式加以規(guī)范C.企業(yè)對主要風(fēng)險均及時制定應(yīng)對舉措，D. 一般不會制定正式的應(yīng)對措施E.不知道并通過內(nèi)部管理制度或程序文

9、件等形式加以規(guī)范 且部分應(yīng)對舉措已經(jīng)通過內(nèi)部管理制度或程序文件但主要通過口頭溝通方式式加以規(guī)范26、對風(fēng)險應(yīng)對的各項舉措及其效果是否持續(xù)評價和改進（可多選）：A.是，各項風(fēng)險應(yīng)對舉措效果由獨立于業(yè)務(wù)部門的內(nèi)控評價或?qū)徲嬋藛T進行專項評價和改進B.是，各項風(fēng)險應(yīng)對舉措效果由業(yè)務(wù)部門負責(zé)自行評價并作出必要改進C.否，風(fēng)險應(yīng)對舉措一般不進行跟蹤評價D.不知道27、公司經(jīng)營及重大事項主要由下列A.董事會B.董事長C.總經(jīng)理D.總經(jīng)理辦公會議或類似聯(lián)席會議E.專業(yè)委員會F來決策:28、公司經(jīng)營管理中主要采用的管理體系、認證標(biāo)準(zhǔn)或管理工具與方法（可多選）：A.質(zhì)量管理體系B.環(huán)境管理體系C.職業(yè)健康和安全管

10、理體系D.社會責(zé)任管理體系E.汽車工業(yè)質(zhì)量管理體系認證F.食品安全管理體系認證G.精益生產(chǎn)H.六西格瑪管理I .其他29、公司內(nèi)部管理制度建設(shè)職責(zé)由 負責(zé): A.獨立的歸口部門負責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)、擬定和發(fā)布 B.各部門分別制定，并由歸口部門匯總發(fā)布 C.按需組建工作組，開展制度建設(shè)和更新工作 D.尚未明確此責(zé)任30、公司內(nèi)部管理制度體系是否完善，并能有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)活動：A.大部分管理領(lǐng)域中內(nèi)部制度體系已經(jīng)建立完善，并實施B. 一部分管理領(lǐng)域中內(nèi)部制度體系已經(jīng)建立完善，并實施C.部分管理制度雖已經(jīng)建立但彼此間協(xié)同性不高，指導(dǎo)力度不強D.內(nèi)部管理制度體系不健全，無法有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)31、是否全面系統(tǒng)的分析梳理

11、業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，并實施分離：A.是 B .否32、是否建立合理的授權(quán)審批制度： A.是 B .否33、是否按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則建立規(guī)范的會計控制系統(tǒng)：A.是 B .否34、是否建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度：A.是 B .否35、是否建立并實施了預(yù)算管理制度： A.是 B .否36、是否建立并實施了績效考評制度： A.是 B .否37、是否建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理：A.是B .否38、經(jīng)營管理中信息系統(tǒng)建立情況：A.信息系統(tǒng)較健全，已覆蓋主要業(yè)務(wù)板塊B.已建立運行部分模塊，逐步完善中C.基本空白，但已有規(guī)劃D.基本空白，未有規(guī)劃39、是否設(shè)立專門的審計機構(gòu)：A

12、.是 B .否40、審計機構(gòu)開展的工作包括（可多選）：A.財務(wù)專項審計9B.績效審計C.離任審計D.經(jīng)濟責(zé)任審計E.管理過程審計F.舞弊事項監(jiān)察G.內(nèi)控評價H.其他41、企業(yè)上下級、橫向部門間溝通是否頻繁順暢:A.頻繁且順暢B .較好C. 一般 D. 較少三、企業(yè)對內(nèi)控工作的認識42、是否已開展內(nèi)部控制體系建設(shè)和評價工作：A.已開展，并將持續(xù)實施B.已有計劃，并擬在一年內(nèi)實施C.關(guān)注，且計劃在制定和討論中D.已暫時無此計劃E.其他43、負責(zé)建立與實施內(nèi)控的部門/機構(gòu)（可多選）:A.辦公室B.財務(wù)部C.審計部D.內(nèi)控部或風(fēng)險管理部E.法律法務(wù)部F.多部門聯(lián)合工作組G.其他44、已建設(shè)的內(nèi)部控制體

13、系成果包括（可多選）：A.風(fēng)險清單B.內(nèi)控流程體系C.內(nèi)控評價體系D.內(nèi)控手冊E.其他45、內(nèi)部控制體系的運行情況：A.完全落地運行B.部分落地運行C.逐步趨于閑置D. 一直閑置1046、內(nèi)部控制體系的有效性：A.有效且滿足企業(yè)需求B.部分滿足企業(yè)需求C.無法滿足企業(yè)需求D.無法判斷是否有效47、內(nèi)部控制有效性評價工作的開展情況：A.定期開展B.不定期但經(jīng)常開展C.偶爾開展D.從未開展48、內(nèi)部控制體系建設(shè)、運行與評價是否借助外力:A.大量借助外部專業(yè)機構(gòu)B.部分借助外部專業(yè)機構(gòu)C.聘用了全職人員D.獨立實施，未借助外力 49、企業(yè)實施內(nèi)控工作遇到的困難包括（可多選）：A.職能定位不當(dāng)B.人員

14、經(jīng)驗不足C.推行阻力較大D.短期難以體現(xiàn)效果E.體系設(shè)計不當(dāng)F.重視程度不足G.對內(nèi)控規(guī)范理解不到位H.其他50、信息化建設(shè)能否提升內(nèi)部控制體系的效果：A.能B.不能，難度太大C.不能，二者關(guān)聯(lián)性弱D.應(yīng)根據(jù)企業(yè)規(guī)模和發(fā)展階段進行判斷51、企業(yè)目前已實施的控制活動包括（可多選）：A.不相容職責(zé)分離B.授權(quán)審批控制C.會計系統(tǒng)控制D.財產(chǎn)保護控制E.預(yù)算控制F.運營分析控制11G.績效考評控制H.以上所有選項 52、基于已實施的控制活動，企業(yè)現(xiàn)有管理體系與公司對內(nèi)控體系期望之間的差距在于（可多 選）：A.整體控制環(huán)境有待梳理與加強B.缺少某類型的控制活動C.控制活動分散化，未形成有機體系D.控制

15、活動的執(zhí)行缺乏持續(xù)性和規(guī)范性E.缺少規(guī)范的風(fēng)險評估程序F.未將風(fēng)險與控制活動對照分析，影響控制活動設(shè)計有效性G.未對控制活動進行有效評價H.以上所有選項53、您對內(nèi)部控制體系與現(xiàn)有管理體系的關(guān)系的理解是：A.內(nèi)控體系是獨立的管理體系，可獨立運行，獨立發(fā)揮作用B.內(nèi)控體系可與現(xiàn)有管理體系相融合，共同發(fā)揮作用C.內(nèi)控體系將取代現(xiàn)有管理體系D,以上選項都不對54、內(nèi)部控制體系發(fā)揮效果的關(guān)鍵在于（可多選）：A.管理層重視B.有專業(yè)化團隊引領(lǐng)C.正確理解和定位D.投入足夠人力財力E.與其他管理體系的融合F.外部監(jiān)管大力推動G.使用先進風(fēng)控方法與模型H.其他55、對內(nèi)部控制體系有效性的預(yù)期，哪一個正確：A

16、.內(nèi)控體系并不是萬能的，其有效性受人為舞弊等因素影響B(tài).合理設(shè)計的內(nèi)控體系的有效性將不受人為舞弊的影響C.內(nèi)部控制體系有效性依賴于內(nèi)控責(zé)任部門的專業(yè)性D.以上選項都不對四、企業(yè)對內(nèi)控規(guī)范的了解與訴求 56、企業(yè)對內(nèi)控規(guī)范的了解與訴求 A.很了解，并已在企業(yè)參照實施12B.較為了解，并知道如何實施C.有所了解，但尚不能參照實施D.基本不了解57、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其具體要求是否適用于貴公司：A.基本適用B,部分適用C.完全不適用D.適用，但實施成本高若不適用或部分適用，您認為企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范哪些地方仍然需要完善?58、企業(yè)最期望內(nèi)部控制加以規(guī)范的管理領(lǐng)域（可多選）：A.資金活動B.采購業(yè)

17、務(wù)C.資產(chǎn)管理D.銷售業(yè)務(wù)E.研究與開發(fā)F.工程項目G.業(yè)務(wù)外包H.財務(wù)報告I .全面預(yù)算J.合同管理K.信息系統(tǒng)管理I .公司治理M.發(fā)展戰(zhàn)略N.人力資源O.企業(yè)文化P.其他59、亟待解決的主要內(nèi)部控制問題（可多選）A.管理層內(nèi)控意識薄弱，管理層越權(quán)風(fēng)險大B.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部牽制缺失C.企業(yè)文化忽視內(nèi)控D.全面風(fēng)險評估活動成本偏稿E,非正式的風(fēng)險認定F.風(fēng)險評估結(jié)果溝通機制不健全13G.內(nèi)控成本影響了控制細化程度H.高層對關(guān)鍵 環(huán)節(jié)的直接控制相對有效I .控制非正式，缺乏規(guī)范制度J.員工參與度和意識需要提高K.信息傳播途徑較隨意，傳播方式非正式L.信息化手段應(yīng)用不足M.重市場輕管理，重結(jié)果輕過程的思想影響內(nèi)控工作