國家開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)操作指南稽核評(píng)價(jià)局

1、國家開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)操作指南（1、總論國家開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)體系是在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，參考國內(nèi)有關(guān)部門的評(píng)價(jià)實(shí)踐，并結(jié)合我行業(yè)務(wù)特點(diǎn)逐步建立起來的，形成的具有開發(fā)銀行鮮明特色的評(píng)價(jià)體系。一、 基本理論開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)是將項(xiàng)目評(píng)價(jià)理論與銀行信貸管理業(yè)務(wù)理論有機(jī)結(jié)合起來形成的評(píng)價(jià)理論 （項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)理論） ， 它是項(xiàng)目評(píng)價(jià)在銀行范疇的特殊表現(xiàn)形式。其評(píng)價(jià)范圍是開發(fā)銀行全部信貸類資產(chǎn)， 在評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)的確定上， 開發(fā)銀行提出了 “項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)是一個(gè)伴隨項(xiàng)目全過程（周期） 、獨(dú)立于項(xiàng)目運(yùn)作全過程的評(píng)價(jià)、反饋體系”的觀點(diǎn)，其評(píng)價(jià)的核心內(nèi)容是 “以項(xiàng)目為單元，以貸款為對(duì)象” ，通過圍繞項(xiàng)目貸款

2、評(píng)價(jià)這個(gè)評(píng)價(jià)主體，完成對(duì)全部有余額的項(xiàng)目貸款成功度評(píng)價(jià)（國家、地區(qū)、借款人經(jīng)濟(jì)等效益的影響）分析，反映信貸管理全過程的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使之成為開發(fā)銀行貸款管理的重要組成部分和決策反饋機(jī)制。對(duì)開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)是開行監(jiān)督機(jī)制的組成部分，其設(shè)計(jì)和定位具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是具有銀行性，與社會(huì)和國民經(jīng)濟(jì)全口徑角度的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)不同，開行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)是以項(xiàng)目為單元、以貸款為對(duì)象，總結(jié)項(xiàng)目貸款全過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，揭示信貸管理風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)存在問題較多的項(xiàng)目要落實(shí)和揭示責(zé)任環(huán)節(jié)） ；二是具有適應(yīng)性，適合于各類項(xiàng)目貸款的評(píng)價(jià)；三是具有可操作性，易于掌握和操作，不需進(jìn)行復(fù)雜的計(jì)算和推導(dǎo)；四是具有系統(tǒng)性，體現(xiàn)與項(xiàng)目貸款相關(guān)

3、部門（分行）的相 應(yīng)業(yè)務(wù)成果的配套性和系統(tǒng)性。由此建立了對(duì)貸款評(píng)審、審查、決策和貸款管理業(yè) 務(wù)的系統(tǒng)反饋和評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了對(duì)項(xiàng)目（貸款）實(shí)施全過程、全方位監(jiān)督。評(píng)價(jià) 者通過一系列的評(píng)價(jià)活動(dòng)，可以全面反映和總結(jié)貸款運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，用以提高對(duì) 未來項(xiàng)目貸款決策與管理的科學(xué)性，完善并改進(jìn)貸款管理，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)采用的是過程評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，因此我們?cè)谠u(píng)價(jià) 指標(biāo)體系設(shè)計(jì)上，針對(duì)項(xiàng)目貸款在不同周期呈現(xiàn)的不同特點(diǎn)，設(shè)計(jì)完成了 “國家開 發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)體系”，具體分為“貸款未結(jié)束”和“貸款結(jié)束”項(xiàng)目評(píng)價(jià)，分 別設(shè)計(jì)了評(píng)價(jià)指標(biāo)，規(guī)定了不同的評(píng)價(jià)重點(diǎn)，以完成對(duì)貸款目的、執(zhí)行過程、

4、效益、 作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的、客觀的分析評(píng)價(jià)。指標(biāo)主要包括項(xiàng)目貸款條件落實(shí)評(píng) 價(jià)指標(biāo)，項(xiàng)目技術(shù)（經(jīng)濟(jì)）建成評(píng)價(jià)指標(biāo)和項(xiàng)目貸款成功度評(píng)價(jià)指標(biāo)等三部分指標(biāo) 體系，其中，項(xiàng)目貸款條件落實(shí)指標(biāo)的關(guān)鍵點(diǎn)在貸款的有效發(fā)放條件方面，其余兩 部分指標(biāo)的評(píng)價(jià)重點(diǎn)為：（一）項(xiàng)目工藝、技術(shù)的可靠性及實(shí)際與預(yù)期的偏差；。（二）項(xiàng)目總投資預(yù)算的可靠性及實(shí)際與預(yù)期的偏差；（三）對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)確性及實(shí)際與預(yù)期的偏差；（四）對(duì)借款人法人治理結(jié)構(gòu)的要求及實(shí)際與預(yù)期的偏差；（五）對(duì)借款人現(xiàn)金流量的分析及實(shí)際與預(yù)期的偏差；（六）貸款合同的法律合規(guī)性、有效性及實(shí)際與預(yù)期的偏差；（七）開發(fā)銀行與優(yōu)質(zhì)客戶的合作關(guān)系及實(shí)際與預(yù)期的

5、偏差;（八）項(xiàng)目貸款質(zhì)量及實(shí)際與預(yù)期的偏差;（九）信用結(jié)構(gòu)及實(shí)際與預(yù)期的偏差。二、評(píng)價(jià)方法開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)方法首先采用 “前后對(duì)比法” ， “前后對(duì)比法”是將項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告 （貸委會(huì)紀(jì)要） 的預(yù)測(cè)目標(biāo)和貸款條件與項(xiàng)目貸款實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行對(duì)比，查找偏差（風(fēng)險(xiǎn)）之所在；其次是綜合分析法，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生變化（風(fēng)險(xiǎn)）的深層次原因，明確其風(fēng)險(xiǎn)特征及其風(fēng)險(xiǎn)要素。分析時(shí)，要明確該項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征及其風(fēng)險(xiǎn)要素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素應(yīng)注意其層次性，要層層剖析，找出最基本的風(fēng)險(xiǎn)單元，然后要對(duì)以前階段風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制的情況進(jìn)行回顧和評(píng)述，在此基礎(chǔ)上對(duì)現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別與歸納，并提出相應(yīng)的防范建議。在具體操作上，鑒于稽核評(píng)

6、價(jià)局的職能要求，評(píng)價(jià)者在從事開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)工作中，必須將風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)理論運(yùn)用到項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)的工作中去，提出問題和結(jié)論。 如借鑒 coso 內(nèi)部控制框架標(biāo)準(zhǔn)， 圍繞 “評(píng)價(jià)目標(biāo)” ， 從其相關(guān)聯(lián)的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控五個(gè)要素方面，完成目標(biāo)（包括總目標(biāo)、分目標(biāo)）的實(shí)現(xiàn)和偏差原因的評(píng)價(jià)和分析。主要是：（一）對(duì)項(xiàng)目貸款的控制環(huán)境評(píng)價(jià)：控制環(huán)境評(píng)價(jià)指對(duì)項(xiàng)目貸款流程的各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、開發(fā)銀行采取控制措施進(jìn)行有效性評(píng)價(jià)。工作中評(píng)價(jià)者首先是了解企業(yè)的文化，分析項(xiàng)目貸款各決策階段是否采用了科學(xué)、民主和相互制約措施；其次是要了解開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款的內(nèi)部控制目標(biāo)和流程，具體分析各項(xiàng)分（子）目

7、標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，按照與各子目標(biāo)相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)規(guī)定，完成該筆項(xiàng)目貸款運(yùn)作流程內(nèi)部控制環(huán)節(jié)評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，完成項(xiàng)目貸款的控制環(huán)境對(duì)實(shí)現(xiàn)效果的支持度評(píng)價(jià), 實(shí)現(xiàn)效果是指針對(duì)開發(fā)銀行采取的相關(guān)信貸政策和控制行為對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)效果。（二）對(duì)項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：將項(xiàng)目貸款目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和貸款條件落實(shí)情況 進(jìn)行對(duì)比分析，查找偏差，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。具體包括項(xiàng)目貸款各預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、貸 款條件落實(shí)情況以及影響因素分析等。其評(píng)價(jià)的前提是建立適應(yīng)不同層次的評(píng)價(jià)目 標(biāo)，分析確認(rèn)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，從而完成評(píng)價(jià)。對(duì)不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的，查找風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)，完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)信息。（三）對(duì)項(xiàng)目貸款的控制活動(dòng)評(píng)價(jià)：

8、評(píng)價(jià)者要掌握國家開發(fā)銀行對(duì)項(xiàng)目貸款開 發(fā)、評(píng)審、信貸管理流程和方法的有關(guān)規(guī)定，由于項(xiàng)目貸款貫穿于開發(fā)銀行多個(gè)部 門及相關(guān)分行，涵蓋了貸款開發(fā)、評(píng)審、審批、合同談判、發(fā)放等多個(gè)方面。評(píng)價(jià) 者要注意與開發(fā)銀行在評(píng)審、審查、決策等環(huán)節(jié)的分析相對(duì)照，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的所 在，通過分析實(shí)施人員（領(lǐng)導(dǎo)與員工）采用的具體業(yè)務(wù)手段和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，完成 這些方面的評(píng)價(jià)，揭示出改進(jìn)控制活動(dòng)、增強(qiáng)信貸管理的有效途徑。（四）項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)要實(shí)現(xiàn)信息和溝通：指實(shí)施評(píng)價(jià)工作的全過程要與被評(píng)價(jià) 單位充分溝通，完成評(píng)價(jià)結(jié)論。其中，特別是要將評(píng)價(jià)得出的相關(guān)信息（結(jié)論），經(jīng)過識(shí)別、整理，將評(píng)價(jià)信息反饋，與項(xiàng)目貸款管理者充分溝通，以最大

9、限度消除評(píng) 價(jià)偏差。（五）項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)的監(jiān)控：項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)是一動(dòng)態(tài)的評(píng)價(jià)過程，要預(yù)測(cè)貸款 未來風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，提出項(xiàng)目貸款的后續(xù)服務(wù)與監(jiān)督及促使貸款本息安全回收等具體可行的措施。三、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)資料和評(píng)價(jià)原則（一）評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料分為項(xiàng)目資料和開發(fā)銀行信貸管理資料二類。1、項(xiàng)目資料：（ 1 ）項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)資料。主要包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、工程概（預(yù)）算和決算報(bào)告、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告以及有關(guān)合同文件。（ 2 ）項(xiàng)目運(yùn)行有關(guān)資料。主要包括項(xiàng)目銷售收入情況、經(jīng)營成本情況、利潤情況、現(xiàn)金流情況等，這類資料主要從借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中反映。（ 3 ）國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策與規(guī)定等資料。主要包括與

10、項(xiàng)目有關(guān)的國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、金融政策、投資政策、稅收政策等有關(guān)政策和規(guī)定。（ 4 ） 項(xiàng)目所在行業(yè)的有關(guān)資料。 主要包括國內(nèi)外同行業(yè)項(xiàng)目的勞動(dòng)生產(chǎn)力水平、技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)狀況等。2、開發(fā)銀行信貸管理資料（1）項(xiàng)目開發(fā)和受理資料。主要包括項(xiàng)目入（出）庫、項(xiàng)目推薦意見、借款人借款申請(qǐng)書、項(xiàng)目意向承諾書、準(zhǔn)承諾函等項(xiàng)目開發(fā)和受理資料。（ 2 ）項(xiàng)目評(píng)審資料。主要包括項(xiàng)目評(píng)審計(jì)劃、評(píng)審報(bào)告、貸款評(píng)審審議紀(jì)要等資料。（ 3 ）客戶信用評(píng)審資料。主要包括客戶信用評(píng)審報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、客戶信用評(píng)審綜合審查表等資料。（ 4 ） 貸款審議審批資料。 主要包括項(xiàng)目評(píng)審路演情況匯報(bào)

11、、 信用風(fēng)險(xiǎn)判斷意見、 資產(chǎn)負(fù)債判斷意見、法律風(fēng)險(xiǎn)判斷意見、貸委會(huì)審議會(huì)議紀(jì)要、貸款承諾函等項(xiàng)目審議審批資料。（ 5 ）開發(fā)銀行與地方政府簽訂的開發(fā)性金融合作協(xié)議等。（ 6 ）其它信貸管理資料。如客戶經(jīng)理專戶報(bào)告、債權(quán)及合同變更監(jiān)控報(bào)告、資產(chǎn)質(zhì)量預(yù)測(cè)分析報(bào)告、抵（質(zhì)）押物監(jiān)控報(bào)告、重大事項(xiàng)專題報(bào)告、信貸工作記錄等。（二）評(píng)價(jià)原則評(píng)價(jià)者要遵循“實(shí)事求是、以實(shí)際檢驗(yàn)真理”的客觀標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)的一般原則主要包括：獨(dú)立性、科學(xué)性、實(shí)用性、透明性、反饋性，分述如下：1 、獨(dú)立性：評(píng)價(jià)者不受他人（項(xiàng)目貸款開發(fā)、評(píng)審、審批、信貸管理者）的干擾，獨(dú)立、公正、客觀完成評(píng)價(jià)。2、科學(xué)性：即可信性，要求評(píng)價(jià)所搜集的信息

12、要可靠，評(píng)價(jià)方法要適合，評(píng)價(jià)報(bào)告要反映出所評(píng)價(jià)活動(dòng)的成功經(jīng)驗(yàn)與失敗教訓(xùn)。3、實(shí)用性：要求報(bào)告的文字具有可讀性，報(bào)告所總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)有可借鑒性。4、透明性：要求評(píng)價(jià)的透明度越大越好。5、反饋性：評(píng)價(jià)的最終目標(biāo)是將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋到?jīng)Q策者及相關(guān)部門。2、一般項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)報(bào)告操作指南由于項(xiàng)目（貸款）在不同的周期呈現(xiàn)不同的特點(diǎn)，因此我們將項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)，按項(xiàng)目貸款發(fā)放狀態(tài)分為貸款未結(jié)束項(xiàng)目評(píng)價(jià)和貸款已結(jié)束項(xiàng)目評(píng)價(jià)兩類，其中對(duì)貸款已結(jié)束項(xiàng)目又分為貸款已結(jié)束建設(shè)期項(xiàng)目評(píng)價(jià)、貸款已結(jié)束竣工運(yùn)營期項(xiàng)目評(píng)價(jià)。此外，評(píng)價(jià)者在一般項(xiàng)目評(píng)價(jià)過程中，還要針對(duì)項(xiàng)目貸款的特點(diǎn)（行業(yè)特性）及重點(diǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容（貸款質(zhì)量分類）進(jìn)行歸納總結(jié)

13、，為后續(xù)的匯總報(bào)告奠定分析基礎(chǔ)。1、 一般項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)報(bào)告 （貸款未結(jié)束項(xiàng)目）操作指南對(duì)“貸款未結(jié)束項(xiàng)目”的評(píng)價(jià)，應(yīng)首先依據(jù)評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)的項(xiàng)目貸款狀態(tài)，分析其特點(diǎn)，完成項(xiàng)目貸款實(shí)現(xiàn)情況總評(píng)價(jià)。一般來講， “貸款未結(jié)束項(xiàng)目”處于“在建”階段，項(xiàng)目的建設(shè)條件已經(jīng)基本形成，項(xiàng)目建設(shè)的資金正在陸續(xù)到位。此時(shí)的項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)， 以稽核審計(jì)為主， 主要是針對(duì)項(xiàng)目貸款已經(jīng)完成運(yùn)作的部分進(jìn)行稽核評(píng)價(jià)，工作的標(biāo)準(zhǔn)以評(píng)審報(bào)告、特別是開發(fā)銀行貸委會(huì)紀(jì)要明確的發(fā)放貸款的條件為目標(biāo)，通過檢查項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制手段（重點(diǎn)是貸款條件是否落實(shí)、貸款有無被挪用、發(fā)放和支付的合規(guī)性）的落實(shí)情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制手段的實(shí)現(xiàn)度完成評(píng)價(jià)，最 終完

14、成實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)論，以揭示風(fēng)險(xiǎn)（評(píng)審預(yù)測(cè)與實(shí)際出現(xiàn)的對(duì)比差異）風(fēng)險(xiǎn)形成的問題所在，并在此基礎(chǔ)上完成對(duì)項(xiàng)目貸款未來發(fā)展情況的預(yù)測(cè)。（一）評(píng)價(jià)檔次:總評(píng)“貸款未結(jié)束項(xiàng)目”項(xiàng)目貸款實(shí)現(xiàn)程度，主要依據(jù)貸款有效發(fā)放評(píng)價(jià)指標(biāo)、信貸合同執(zhí)行評(píng)價(jià)指標(biāo)、擔(dān)保（抵質(zhì)押合同）狀況評(píng)價(jià)指標(biāo)、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)和開 發(fā)銀行貸款使用評(píng)價(jià)指標(biāo)情況等 5項(xiàng)指標(biāo)的20項(xiàng)子指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況完成評(píng)價(jià)， 項(xiàng)目貸 款的評(píng)價(jià)指標(biāo)檔次分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí)現(xiàn)、無法確定”五個(gè)檔次，其中：“實(shí)現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo)的 20個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)全部為“基本實(shí)現(xiàn)”，并 且評(píng)價(jià)為“實(shí)現(xiàn)”的達(dá)到 90%以上；“基本實(shí)現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo)2

15、0個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)全部為“部分實(shí)現(xiàn)”， 并且評(píng)價(jià)為“基本實(shí)現(xiàn)”以上的達(dá)到80%以上；“部分實(shí)現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo) 20個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià) “部分實(shí)現(xiàn)”標(biāo)準(zhǔn)達(dá) 至u 80%;“未實(shí)現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo) 20個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)為“未實(shí)現(xiàn)”的達(dá)到 20%和“開發(fā)銀行資金使用評(píng)價(jià)指標(biāo)”評(píng)價(jià)結(jié)論為“未實(shí)現(xiàn)”的。“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo)無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。注：20個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo)下的子項(xiàng)指標(biāo)，由于不同的項(xiàng)目采取不同的擔(dān)保方式及借款人性質(zhì)不同，20個(gè)子項(xiàng)則相應(yīng)減少。（二）貸款未結(jié)束項(xiàng)目主要評(píng)價(jià)指標(biāo)總評(píng)“貸款未結(jié)束項(xiàng)目”項(xiàng)目貸款實(shí)現(xiàn)程度，主要依據(jù)貸款有效發(fā)放評(píng)價(jià)指

16、標(biāo)、信貸合同執(zhí)行評(píng)價(jià)指標(biāo)、擔(dān)保（抵質(zhì)押合同）狀況評(píng)價(jià)指標(biāo)、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)和開發(fā)銀行貸款使用評(píng)價(jià)指標(biāo)情況等5 個(gè)方面指標(biāo)完成，其中：1、貸款有效發(fā)放指標(biāo)評(píng)價(jià)，主要涉及貸款發(fā)放的外部條件和內(nèi)部條件落實(shí)兩方面內(nèi)容。（1）對(duì)貸款外部條件評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)者應(yīng)從以下內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查分析：有無項(xiàng)目建 設(shè)用地的征地批復(fù)；項(xiàng)目是否經(jīng)有權(quán)部門審批，主要內(nèi)容包括：立項(xiàng)、可研、開 工批復(fù)；資本金到位要求，包括行業(yè)要求資本金比例，借款合同或其他文件要求 伴隨開發(fā)銀行貸款發(fā)放的資本金到位要求，評(píng)價(jià)依據(jù)可參見國家開發(fā)銀行關(guān)于貸款項(xiàng)目資本金到位要求的指導(dǎo)意見 （開發(fā)銀行辦200223號(hào)）和關(guān)于修訂貸款項(xiàng)目資本金比例要求的指導(dǎo)意見 （開

17、發(fā)銀行發(fā) 200322號(hào)） 。 客戶提款意愿， 主要判斷 包括：客戶自有資金充裕、客戶轉(zhuǎn)向其它銀行貸款、客戶發(fā)行企業(yè)債券等。監(jiān)管（檢查）部門有無對(duì)項(xiàng)目建設(shè)提出的要求，如監(jiān)管部門因故要求貸款停止發(fā)放，檢查部門要求項(xiàng)目停建、緩建等。對(duì)平臺(tái)項(xiàng)目還要關(guān)注平臺(tái)是否取得合法資格， 平臺(tái)是否制定資金管理辦法及其它融資等條件。在前述分析評(píng)價(jià)內(nèi)容上，如發(fā)生 過借款人變更、項(xiàng)目變更、總承諾額變更、突發(fā)事件、自然災(zāi)害、環(huán)境保護(hù)等對(duì)貸款發(fā)放產(chǎn)生影響，評(píng)價(jià)者需在對(duì)應(yīng)的文字框中說明。以上內(nèi)容評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以“是/ 否”為標(biāo)準(zhǔn)，如檢查評(píng)價(jià)出現(xiàn)一個(gè)“否” ，該子項(xiàng)最多評(píng)價(jià)為“基本實(shí)現(xiàn)”如檢查評(píng)價(jià)出現(xiàn)二個(gè)“否”,該子項(xiàng)最多評(píng)價(jià)為“部

18、分實(shí)現(xiàn)”（2）對(duì)貸款評(píng)價(jià)內(nèi)部條件，評(píng)價(jià)者應(yīng)從以下內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查分析：項(xiàng)目評(píng)審是否完成：主要指貸款發(fā)放時(shí)，評(píng)審報(bào)告是否完成；貸款條件落實(shí)：主要指評(píng)審報(bào) 告和貸委會(huì)紀(jì)要要求的貸款條件是否得到落實(shí)；擔(dān)保、抵質(zhì)押登記是否落實(shí)； 償債專戶是否開立和還貸資金來源是否落實(shí)。合同談判和簽訂，指貸款發(fā)放時(shí)， 合同是否簽訂完成，包括是否符合擔(dān)保要求、優(yōu)惠條件等；其它：在前述分析評(píng) 價(jià)內(nèi)容上，評(píng)價(jià)者還要從項(xiàng)目招投標(biāo)、工程監(jiān)理、工程保險(xiǎn)、收貸掛鉤、柜臺(tái)前移等內(nèi)容進(jìn)行分析，需要說明的在對(duì)應(yīng)的文字框中說明。以上內(nèi)容評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以“是/ 否”為標(biāo)準(zhǔn)，如檢查評(píng)價(jià)出現(xiàn)一個(gè)“否” ，該子項(xiàng)最多評(píng)價(jià)為“基本實(shí)現(xiàn)” 。如檢查評(píng)價(jià)出現(xiàn)二個(gè)“

19、否” ，該子項(xiàng)最多評(píng)價(jià)為“部分實(shí)現(xiàn)” 。2、信貸合同執(zhí)行情況：在分析 “貸款有效發(fā)放內(nèi)部條件” 中合同簽訂基礎(chǔ)上， 評(píng)價(jià)合同的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)程度，評(píng)價(jià)者需對(duì)（1）合同的合規(guī)性；（2）合同的完整性作出評(píng)價(jià)；并檢查貸款發(fā)放是否以合同為依據(jù)。 （ 3）對(duì)合同發(fā)生變更的，要評(píng)價(jià)合同的變更是否存在隨意性，變更是否及時(shí)，依據(jù)是否合理等方面?！皩?shí)現(xiàn)”指信貸合同執(zhí)行條件全部落實(shí)；“基本實(shí)現(xiàn)”指信貸合同執(zhí)行條件大部分落實(shí)；“部分實(shí)現(xiàn)”指確定的信貸合同執(zhí)行條件部分落實(shí)；“未實(shí)現(xiàn)”指確定的信貸合同執(zhí)行情況條件落實(shí)非常有限;指確定的信貸合同執(zhí)行情況無基礎(chǔ)信息可以說明， 導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。3、擔(dān)保（抵質(zhì)押）評(píng)價(jià)指標(biāo)：開發(fā)

20、銀行貸款擔(dān)保種類主要分為保證擔(dān)保和抵、質(zhì)押擔(dān)保，并有少許信用擔(dān)保貸款。 （ 1）對(duì)信用擔(dān)保，可直接評(píng)價(jià)為“實(shí)現(xiàn)” ； （2）對(duì)保證（抵質(zhì)押物）擔(dān)保評(píng)價(jià)時(shí)，需針對(duì)擔(dān)保的不同特點(diǎn)完成評(píng)價(jià)。其中：對(duì)保證人擔(dān)保進(jìn)行評(píng)價(jià)，要分析保證人資信、保證能力及意愿等；對(duì)抵質(zhì)押物擔(dān)保進(jìn)行評(píng)價(jià)，要評(píng)價(jià)其有效性和充足性，評(píng)價(jià)時(shí)可查看抵押人證明抵押物所有權(quán)（處分權(quán)）的文件、抵押登記文件、保險(xiǎn)單等重要憑證和出質(zhì)人提供的質(zhì)押登記文件、匯票、存款單、債券、股票等有價(jià)證券等的保管情況。（ 3 ）財(cái)政兜底擔(dān)保是開發(fā)性金融支持政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)的一種特殊表現(xiàn)形式，建議評(píng)價(jià)者站在第三者的立場(chǎng)上完成客觀評(píng)價(jià)，一般來講，我們認(rèn)為開發(fā)銀行貸款如有

21、相應(yīng)級(jí)政府的承諾或列入人大預(yù)算，可評(píng)價(jià)為“實(shí)現(xiàn)” ?！皩?shí)現(xiàn)”指擔(dān)保（抵質(zhì)押）條件全部落實(shí)；“基本實(shí)現(xiàn)”指擔(dān)保（抵質(zhì)押）大部分條件落實(shí)；“部分實(shí)現(xiàn)”指確定的擔(dān)保（抵質(zhì)押）條件部分落實(shí)；“未實(shí)現(xiàn)”指確定擔(dān)保（抵質(zhì)押）條件落實(shí)非常有限；指確定的擔(dān)保（抵質(zhì)押）條件無基礎(chǔ)信息可以說明， 導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。4、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)：評(píng)價(jià)借款人實(shí)現(xiàn)情況主要從： （ 1） 借款人法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)， 借款人法人治理結(jié)構(gòu)指借款人的所有者、經(jīng)營者和監(jiān)督者之間通過公司權(quán)力機(jī)關(guān)（股東大會(huì)） 、經(jīng)營決策與執(zhí)行機(jī)關(guān)（董事會(huì)、經(jīng)理） 、監(jiān)督機(jī)關(guān)（監(jiān)事會(huì)）而形成權(quán)責(zé)明確、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)和科學(xué)決策的聯(lián)系，并依法律、法規(guī)、規(guī)章和公司

22、章程等規(guī)定予以制度化的統(tǒng)一機(jī)制建設(shè)。 開發(fā)銀行貸款的目標(biāo)之一是促進(jìn)借款人法人治理結(jié)構(gòu)的不斷完善，但對(duì)貸款未結(jié)束項(xiàng)目，評(píng)價(jià)者評(píng)價(jià)時(shí)只要以評(píng)審報(bào)告對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)審為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)， 對(duì)借款人在評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)法人治理結(jié)構(gòu)與評(píng)審報(bào)告相比有完善或未發(fā)生變化即可；對(duì)借款人（含股東）是上市公司的，評(píng)價(jià)者還應(yīng)分析其財(cái)務(wù)報(bào)表，查看市場(chǎng)公開披露信息等。（ 2）借款人資信評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)者對(duì)借款人的信用信息及信用狀況（包括借款人在其他銀行的資信）完成評(píng)價(jià)。 （ 3）借款人主營產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，評(píng)價(jià)者從對(duì)借款人目前主要產(chǎn)品市場(chǎng)銷售情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 （ 4）借款人經(jīng)營狀況，從借款人產(chǎn)品銷售、成本控制等生產(chǎn)、營銷方面評(píng)價(jià)。（ 5）借款人財(cái)

23、務(wù)狀況，主要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析完成評(píng)價(jià)?！皩?shí)現(xiàn)”指借款人評(píng)價(jià)全部實(shí)現(xiàn)；“基本實(shí)現(xiàn)”指借款人評(píng)價(jià)較大部分實(shí)現(xiàn)；“部分實(shí)現(xiàn)”指確定的借款人評(píng)價(jià)部分實(shí)現(xiàn)；“未實(shí)現(xiàn)”指確定借款人評(píng)價(jià)大部分實(shí)現(xiàn)非常有限；“無法確定”指確定的借款人評(píng)價(jià)無基礎(chǔ)信息可以說明，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。5、開發(fā)銀行資金使用評(píng)價(jià)指標(biāo)：主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有： （ 1）是否符合國家經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策和我行貸款投向。 （ 2）開發(fā)銀行貸款是否與資本金及其他配套資金按合同約定（同比例）到位。（ 3）開發(fā)銀行貸款是否被挪用；（ 4 ）開發(fā)銀行貸款支付與項(xiàng)目工程進(jìn)度是否匹配。以上評(píng)價(jià)（ 1）如為“部分實(shí)現(xiàn)” ； （3）如為“否”，開發(fā)銀行資

24、金使用評(píng)價(jià)為“未實(shí)現(xiàn)” 。2、 一般項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)報(bào)告 （“貸款結(jié)束”之“建設(shè)期項(xiàng)目” ）操作指南對(duì)“貸款結(jié)束”之“建設(shè)期項(xiàng)目” ，其項(xiàng)目特性表現(xiàn)為，項(xiàng)目建設(shè)已經(jīng)基本結(jié)束，部分項(xiàng)目已經(jīng)開始試生產(chǎn)，項(xiàng)目的建成風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)減少或完全顯現(xiàn)，此時(shí)的評(píng)價(jià)，主要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制、實(shí)現(xiàn)效果完成評(píng)價(jià)，通過對(duì)比評(píng)審預(yù)測(cè)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的偏差程度，闡明開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制（評(píng)審信貸管理）成功所在和控制的薄弱點(diǎn)，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)。并在此基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人在經(jīng)營活動(dòng)中的表現(xiàn) （以項(xiàng)目建設(shè)過程表現(xiàn)為主） ， 預(yù)測(cè)分析項(xiàng)目和借款人正式投入生產(chǎn)和產(chǎn)品市場(chǎng)后的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況。（一）評(píng)價(jià)檔次總評(píng)“貸款結(jié)

25、束”之“建設(shè)期項(xiàng)目”貸款實(shí)現(xiàn)程度，主要包括貸款有效發(fā)放評(píng)價(jià)指標(biāo)、信貸合同執(zhí)行評(píng)價(jià)指標(biāo)、擔(dān)保（抵質(zhì)押合同）狀況評(píng)價(jià)指標(biāo)、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)、開發(fā)銀行貸款使用評(píng)價(jià)指標(biāo)和項(xiàng)目建設(shè)完成前景預(yù)測(cè)情況等六項(xiàng)指標(biāo)子項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)，總評(píng)價(jià)指標(biāo)檔次分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí)現(xiàn)、無法確定”五個(gè)檔次。其中:“實(shí)現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的六項(xiàng)（類）指標(biāo)的 25個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)中，全部為“基本實(shí)現(xiàn)”，并 且評(píng)價(jià)為“實(shí)現(xiàn)”的達(dá)到 90%以上；“基本實(shí)現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的六項(xiàng)（類）指標(biāo)25個(gè)子項(xiàng)中，全部為“部分實(shí)現(xiàn)”以上， 并且評(píng)價(jià)為“基本實(shí)現(xiàn)”的達(dá)到 80%以上；“部分實(shí)現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的六項(xiàng)（類）指標(biāo)25個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)中，80%以上為“部分實(shí)現(xiàn)”；“未實(shí)

26、現(xiàn)”指評(píng)價(jià)的六項(xiàng)（類）指標(biāo)25個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)中，評(píng)價(jià)為“未實(shí)現(xiàn)”的子項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到20%;或?qū)﹂_發(fā)銀行貸款有“不符合國家經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā) 展政策和我行貸款投向”或“開發(fā)銀行貸款被挪用”情形；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)的六項(xiàng)（類）指標(biāo)無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。注：25個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)指評(píng)價(jià)的 6項(xiàng)（類）指標(biāo)下的子項(xiàng)指標(biāo)，但由于不同的項(xiàng)目 采取不同的擔(dān)保方式及借款人等原因，25個(gè)子項(xiàng)則相應(yīng)減少。（二）貸款結(jié)束項(xiàng)目主要評(píng)價(jià)指標(biāo)總評(píng)“貸款結(jié)束項(xiàng)目”貸款實(shí)現(xiàn)程度，主要包括貸款有效發(fā)放評(píng)價(jià)指標(biāo)、信貸合同執(zhí)行評(píng)價(jià)指標(biāo)、擔(dān)保（抵質(zhì)押合同）狀況評(píng)價(jià)指標(biāo)、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)和開發(fā)銀行 貸款使用評(píng)價(jià)指標(biāo)情況、項(xiàng)目建設(shè)完

27、成前景預(yù)測(cè)等六個(gè)方面指標(biāo)。1、項(xiàng)目貸款有效發(fā)放評(píng)價(jià):主要評(píng)價(jià)內(nèi)容請(qǐng)參照“貸款未結(jié)束”確定的貸款發(fā)放外部和內(nèi)部條件內(nèi)容。評(píng) 價(jià)檔次又分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí)現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實(shí)現(xiàn)”指確定的貸款發(fā)放外部和內(nèi)部條件全部落實(shí)；“基本實(shí)現(xiàn)”指確定的貸款發(fā)放外部和內(nèi)部條件大部分條件落實(shí)；“部分實(shí)現(xiàn)”指確定的貸款發(fā)放外部和內(nèi)部條件部分條件落實(shí)；“未實(shí)現(xiàn)”指確定的貸款發(fā)放外部和內(nèi)部條件落實(shí)非常有限；“無法確定” 指確定的貸款發(fā)放外部和內(nèi)部條件無基礎(chǔ)信息可以說明， 導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。2、信貸合同執(zhí)行評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)內(nèi)容請(qǐng)參照“貸款未結(jié)束”確定的信貸合同執(zhí)行評(píng)價(jià)內(nèi)容。評(píng)價(jià)檔次分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)

28、、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí)現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實(shí)現(xiàn)” 指信貸合同的合規(guī)性、 完整性全部達(dá)到規(guī)定要求， 合同變更管理的及時(shí)、合規(guī)；“基本實(shí)現(xiàn)” 指信貸合同的合規(guī)性、 完整性及合同變更管理有少許瑕疵， 但未對(duì)項(xiàng)目貸款造成貸款合同方面風(fēng)險(xiǎn)隱患；“部分實(shí)現(xiàn)” 指信貸合同的合規(guī)性、 完整性及合同變更管理的及時(shí)、 合規(guī)方面有部分瑕疵，對(duì)項(xiàng)目貸款合同風(fēng)險(xiǎn)造成一定影響；“未實(shí)現(xiàn)”指信貸合同的合規(guī)性、完整性及合同變更管理非常有限，對(duì)項(xiàng)目貸款合同風(fēng)險(xiǎn)造成較大影響；“無法確定”指未能看見信貸合同及相關(guān)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。3、擔(dān)保（抵質(zhì)押）評(píng)價(jià)指標(biāo)：主要評(píng)價(jià)內(nèi)容請(qǐng)參照“貸款未結(jié)束”確定的擔(dān)保（抵質(zhì)押）內(nèi)容。評(píng)價(jià)檔次

29、又分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí)現(xiàn)、無法確定”五檔。其中： “實(shí)現(xiàn)”指項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況好，不會(huì)對(duì)開發(fā)銀行貸款產(chǎn)生負(fù)面影響；“基本實(shí)現(xiàn)” 項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況較好， 基本未對(duì)開發(fā)銀行貸款產(chǎn)生負(fù)面影響或產(chǎn)生的負(fù)面影響輕微；“部分實(shí)現(xiàn)”項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況一般，對(duì)開發(fā)銀行貸款產(chǎn)生一定負(fù)面影響；“未實(shí)現(xiàn)”項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況差，對(duì)開發(fā)銀行貸款產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響；“無法確定”因擔(dān)保狀況在材料中欠缺或其他原因，無法完成評(píng)價(jià)。4、借款人評(píng)價(jià)指標(biāo)：主要評(píng)價(jià)內(nèi)容請(qǐng)參照“貸款未結(jié)束”確定的借款人評(píng)價(jià)內(nèi)容，對(duì)“平臺(tái)”項(xiàng)目，要特別關(guān)注借款人法人治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營類資產(chǎn)的變化；對(duì)借款人是上市公司的，要關(guān)注是否存在其大股東占用其資金

30、的問題。評(píng)價(jià)檔次分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí)現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實(shí)現(xiàn)”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營現(xiàn)狀良好且有很好的發(fā)展趨勢(shì)；“基本實(shí)現(xiàn)” 指借款人法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀較好且有維持發(fā)展的可能；“部分實(shí)現(xiàn)”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀一般，但有維持發(fā)展的可能；“未實(shí)現(xiàn)” 指借款人法人治理結(jié)構(gòu)不完善， 企業(yè)經(jīng)營目前虧損或處在虧損邊緣，其發(fā)展前景不明，未見明顯轉(zhuǎn)好趨勢(shì)；“無法確定”指借款人預(yù)期目標(biāo)或?qū)嶋H運(yùn)行情況在材料中缺欠或其他原因，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。5、開發(fā)銀行資金使用評(píng)價(jià)指標(biāo)：主要評(píng)價(jià)內(nèi)容請(qǐng)參照 “貸款未結(jié)束項(xiàng)目” 確定的開發(fā)銀行資金使用評(píng)價(jià)內(nèi)容。 與“貸款未結(jié)束項(xiàng)目”

31、不同的是，由于貸款結(jié)束項(xiàng)目距項(xiàng)目評(píng)審時(shí)間較長(zhǎng)，評(píng)價(jià)者更需關(guān)注項(xiàng)目涉及的相關(guān)政策的連續(xù)性， 即項(xiàng)目涉及的國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、 產(chǎn)業(yè)政策、體制改革政策在項(xiàng)目評(píng)審到貸款結(jié)束的時(shí)期內(nèi)的變化情況，以及配套資金（包括資本金）的到位情況等。該項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)檔次分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí) 現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實(shí)現(xiàn)”指國家相關(guān)政策與評(píng)審預(yù)期一致，開發(fā)銀行貸款按預(yù)期的規(guī)定使用；“基本實(shí)現(xiàn)” 指國家相關(guān)政策與評(píng)審預(yù)期未發(fā)生大的變化， 開發(fā)銀行貸款基本按預(yù)期的規(guī)定使用；“部分實(shí)現(xiàn)” 指國家相關(guān)政策與評(píng)審預(yù)期發(fā)生了一定的變化， 開發(fā)銀行貸款部分按預(yù)期的規(guī)定使用；“未實(shí)現(xiàn)”指國家相關(guān)政策與評(píng)審預(yù)期發(fā)生了較大的

32、變化，開發(fā)銀行貸款未按預(yù)期的規(guī)定使用；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。6、項(xiàng)目建設(shè)評(píng)價(jià)指標(biāo)：由于 “貸款結(jié)束之建設(shè)期項(xiàng)目” 的建設(shè)內(nèi)容處于工程已結(jié)束或基本結(jié)束狀態(tài)， 評(píng)價(jià)者需對(duì)該項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)完成評(píng)價(jià)（或預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)） ，具體子項(xiàng)內(nèi)容包括：項(xiàng)目工藝技術(shù)水平實(shí)現(xiàn)（預(yù)測(cè)）評(píng)價(jià)，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容實(shí)現(xiàn)（預(yù)測(cè)）評(píng)價(jià)，項(xiàng)目工期控制實(shí)現(xiàn)（預(yù)測(cè)）評(píng)價(jià)，項(xiàng)目總投資控制實(shí)現(xiàn)（預(yù)測(cè)）評(píng)價(jià)等四方面。該項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)檔次分為“實(shí)現(xiàn)、基本實(shí)現(xiàn)、部分實(shí)現(xiàn)、未實(shí)現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實(shí)現(xiàn)”指項(xiàng)目完全按貸前預(yù)期實(shí)施，具備持續(xù)發(fā)展的可能;“基本實(shí)現(xiàn)”指項(xiàng)目基本按貸前預(yù)期實(shí)施，基本具備持續(xù)發(fā)展的可能;“部分

33、實(shí)現(xiàn)”指項(xiàng)目部分按貸前預(yù)期實(shí)施，部分具備持續(xù)發(fā)展的可能；“未實(shí)現(xiàn)”指項(xiàng)目未按貸前預(yù)期實(shí)施，不具備持續(xù)發(fā)展的可能；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。3、 一般項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)報(bào)告 （“貸款結(jié)束”之“竣工運(yùn)營期項(xiàng)目” ）的操作指南項(xiàng)目竣工營運(yùn)期評(píng)價(jià)屬于傳統(tǒng)意義上的后評(píng)價(jià)范疇，其項(xiàng)目特性表現(xiàn)為，項(xiàng)目建設(shè)階段已經(jīng)結(jié)束，雖然項(xiàng)目有可能沒有完成正式的竣工驗(yàn)收，但已進(jìn)入生產(chǎn)運(yùn)營期；此時(shí)的評(píng)價(jià)，主要通過項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告所確定的貸款目標(biāo)與實(shí)際效果的對(duì)比，發(fā)現(xiàn)偏差，指明開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制管理（評(píng)審信貸管理）成功所在和控制的薄弱點(diǎn)，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，在此基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人在經(jīng)營活動(dòng)中的表現(xiàn)，

34、完成對(duì)項(xiàng)目貸款未來發(fā)展的預(yù)測(cè)分析。（一）評(píng)價(jià)檔次“貸款結(jié)束” 之“竣工運(yùn)營期項(xiàng)目” 貸款實(shí)現(xiàn)情況階段性總評(píng)價(jià)指標(biāo)檔次分為 “成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個(gè)檔次。其中：“成功”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo)的 22 個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)中，全部為“基本成功” 以上，并且評(píng)價(jià)為“成功”的達(dá)到90以上；“基本成功”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo) 22個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)中，全部為“部分成功”以上，并且評(píng)價(jià)為“基本成功”的達(dá)到 90以上；“部分成功”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo)22個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)中，80%以上為“部分成功”；“未成功”指評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo) 22個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)中，評(píng)價(jià)為“未成功”子項(xiàng) 指標(biāo)達(dá)到20%,或?qū)﹂_發(fā)銀行貸款

35、有“不符合國家經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展 政策和我行貸款投向”或“開發(fā)銀行貸款被挪用”情形；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)的五項(xiàng)（類）指標(biāo)無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。注：22個(gè)子項(xiàng)指標(biāo)指評(píng)價(jià)的5項(xiàng)（類）指標(biāo)下的子項(xiàng)指標(biāo)，但由于不同的項(xiàng)目借款人不同和采取不同的擔(dān)保方式，22個(gè)子項(xiàng)則相應(yīng)減少。（二）運(yùn)營期項(xiàng)目主要評(píng)價(jià)指標(biāo)總評(píng)“運(yùn)營期項(xiàng)目”貸款實(shí)現(xiàn)程度，主要包括：1、項(xiàng)目貸款政策性目標(biāo)：主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有：（1）國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)：主要指開發(fā)銀行該筆項(xiàng)目貸款對(duì)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用的成功度評(píng)價(jià)。國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策主要指根據(jù) 國家的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略和政策，支持國家“兩基一支”的大中型基本建設(shè)和技術(shù)

36、 改造等項(xiàng)目及其配套工程的建設(shè)，支持重大高新技術(shù)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，支持經(jīng)濟(jì) 社會(huì)發(fā)展的瓶頸領(lǐng)域建設(shè)，為政府特定的經(jīng)濟(jì)政策和意圖提供支持作用，以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展作用。2）對(duì)國家地方重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金的支持作用實(shí)現(xiàn)情況評(píng)價(jià)：主要指圍繞政府熱點(diǎn)難點(diǎn)，在投資拉動(dòng)和宏觀調(diào)控中，開發(fā)銀行貸款對(duì)國家地方重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供的資金支持作用和對(duì)籌集和引導(dǎo)社會(huì)資金向項(xiàng)目建設(shè)和所及領(lǐng)域的投放支持作用的評(píng)價(jià)。 （ 3 ）開發(fā)性金融的實(shí)現(xiàn)情況評(píng)價(jià)： 開發(fā)銀行定位于開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，開發(fā)性金融是實(shí)現(xiàn)政府發(fā)展目標(biāo)、彌補(bǔ)體制落后和市場(chǎng)失靈，有助于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的一種金融形式。主要特征：一是通過融資推

37、動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)和所及領(lǐng)域的制度及市場(chǎng)建設(shè)，用建設(shè)制度、建設(shè)市場(chǎng)的方法實(shí)現(xiàn)政府發(fā)展目標(biāo)；二是以國家信用為基礎(chǔ)，市場(chǎng)業(yè)績(jī)?yōu)橹е?，信用建設(shè)為主線，促進(jìn)融資體制的完善和信用制度的發(fā)展；三是以融資優(yōu)勢(shì)和政府組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢(shì)相結(jié)合， 推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)建設(shè)； 四是通過實(shí)行政府債券和金融資產(chǎn)管理方式相結(jié)合，積極為國債投放的項(xiàng)目配套提供貸款，支持國家項(xiàng)目的建設(shè)。評(píng)價(jià)檔次分為： “成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個(gè)檔次。其中：“成功” 指開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項(xiàng)目貸款政策性效應(yīng)和對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、 行業(yè)發(fā)展等的支持作用顯現(xiàn)，并能持續(xù)發(fā)展；“基本成功”開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項(xiàng)目貸款政策性效應(yīng)和對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、

38、行業(yè)發(fā)展等的支持作用基本顯現(xiàn)，有持續(xù)發(fā)展的可能；“部分成功”開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項(xiàng)目貸款政策性效應(yīng)和對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展等的支持作用部分顯現(xiàn)，部分有持續(xù)發(fā)展的可能；指開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項(xiàng)目貸款政策性效應(yīng)和對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展等的支持作用微小，發(fā)展前景不明；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。2、項(xiàng)目目標(biāo)：主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有： （ 1）項(xiàng)目工程技術(shù)建成（物理） ，項(xiàng)目工程技術(shù)建成評(píng)價(jià)主要指項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告（包括項(xiàng)目可研究及設(shè)計(jì)報(bào)告）中的一些物理指標(biāo)（如工藝技術(shù)指標(biāo)、生產(chǎn)能力指標(biāo)等）的設(shè)計(jì)與實(shí)際對(duì)比的項(xiàng)目完成情況。 （ 2）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)建成（財(cái)務(wù)效益） ：項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)建成主要

39、指在實(shí)現(xiàn)工程技術(shù)建成的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目主要產(chǎn)品（產(chǎn)出物）有良好的市場(chǎng)需求前景和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)收入和充足的現(xiàn)金流量及較強(qiáng)的償債能力，能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益，并具備持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部條件，評(píng)價(jià)的方法主要是將項(xiàng)目貸款評(píng)審報(bào)告（包括項(xiàng)目可研及設(shè)計(jì)報(bào)告）中預(yù)測(cè)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)與實(shí)際完成指標(biāo)的對(duì)比，同時(shí)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)收益要考慮對(duì)借款人的償債能力重要的指標(biāo)。評(píng)價(jià)檔次分為： “成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個(gè)檔次。其中：“成功”指開發(fā)銀行貸款文件（技術(shù)建成、經(jīng)濟(jì)建成）中所預(yù)期的項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目具備持續(xù)發(fā)展的可能 ;“基本成功” 指開發(fā)銀行貸款文件 （技術(shù)建成、 經(jīng)濟(jì)建成） 中所預(yù)期的項(xiàng)目目標(biāo)

40、 基本實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目基本具備持續(xù)發(fā)展的可能“部分成功” 指開發(fā)銀行貸款文件 （技術(shù)建成、 經(jīng)濟(jì)建成） 中所預(yù)期的項(xiàng)目目標(biāo)部分實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目部分具備持續(xù)發(fā)展的可能 ;“不成功”指開發(fā)銀行貸款文件（技術(shù)建成、經(jīng)濟(jì)建成）中所預(yù)期的項(xiàng)目目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目不具備持續(xù)發(fā)展的可能；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。3、借款人目標(biāo)：主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有： （ 1）借款人法人治理評(píng)價(jià)，主要評(píng)價(jià)內(nèi)容請(qǐng)參照“貸款未結(jié)束”確定的借款人法人治理評(píng)價(jià)內(nèi)容。 （ 2）借款人經(jīng)營狀況評(píng)價(jià)，從借款人產(chǎn)品銷售、成本控制等生產(chǎn)、營銷方面評(píng)價(jià)。借款人經(jīng)營評(píng)價(jià)主要是通過貸款前后借款人經(jīng)營狀況的對(duì)比得出評(píng)價(jià)結(jié)論，評(píng)價(jià)者主要通過

41、借款人的戰(zhàn)略目標(biāo)、資本和勞動(dòng)、管理者和勞動(dòng)者、短期利益和長(zhǎng)期利益、財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略、市場(chǎng)和技術(shù)、多元化和專業(yè)化等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。 （ 3）借款人財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)，主要通過貸款時(shí)點(diǎn)和評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)借款人基本財(cái)務(wù)報(bào)表及附表明確的指標(biāo)對(duì)比完成評(píng)價(jià)。 評(píng)價(jià)檔次分為： “成功、 基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個(gè)檔次。其中：“成功”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營（財(cái)務(wù)）現(xiàn)狀良好且有很好的發(fā)展趨勢(shì)；“基本成功”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營（財(cái)務(wù)）現(xiàn)狀較好且有良性循環(huán)發(fā)展的可能；指借款人法人治理結(jié)構(gòu)， 經(jīng)營 （財(cái)務(wù)） 現(xiàn)狀一般， 但有維持的可能“不成功”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營（財(cái)務(wù)）現(xiàn)狀目前虧損或處在虧損邊緣，其發(fā)展前

42、景不明，未見明顯轉(zhuǎn)好趨勢(shì)；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。4、擔(dān)保狀況評(píng)價(jià)：擔(dān)保分為保證擔(dān)保和抵質(zhì)押擔(dān)保等形式，主要評(píng)價(jià)內(nèi)容請(qǐng)參照“貸款未結(jié)束”確定的擔(dān)保（抵質(zhì)押）內(nèi)容。評(píng)價(jià)檔次分為： “成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個(gè)檔次。其中：“成功”指項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況好，不會(huì)對(duì)開發(fā)銀行貸款的替代償還產(chǎn)生負(fù)面影響；“基本成功”指項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況較好，基本未對(duì)開發(fā)銀行貸款替代償還產(chǎn)生負(fù)面影響或產(chǎn)生的負(fù)面影響輕微；“部分成功” 指項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況一般， 對(duì)開發(fā)銀行貸款替代償還產(chǎn)生一定負(fù)面影響 ;“不成功” 指項(xiàng)目貸款擔(dān)保狀況差， 對(duì)開發(fā)銀行貸款替代償還產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影

43、響；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。5、開發(fā)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效評(píng)價(jià)：主要包括： （ 1 ）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)需要分析項(xiàng)目面臨或產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)種類（如技術(shù)、自然災(zāi)害、原材料供應(yīng)等） ，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷是否已充分識(shí)別并有相應(yīng)措施進(jìn)行控制。 （ 2）借款人（政府）風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)：借款人風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)主要是分析借款人存在的固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)（如法人代表的職業(yè)道德、借款人的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、 借款人的競(jìng)爭(zhēng)能力等） ， 對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)判斷是否已充分識(shí)別并有相應(yīng)措施進(jìn)行控制。（ 3）貸款條件落實(shí)情況評(píng)價(jià)：貸款條件落實(shí)情況評(píng)價(jià)參見“貸款未結(jié)束項(xiàng)目”放貸條件，特別是對(duì)評(píng)審報(bào)告（貸委

44、會(huì)紀(jì)要）中關(guān)于貸款發(fā)放條件的核對(duì)，評(píng)價(jià)時(shí)對(duì)主要的、決定性條款要充分關(guān)注。（ 4）信用結(jié)構(gòu)控制評(píng)價(jià)：信用結(jié)構(gòu)控制主要包括政府信用、企業(yè)信用控制、市場(chǎng)信用控制三部分評(píng)價(jià)內(nèi)容，其中：政府信用是指政府通過財(cái)政性資金、政府特許權(quán)、扶持政策等對(duì)開發(fā)銀行借款人償債能力的支持；企業(yè)信用指貸款擔(dān)保、工程保險(xiǎn)、工程招標(biāo)、建設(shè)監(jiān)理等企業(yè)行為緩釋風(fēng)險(xiǎn)的措施； 市場(chǎng)信用指以項(xiàng)目貸款為依托的資本市場(chǎng)運(yùn)作下的信用結(jié)構(gòu)過程。（ 5） 資產(chǎn)質(zhì)量控制評(píng)價(jià)： 資產(chǎn)質(zhì)量控制評(píng)價(jià)以評(píng)審報(bào)告貸款預(yù)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量類級(jí)與實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量分類對(duì)比，和資產(chǎn)質(zhì)量的變化預(yù)見以貸款分類中對(duì)貸款的展望與下一期貸款評(píng)級(jí)的結(jié)果進(jìn)行對(duì)比分析， 以判斷對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量變化的

45、預(yù)見性得出評(píng)價(jià)結(jié)論。 （ 6）開發(fā)銀行貸款本息回收風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)：開發(fā)銀行貸款本息回收風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)要充分分析風(fēng)險(xiǎn)類別， 以判斷貸款本息回收的風(fēng)險(xiǎn)是否已充分識(shí)別并有相應(yīng)措施進(jìn)行控制。判斷風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否到位需要考慮風(fēng)險(xiǎn)控制措施的可行性、合法性及實(shí)際運(yùn)用情況。 （ 7 ）法律合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)：主要通過對(duì)客戶項(xiàng)目貸款是否符合政策性銀行（開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)）貸款發(fā)放規(guī)定范圍，合同（借款、擔(dān)保）簽訂是否符合法律法 規(guī)等進(jìn)行分析完成評(píng)價(jià)。 （ 8）客戶關(guān)系與客我關(guān)系控制評(píng)價(jià)：客戶關(guān)系是開發(fā)銀行 為加強(qiáng)對(duì)客戶的管理工作，全面、客觀地評(píng)價(jià)開發(fā)銀行與客戶之間的關(guān)系，判斷銀 行同業(yè)圍繞客戶進(jìn)行的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，建立的客戶關(guān)

46、系分類和客我關(guān)系分類。開發(fā)銀行客戶關(guān)系分類分為問候、傳話、達(dá)意、共識(shí)和信任五級(jí)；客我關(guān)系根據(jù)客戶與開發(fā)銀行之間的由于“人求我”和“我求人”程度的不同，分為被動(dòng)型二級(jí)（我求人） 、被動(dòng)型一級(jí)（我求人） 、互動(dòng)型二級(jí)（互求） 、被動(dòng)型一級(jí)（互求）和主動(dòng)型（人求我） 。客戶關(guān)系控制評(píng)價(jià)主要通過比較第一次客戶評(píng)級(jí)和最后一次客戶評(píng)級(jí)的差異。評(píng)價(jià)檔次分為： “成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個(gè)檔次。其中：“成功”指項(xiàng)目貸款達(dá)到或超過了全部主要預(yù)期，項(xiàng)目和借款人均具備持續(xù)發(fā)展的可能，貸款質(zhì)量?jī)?yōu)良，政策性效果明顯，貸款風(fēng)險(xiǎn)得到很好的控制；“基本成功”指項(xiàng)目貸款基本達(dá)到主要預(yù)期指標(biāo)，盡管存在很小的

47、失誤，但項(xiàng)目和借款人已經(jīng)得到或有可能得到良好的運(yùn)營成果，貸款質(zhì)量正常，政策性效果有所體現(xiàn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)得到控制； ；“部分成功” 指項(xiàng)目貸款部分達(dá)到主要預(yù)期指標(biāo)， 存在一點(diǎn)的失誤， 項(xiàng)目和借款人運(yùn)營成果一般，貸款質(zhì)量下降，政策性效果有所體現(xiàn)，政策性效果有所體現(xiàn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)有部分難以控制 ;“不成功”項(xiàng)目貸款未能達(dá)到主要預(yù)期指標(biāo)，有明顯的失誤，項(xiàng)目或借款人目前或是將來都不可能得到良好的運(yùn)營成果，相關(guān)項(xiàng)目貸款已成為不良資產(chǎn)，貸款風(fēng) 險(xiǎn)難以控制；“無法確定”指項(xiàng)目涉及評(píng)價(jià)內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評(píng)價(jià)。8、項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)匯總報(bào)告操作指南本次項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)工作，要求中介機(jī)構(gòu)在完成一般評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用科學(xué)的分

48、析方法（如對(duì)比分析法、動(dòng)態(tài)分析法、因素分析法、統(tǒng)計(jì)推斷等）對(duì)所評(píng)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總分析，匯總報(bào)告要具有很強(qiáng)的針對(duì)性，要針對(duì)開發(fā)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)分析，要針對(duì)項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)， 報(bào)告要注意運(yùn)用數(shù)字語言（包括運(yùn)用統(tǒng)計(jì)圖和統(tǒng)計(jì)表）來描述和分析項(xiàng)目貸款基本情況,數(shù)字要詳實(shí)，文字要生動(dòng)簡(jiǎn)練，分析要透徹。主要報(bào)告分為： 國家開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)分行匯總分析報(bào)告、 國家開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)行業(yè)匯總分析報(bào)告 、 國家開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)重點(diǎn)行業(yè)匯總分析報(bào)告一、國家開發(fā)銀行項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)分行匯總分析報(bào)告評(píng)價(jià)操作指南正文部分是對(duì)分行（含企業(yè)局、總行營業(yè)部）所有評(píng)價(jià)

49、項(xiàng)目貸款情況的匯總分析，可分章節(jié)敘述，對(duì)格式不作硬性規(guī)定，要求簡(jiǎn)明扼要、深入分析、重點(diǎn)突出，邏輯性強(qiáng)，問題找得準(zhǔn)，責(zé)任環(huán)節(jié)和原因分析得清晰，有說服力，經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)得恰如其分，建議有實(shí)際借鑒意義、可操作性強(qiáng)。具體來說，報(bào)告應(yīng)包括基本情況、問題、建議等三方面內(nèi)容：（一）分行項(xiàng)目貸款基本情況分析對(duì)分行項(xiàng)目貸款基本情況，包括項(xiàng)目概況、借款人（用款人、借款平臺(tái)）、擔(dān)保人（抵質(zhì)押物）概況及開發(fā)銀行貸款概況、項(xiàng)目貸款實(shí)現(xiàn)成功度等按不同類別匯總。在此基礎(chǔ)上歸納，總結(jié)出一般性結(jié)論。（二）對(duì)分行信貸資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)（2006年報(bào)告新增內(nèi)容）分行評(píng)價(jià)的重點(diǎn)是要求中介機(jī)構(gòu)按照人行 2003年頒布的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原 則，

50、對(duì)分行所有評(píng)價(jià)項(xiàng)目的進(jìn)行貸款資產(chǎn)質(zhì)量分類驗(yàn)證 ，對(duì)分行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類 的準(zhǔn)確性和工作質(zhì)量給出評(píng)價(jià)結(jié)論，要求簡(jiǎn)明扼要，客觀準(zhǔn)確。（三）分行項(xiàng)目貸款存在的主要問題揭示項(xiàng)目貸款存在的主要問題與風(fēng)險(xiǎn)，從工作質(zhì)量和內(nèi)部控制角度，結(jié)合實(shí)例 對(duì)分行在項(xiàng)目開發(fā)、受理、評(píng)審、分行審查、合同簽訂、貸款使用監(jiān)督等階段工作 提出存在的問題，評(píng)價(jià)其工作質(zhì)量，并分析造成問題與風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任環(huán)節(jié)。（四）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施與建議總結(jié)項(xiàng)目貸款實(shí)施過程中的成功的經(jīng)驗(yàn)與應(yīng)吸取的教訓(xùn)，提出相關(guān)改進(jìn)措施或 建議。對(duì)貸款項(xiàng)目發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測(cè)，并對(duì)分行貸款安全性進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，說明理 由。綜合上述分析，完成總評(píng)。（注：以上三方面不是

51、對(duì)報(bào)告的格式規(guī)定）二、項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)行業(yè)匯總分析報(bào)告操作指南項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)行業(yè)匯總分析報(bào)告 是評(píng)價(jià)者在完成一般項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)報(bào)告后，針對(duì)開展本次項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)的所有項(xiàng)目，按行業(yè)情況完成的進(jìn)行貸款評(píng)價(jià)情況的匯總分析。該報(bào)告按章節(jié)敘述，采用圖表、文字相結(jié)合方式編寫，報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)突出、詳略得當(dāng)，所提供的數(shù)字詳實(shí)、準(zhǔn)確，文字篇幅建議不超過6000字。具體來說，報(bào)告應(yīng)包括基本情況、問題、建議等三方面內(nèi)容。（一）評(píng)價(jià)項(xiàng)目行業(yè)基本情況中介機(jī)構(gòu) 2006年開展本次項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)主要指標(biāo)情況（總投資，開發(fā)銀行貸款合同總額、貸款發(fā)放與回收、貸款余額等） ；所評(píng)價(jià)項(xiàng)目行業(yè)構(gòu)成情況（貸款未結(jié)束項(xiàng)目、貸款結(jié)束項(xiàng)目；建設(shè)期項(xiàng)目、竣工

52、運(yùn)營期項(xiàng)目） ；所評(píng)價(jià)項(xiàng)目資產(chǎn)質(zhì)量分類構(gòu)成、客戶信用等級(jí)構(gòu)成情況等。工作情況，項(xiàng)目個(gè)數(shù)、余額情況；按照行業(yè)分別表述各行業(yè)評(píng)價(jià)結(jié)果（區(qū)分建設(shè)期和竣工運(yùn)營期） 。（二） 項(xiàng)目貸款存在的主要問題以行業(yè)劃分和突出行業(yè)差異的角度，揭示項(xiàng)目貸款存在的主要問題與風(fēng)險(xiǎn)，從行業(yè)分析角度提出項(xiàng)目開發(fā)、受理、評(píng)審、分行審查、合同簽訂、貸款使用監(jiān)督等階段工作提出存在的共性和特性問題，評(píng)價(jià)行業(yè)管理存在的工作質(zhì)量問題，并分析造成問題與風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任環(huán)節(jié)。按行業(yè)全口徑（不分建設(shè)期、竣工運(yùn)營期）表述首次、最近一次、最好一次資產(chǎn)總量分類情況，分析資產(chǎn)總量首次下降、資產(chǎn)質(zhì)量轉(zhuǎn)劣時(shí)點(diǎn)及其主要原因，（三）建議和預(yù)測(cè)在總結(jié)項(xiàng)目貸款的成功經(jīng)

53、驗(yàn)，分析項(xiàng)目貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)與問題等方面要突出行 業(yè)的特點(diǎn)。簡(jiǎn)述當(dāng)前各行業(yè)及評(píng)價(jià)項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素，作出發(fā)展前景預(yù)測(cè)。（注：以上三方面不是對(duì)報(bào)告的格式規(guī)定）三、項(xiàng)目貸款評(píng)價(jià)重點(diǎn)行業(yè)匯總分析報(bào)告操作指南評(píng)價(jià)目的：通過重點(diǎn)行業(yè)評(píng)審、信貸管理評(píng)價(jià)，揭示行業(yè)項(xiàng)目貸款的特性與普 遍存在問題，為行業(yè)操作規(guī)范和評(píng)價(jià)指標(biāo)和參數(shù)的有效性提供一個(gè)信息反饋。（一）重點(diǎn)行業(yè)項(xiàng)目貸款情況重點(diǎn)行業(yè)評(píng)價(jià)樣本（項(xiàng)目）情況：具體包括項(xiàng)目個(gè)數(shù)、總投資、開發(fā)銀行貸款 合同總額、貸款余額情況，項(xiàng)目情況（貸款未結(jié)束項(xiàng)目、貸款結(jié)束項(xiàng)目；建設(shè)期項(xiàng) 目、竣工運(yùn)營期項(xiàng)目）、項(xiàng)目地區(qū)分布、項(xiàng)目資產(chǎn)質(zhì)量分類、客戶信用等級(jí)構(gòu)成情況、 貸款發(fā)放與回收等

54、，點(diǎn)明該行業(yè)評(píng)價(jià)結(jié)果（區(qū)分建設(shè)期和竣工運(yùn)營期）情況等。（二）行業(yè)特征和存在問題：對(duì)該行業(yè)信用結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、貸款評(píng)審和貸后管理容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)進(jìn)行簡(jiǎn) 要闡述；采用對(duì)比分析法，對(duì)具體行業(yè)的共性和特性的加以揭示；對(duì)處于同一行業(yè) 的不同貸款項(xiàng)目管理的問題加以揭示。評(píng)價(jià)工作中，不僅重視行業(yè)項(xiàng)目的縱向?qū)Ρ?，更要重視行業(yè)項(xiàng)目在不同地區(qū)（分行）的橫向?qū)Ρ取?、縱向?qū)Ρ龋阂栽u(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)為報(bào)告期，評(píng)價(jià)該行業(yè)項(xiàng)目貸款預(yù)定目標(biāo)（政策、借款人發(fā)展、經(jīng)濟(jì)）實(shí)現(xiàn)程度，著重分析評(píng)價(jià)行業(yè)中開發(fā)銀行貸款情況、各風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)銀行來說，要特別關(guān)注按行業(yè)全口徑（不分建設(shè)期、竣工運(yùn)營期）項(xiàng)目貸款質(zhì)量分類情況，表述首次、最近一次、最好一次資

55、產(chǎn)總量分類情況，分析資產(chǎn)總量首次下降、資產(chǎn)質(zhì)量轉(zhuǎn)劣時(shí)點(diǎn)及其下降（轉(zhuǎn)劣）的主要原因。2、橫向?qū)Ρ龋海?1）根據(jù)不同地區(qū)同行業(yè)項(xiàng)目貸款的對(duì)比，總結(jié)項(xiàng)目貸款的成功經(jīng)營和失敗教訓(xùn)。主要內(nèi)容是：結(jié)合評(píng)價(jià)行業(yè)本身的發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)比同行業(yè)不同地區(qū)項(xiàng)目建設(shè)、 經(jīng)濟(jì)效益和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的差異， 借款人及信用結(jié)構(gòu)的主要特征的差異。（2）根據(jù)不同分行同行業(yè)項(xiàng)目貸款實(shí)現(xiàn)度、成功度的對(duì)比，總結(jié)項(xiàng)目貸款管理的成功經(jīng)營和失敗教訓(xùn)，主要內(nèi)容是：對(duì)比不同分行在同行業(yè)信貸管理中的主要做法和成功經(jīng)驗(yàn)，以及在上述行業(yè)信貸管理中產(chǎn)生問題及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的處理差異，對(duì)比行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及完善措施行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)限額及貸款風(fēng)險(xiǎn)度的差異等。（三 ）建議和預(yù)

56、測(cè)針對(duì)評(píng)價(jià)行業(yè)出現(xiàn)普遍問題進(jìn)行歸納整理，從評(píng)價(jià)項(xiàng)目整體和行業(yè)角度提出今后工作建議和改進(jìn)措施。預(yù)測(cè)分析首先要關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行現(xiàn)狀及趨勢(shì)，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和改革，結(jié)合對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的分析，研究評(píng)價(jià)行業(yè)的地位、現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)；其次是通過對(duì)行業(yè)工藝技術(shù)使用、行業(yè)成本結(jié)構(gòu)與控制分析、產(chǎn)品市場(chǎng)等方面變化，以及借款人項(xiàng)目管理水平，借款人發(fā)展（治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況） 、借款人行業(yè)的市場(chǎng)份額分析等管理要素，完成對(duì)行業(yè)項(xiàng)目 貸款未來走勢(shì)的預(yù)測(cè)分析。（注：以上三方面不是對(duì)報(bào)告的格式規(guī)定）四、關(guān)于開發(fā)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類的驗(yàn)證方法信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類管理是建立現(xiàn)代銀行制度，改進(jìn)貸款分類方法，加強(qiáng)銀 行信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段，分類結(jié)果