行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告

1、風(fēng)險評估報告單位領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）和單位內(nèi) 部控制實(shí)施辦法有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評 估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風(fēng)險評估活動組織情況（一）工作機(jī)制本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下， 由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)科從 辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小 組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。（二）風(fēng)險評估范圍1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù) 活動層面風(fēng)險。單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理

2、機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括 預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、 建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門：財(cái)務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部門。（三）風(fēng)險評估的程序和方法1、風(fēng)險評估程序本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計(jì) 劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科

3、室負(fù)責(zé)人參 加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排， 要求各科室先進(jìn)行 自查，查找風(fēng)險點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況； 再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況， 選擇關(guān)鍵科室和自 查風(fēng)險點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查， 對其他科室也進(jìn)行了快速檢查； 最 后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。2、風(fēng)險評估方法本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、 流程圖法、財(cái)務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險； 采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告

4、的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會 計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素（一）單位層面風(fēng)險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險點(diǎn)A1）。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán) 威性不足，執(zhí)行力不夠（風(fēng)險點(diǎn) B1）;2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求（風(fēng)險點(diǎn) B2）;3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管 理制度要求（風(fēng)險點(diǎn)B3）;4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計(jì)劃申請 表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點(diǎn) B4）;5、單位未

5、按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點(diǎn) B5）。三、風(fēng)險分析1、單位總體風(fēng)險水平根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為25.98 （風(fēng)險最高100分），屬于偏低水平項(xiàng)目單位層面業(yè)務(wù)層面預(yù)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)政府采購資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目合同管理標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險值100100100100100100100評估值22213724304023權(quán)重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2 、重要和重大風(fēng)險因素經(jīng)對以上風(fēng)險因素進(jìn)行分析，以上所列風(fēng)險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：100%020%四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.2、財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部 門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù) 部門。2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集 相關(guān)的原始資料。4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和