企業(yè)財務(wù)風(fēng)險規(guī)避措施

1、財務(wù)風(fēng)險躲避措施、本錢管控風(fēng)險躲避措施1、搭建本錢管控框架體系 ( 包括本錢管理體系的建立、本錢管理職 能 界 定、人員編制及崗位說明書等 )2、全方位構(gòu)建本錢管控運(yùn)行 (包括本錢管理方法、措施、表格 ) 體系(1) 按照?集團(tuán)公司本錢管理方法?及?集團(tuán)公司本錢管控措 施?，強(qiáng)化、標(biāo)準(zhǔn)與指導(dǎo)本錢管理，降低并躲避本錢管控風(fēng)險(2) 完善本錢管控的作業(yè)審批流程表單， ( 本錢管理表格可設(shè)置成 本 檔案移交表、本錢資料查閱 / 借閱審批表以及本錢檔案銷毀審批表， 本錢 管控表格可設(shè)置工程本錢超支審批表 ) ，以實(shí)現(xiàn)本錢管控的前端 性 監(jiān)管與 本錢的過程控制，躲避本錢控制風(fēng)險。3、構(gòu)建全方位本錢作業(yè)體

2、系(1) 搭建本錢管控數(shù)據(jù)庫，定期出具本錢動態(tài)管理與檢測報告。(2) 工程投資立項(xiàng)時，對工程投資效益進(jìn)行評價；工程投資立項(xiàng) 后， 對工程本錢進(jìn)行概算。(3) 對重點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)的主要產(chǎn)品本錢控制情況及單位本錢進(jìn)行動態(tài) 分析與監(jiān)控。并對偏差較大的本錢費(fèi)用工程進(jìn)行調(diào)查與監(jiān)督，實(shí)施過程 管 控。由總管理中心糾偏。(4) 每個工程在開工前要有立項(xiàng)、概 ( 預(yù))算審批流程，立項(xiàng)、概 ( 預(yù))算審批通過前方可進(jìn)行工程招標(biāo)、比價等流程。招標(biāo)、比價中標(biāo)金額原那么不允許超出概 預(yù)算審批金額，假設(shè)超出，需報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn) 前方可執(zhí)行。 5 將本月目標(biāo)本錢表與本月動態(tài)本錢表要在次月十日前報集團(tuán)財 務(wù)管理中心，對超出

3、局部各工程部公司的財務(wù)本錢管理人員要 進(jìn)行 報 警、糾偏。 6 各工程部公司要建立簽證臺帳， 同時要配有相應(yīng)審批附件 集 團(tuán)財務(wù)管理中心要對其進(jìn)行定期或不定期抽查。二、股權(quán)投資風(fēng)險躲避措施一股權(quán)投資前的風(fēng)險管控1、建立健全股權(quán)投資管理規(guī)章制度與作業(yè)審批流程。2、建立股權(quán)投資層級管控體系，按照一級管控一級的管控原那么實(shí)施管理。3、在股權(quán)投資前，分析投資環(huán)境與行業(yè)環(huán)境，確定投資規(guī)模。4、在股權(quán)投資前，要對投資工程進(jìn)行評價。5、投資前嚴(yán)格按照股權(quán)投資流程簽批。6、由律師對擬簽署的重要合同文書、 文本進(jìn)行嚴(yán)格審核， 防范法律風(fēng) 險。 二股權(quán)投資后的風(fēng)險管控1、建立股權(quán)投資報表、收益分配報表等管理報表的

4、體系報送，定期掌握股權(quán)投資動態(tài)與收益。2、建立健全股權(quán)投資增加、減少、變更等業(yè)務(wù)的申請、審批、決議等程 序，嚴(yán)格按照公司法履行辦事流程3、股權(quán)投資后，根據(jù)股權(quán)比重不同實(shí)施不同的管控策略，并參與公司重大事項(xiàng)的決策。4、股權(quán)投資后，可定期查閱財務(wù)報表，對于重大事項(xiàng)享有知情權(quán)。三、大額融資風(fēng)險躲避措施1、建立資金平衡表，根據(jù)資金缺口量需求量來決定所籌集資金的 數(shù)量。2、對于大額融資，籌資結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)應(yīng)匹配，建立合理的資本結(jié)構(gòu)。3、加強(qiáng)對大額融資合同的審核，躲避法律與融資風(fēng)險。4、建立資金到期歸還的預(yù)警機(jī)制，提前安排到期倒貸資金。5、嚴(yán)格遵循融入資金的初始用途，控制短貸長投資金。6、定期檢測財務(wù)報表

5、，測算利息保障倍數(shù)，保持合理的償債能力與水Ap o7、對于大額融資資金而動用的抵押物應(yīng)造冊登記管理，不能出現(xiàn)已抵押物重復(fù)抵押情形。8 結(jié)合公司章程，定期檢測融資資金總量占總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)比重。四、對外擔(dān)保風(fēng)險躲避措施1、加強(qiáng)公司對外擔(dān)保規(guī)章制度和流程建設(shè)。2、嚴(yán)格按照公司對外擔(dān)保審批流程簽批對外擔(dān)保審批表。3、根據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量，并結(jié)合開展戰(zhàn)略，協(xié)同控制貸款總額度，可降低對外擔(dān)保總額度，最大限度的減少或有負(fù)債財務(wù)風(fēng)險。4、對于提供擔(dān)保的大額融資，應(yīng)要求對方質(zhì)押、抵押或者采取反擔(dān)保的情形來躲避擔(dān)保風(fēng)險，并定期檢測財務(wù)報表數(shù)據(jù)，做到心中有數(shù)，降 有負(fù)債風(fēng)險。五、應(yīng)收賬款風(fēng)險躲避措施事前控制與

6、事前風(fēng)險防范1、根據(jù)客戶的盈利能力、償債能力和信用等級評價來選擇資信良好的 戶。2、根據(jù)客戶的不同，選擇不同的、合理的產(chǎn)品銷售信用政策。3、對應(yīng)收款按照風(fēng)險大小、期限長短等因素采取不同的管控策略與措 4、結(jié)合公司所處行業(yè)的實(shí)際情形，制定完善的應(yīng)收款管理制度如制度、呆賬核銷審批制度等。二事中控制與事中風(fēng)險防范1、建立應(yīng)收賬款的跟蹤機(jī)制，定期掌握應(yīng)收賬款管理動態(tài)。2、建立應(yīng)收賬款的對賬機(jī)制 5 財務(wù)與業(yè)務(wù)與客戶的三方對賬形 賬報告，揭示對賬過程及對賬中應(yīng)收款存在的問題。3、形成動態(tài)的客戶回訪與拜訪機(jī)制，掌握客戶的經(jīng)營動態(tài)。4、建立應(yīng)收賬款分析機(jī)制，應(yīng)用賬齡分析法劃段分析，原那么不允許出 一年以上的應(yīng)收賬款，對于出現(xiàn)一年以上的應(yīng)收賬款，應(yīng)與績效考核 進(jìn)行考核。低或客施。賒銷成對現(xiàn)掛鉤5、設(shè)立壞賬準(zhǔn)備金制度，通過會計(jì)政策計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 6、建立應(yīng)收賬款管理預(yù)警機(jī)制，對于賬齡長及異?？蛻暨M(jìn)行預(yù)警管7、建立逾期應(yīng)收賬款催收責(zé)任制度 8 當(dāng)客戶不能歸還貨款或者信用等級降低時，應(yīng)