內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1、*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告依照財(cái)政部?行政事業(yè)單位內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)試行?和單位?內(nèi)部限制推行方法? 相關(guān)規(guī)定,組織張開(kāi)了對(duì)單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng),現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告以下：一、工作組織一組織保證本單位建立以內(nèi)部限制領(lǐng)導(dǎo)小組為決策機(jī)構(gòu),方案財(cái)務(wù)處為牽頭部門,業(yè)務(wù)部門為主體責(zé)任部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)構(gòu).詳盡而言：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估決策機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成：牽頭部門主要參加人員：主體責(zé)任部門參加人員：二風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：機(jī)關(guān)層面風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn).其中經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)涵蓋預(yù)決算業(yè)務(wù)、出入業(yè)務(wù)、政府采買業(yè)務(wù)、建設(shè)業(yè)務(wù)、財(cái)富治理業(yè)務(wù)和合同業(yè)務(wù).三工作程序依照風(fēng)險(xiǎn)鑒別、 風(fēng)險(xiǎn)剖析與議論、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的根本工作程

2、序,結(jié)合本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的本質(zhì)狀況,推行單位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并行,主體責(zé)任部門對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)歸口治理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng).詳盡程序以下：1 .風(fēng)險(xiǎn)鑒別依照歸口治理的基根源那么,由方案財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)單位層面風(fēng)險(xiǎn)鑒別工作,主要鑒別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)保證、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)決策系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)活動(dòng)責(zé)任機(jī)構(gòu)與人員、會(huì)計(jì)限制、信息系統(tǒng)、內(nèi)部限制制度等單 位層面內(nèi)部限制相關(guān)的風(fēng)峻峭素.業(yè)務(wù)層面風(fēng)峻峭素由歸口治理處室負(fù)責(zé)鑒別相應(yīng)的風(fēng)峻峭素,其受騙劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)計(jì)業(yè)務(wù),出入業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)鑒別；*處負(fù)責(zé)政府采買業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)鑒別；*處負(fù)責(zé)建設(shè)工程方面的風(fēng)險(xiǎn)鑒別；*處負(fù)責(zé)合同限制方面的風(fēng)險(xiǎn)鑒別；*處負(fù)責(zé)財(cái)富治理方

3、面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.風(fēng)險(xiǎn)鑒別工作完成后形成單位風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù).2 .風(fēng)險(xiǎn)剖析與議論以“誰(shuí)歸口,誰(shuí)剖析為根底,并采用二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)剖析系統(tǒng)完成風(fēng)險(xiǎn)剖析與議論工作.一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)剖析：依照風(fēng)險(xiǎn)鑒別工作的歸口分工安排,各處室完成風(fēng)險(xiǎn)鑒別工作后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)所有識(shí)其余風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)生可能性與影響程 度兩個(gè)維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)剖析,并依照初步剖析形成的定量結(jié)論為根底對(duì)所有風(fēng)峻峭素從定性角度確定“重要風(fēng)險(xiǎn)、“重要風(fēng)險(xiǎn)、“一般風(fēng)險(xiǎn).二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)剖析： 方案財(cái)務(wù)處匯總各處室風(fēng)險(xiǎn)剖析初步結(jié)論,形成單位整體層面一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)論并進(jìn)行復(fù)核整理后,提交單位內(nèi)部限制工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體議論剖析.內(nèi)部限制工作領(lǐng)導(dǎo)小組最后認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)即為單位風(fēng)險(xiǎn)剖析與議論結(jié)論.3 .風(fēng)

4、險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告方案財(cái)務(wù)處總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)剖析工作過(guò)程與結(jié)論,編制本報(bào)告,并提交至內(nèi)部限制領(lǐng)導(dǎo)小組審批.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)揭發(fā)散至所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主體責(zé)任部門作為本處室指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)治理工作的重要依照.二、主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)一單位層面1 .經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、履行、督查未實(shí)現(xiàn)有效分別、權(quán)責(zé)不明或 不對(duì)定、不相容責(zé)任未分別,以致內(nèi)部限制主體責(zé)任不明確.2 .經(jīng)濟(jì)活動(dòng)權(quán)益運(yùn)行系統(tǒng)不固化、內(nèi)部督查系統(tǒng)弱化,以致經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)決策不科學(xué)或不合理；3 .局部崗位人員勝任水平缺乏,或工作態(tài)度不積極以致不能夠及時(shí)高效的完成相關(guān)工作,影響單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行效率；4 .財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間信息溝通不順暢,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息延緩傳達(dá)以致財(cái)務(wù)記錄與本質(zhì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

5、活動(dòng)脫節(jié)；5 .信息系統(tǒng)沒(méi)有覆蓋經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的所有方面,從而影響單位運(yùn)行效率.二業(yè)務(wù)層面1,預(yù)決算業(yè)務(wù)：預(yù)計(jì)編制過(guò)程中機(jī)關(guān)內(nèi)部各處室間溝通協(xié)調(diào)可否充分,預(yù)計(jì)編制與財(cái)富信息可否相結(jié)合；可否依照批復(fù)的額度和開(kāi)支范圍履行預(yù)計(jì),進(jìn)度可否合理,可否存在無(wú)預(yù)計(jì)、超預(yù)計(jì)支出等問(wèn)題；決算 編報(bào)可否真實(shí)、圓滿、正確、及時(shí)2,出入治理狀況：收入可否實(shí)現(xiàn)歸口治理,可否依照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門供給收入的相關(guān)憑據(jù),可否依照規(guī)定保存和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)可否依照規(guī)定審察各樣憑據(jù)的真實(shí)性、合法性,可否存在使用虛假票據(jù)套取資本的狀況.3 .政府采買治理狀況：可否依照預(yù)計(jì)和方案組織政府采買業(yè)務(wù)；可 否依照規(guī)定組織政府

6、采買活動(dòng)和履行查收程序；可否依照規(guī)定保存政府采買業(yè)務(wù)相關(guān)檔案.4 .財(cái)富治理狀況.可否實(shí)現(xiàn)財(cái)富歸口治理并明確使用責(zé)任；是否認(rèn)期對(duì)財(cái)富進(jìn)行盤點(diǎn)盤點(diǎn),對(duì)賬實(shí)不符的狀況及時(shí)進(jìn)行辦理；可否依照規(guī)定處輅財(cái)富.5 .建設(shè)工程治理狀況：可否依照概算投資； 可否嚴(yán)格履行審察審批程序；可否建立有效的招招標(biāo)限制系統(tǒng)；可否存在截留、擠占、挪 用、套取建設(shè)工程資本的狀況；可否依照規(guī)定保存建設(shè)工程相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù).6 .合同治理狀況：可否實(shí)現(xiàn)合同歸口治理；可否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；可否有效監(jiān)控合同履行狀況,可否建立合同瓜葛協(xié)調(diào)系統(tǒng).三、風(fēng)險(xiǎn)剖析結(jié)論12分以下含 12分為一般風(fēng)險(xiǎn),12-20分含2

7、0一風(fēng)險(xiǎn)剖析根本結(jié)論風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)單位層卸機(jī)構(gòu)保證一般風(fēng)險(xiǎn)權(quán)益運(yùn)行一般風(fēng)險(xiǎn)人員水平一般風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)限制一般風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)一般風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)限制度一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)層卸 預(yù)決算業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)出入業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)政府米買業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)1建設(shè)工程一般風(fēng)險(xiǎn)財(cái)富治理一般風(fēng)險(xiǎn)合同業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)注：發(fā)生可能性與影響程度采用五分制,1代表可能性最小,影響程度最低,5代表可能性最大,影響程度最高.發(fā)生可能性與影響程度乘積分為重要風(fēng)險(xiǎn),20分以上為重要風(fēng)險(xiǎn)二風(fēng)險(xiǎn)熱力求經(jīng)對(duì)以上風(fēng)峻峭素進(jìn)行剖析,以上所列風(fēng)峻峭素依照發(fā)生可能性和影響程度繪制的風(fēng)險(xiǎn)熱力求以下:三重要風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過(guò)認(rèn)真剖析與議論,本單位目前無(wú)重要風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn).四、下一步工作安排依照本次風(fēng)險(xiǎn)剖析結(jié)論,本單位依舊客觀