成本卷積計(jì)算規(guī)則等

1、成本卷積相關(guān)規(guī)則及操作說(shuō)明等禹鐵橋2008年10月為了幫助大家快速了解成本卷積中一些規(guī)則和操作方法，我將自己的對(duì)成本卷積運(yùn)算的理解與大家分享。特別提醒，以前我們有一些成本學(xué)習(xí)的資料，其中的描述與我下文 中的內(nèi)容有出入，請(qǐng)以我這篇文章的說(shuō)明為準(zhǔn)，如果大家測(cè)試后確認(rèn)我的見(jiàn)解有錯(cuò)，請(qǐng)及 時(shí)告訴我，并告訴大家。一、基礎(chǔ)設(shè)置：1、成本選項(xiàng)：品種法或分步法，啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源不核算工序成本2、存貨核算模塊選項(xiàng)：A核算方式：零出庫(kù)成本選擇、入庫(kù)單成本選擇、紅字出庫(kù)單成本選擇等，均不能選 擇“手工輸入”，建議選擇上次出庫(kù)或上次入庫(kù)成本。B、控制方式：將“組裝入庫(kù)單取不對(duì)應(yīng)出庫(kù)成本時(shí)取選項(xiàng)成本”、“調(diào)撥入庫(kù)單

2、取不對(duì)應(yīng)出庫(kù)成本時(shí)取選項(xiàng)成本”兩項(xiàng)選中。二、卷積操作功能：1、卷積計(jì)算檢查：包含對(duì)存貨核算的檢查。計(jì)算檢查按范圍進(jìn)行分類，計(jì)算結(jié)果可按檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動(dòng)保存計(jì)算結(jié)果，每次計(jì)算后覆蓋前次數(shù)據(jù)。2、卷積計(jì)算：一次性按順序由低層到高層完成所有BOM層次成本計(jì)算，包含各層入庫(kù)單、出庫(kù)單記賬、期末處理、材料及外購(gòu)半成品耗用表取數(shù)、成本計(jì)算、產(chǎn)成品成本分配，中間沒(méi)有任 何交互。其中所有核算型倉(cāng)庫(kù)的出入庫(kù)單據(jù)類型進(jìn)行記賬，所有倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理。3、取消計(jì)算：在卷積計(jì)算正在進(jìn)行時(shí)，點(diǎn)“退出”按紐，卷積計(jì)算回滾到此次計(jì)算前狀態(tài)，自動(dòng)根據(jù)回滾范圍對(duì)存貨管理進(jìn)行相應(yīng)的取消月末處理、恢復(fù)記賬（采購(gòu)入庫(kù)

3、單除外）、產(chǎn)成品成本分配。4、恢復(fù)計(jì)算：在卷積運(yùn)算菜單，點(diǎn)“恢復(fù)”按紐，系統(tǒng)自動(dòng)恢復(fù)最近一次卷積過(guò)程中進(jìn)行的各種操作，包括恢復(fù)存貨期末處理、恢復(fù)存貨記賬（采購(gòu)入庫(kù)單除外）、恢復(fù)產(chǎn)成品成本分配、恢復(fù)材料及外購(gòu)半成品耗用表取數(shù)。軟件處理流程5、其他說(shuō)明：期末處理時(shí)，結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單。6、成本卷積計(jì)算過(guò)程說(shuō)明：A、計(jì)算前首先構(gòu)建成本BOM樹(shù)。建成本BOM樹(shù)原理：根據(jù)出入庫(kù)領(lǐng)用或車(chē)間耗用關(guān)系，確定產(chǎn)成品與半成品、半成品與材料間領(lǐng)用關(guān)系推算低階碼，確定所有產(chǎn)品BOM才：如果存在成本對(duì)象的領(lǐng)用關(guān)系如下：其中A、B C Dk E、F表示成本對(duì)象，ml、m2表示材料Level 1J 二

4、）一Level 2U D , UC _Level 3J、一Level 1COLevel 2O Level 3OLevel 4J 二CTOLevel 1Level 2UQ 一Level 3Level 4先找到任意一成本對(duì)象，假如A,根據(jù)領(lǐng)用關(guān)系推算出如下低階碼:Level 1ALevel 1上例中C出現(xiàn)在二階和四階兩個(gè)不同層次，確定最終層次按最低層次為基準(zhǔn)，即C的低階碼應(yīng)該為4。推算A之后，再推算A 1、A2.A（N）,直到構(gòu)建出所有成本對(duì)象層次。B、計(jì)算輔助服務(wù)單價(jià)，分?jǐn)偹挟a(chǎn)品的公共費(fèi)用（共用材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、 輔助費(fèi)用）。C計(jì)算出所有成本中心下最低階層半成品成本。D計(jì)算完畢后，調(diào)用

5、存貨系統(tǒng)中“產(chǎn)成品成本分配”功能菜單，把該層的完工產(chǎn)品單 位成本，依據(jù)對(duì)應(yīng)條件，分配到相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫(kù)單上作為入庫(kù)單價(jià)。E、調(diào)用存貨記賬功能，根據(jù)半成品所選擇計(jì)價(jià)方式計(jì)算當(dāng)月此階產(chǎn)品在存貨系統(tǒng)中的 出庫(kù)成本，回寫(xiě)到相應(yīng)的出庫(kù)單上。F、調(diào)用期末處理功能，如果此階產(chǎn)品計(jì)價(jià)方式為全月平均法或計(jì)劃價(jià)法記賬后應(yīng)進(jìn)行 期末處理，差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單、期末成本處理表不在中途進(jìn)行確認(rèn)，計(jì)算完畢后生成相應(yīng)表 單。G在成本管理“材料及外購(gòu)半成品耗用表”中所有成本中心下進(jìn)行材料“取數(shù)”，重新取出此階產(chǎn)品的出庫(kù)成本作為第二階產(chǎn)品的單位材料成本。H開(kāi)始計(jì)算第二階產(chǎn)品單位成本，重復(fù) D - G步驟。I、直至完成最終所有產(chǎn)成品

6、層成本計(jì)算。7、卷積處理規(guī)則：A、卷積計(jì)算中的半成品支持除個(gè)別計(jì)價(jià)法外的其余五種計(jì)價(jià)方式。B、卷積計(jì)算中不支持材料及外購(gòu)半成品耗用表手工增加、修改、刪除。C支持成本管理中選項(xiàng)中所有計(jì)算方法（包括批次法、品種法） 。D同時(shí)支持原有手工卷積及卷積計(jì)算兩種方式。選擇手工卷積計(jì)算，需要手動(dòng)在成本 管理與存貨模塊中交互進(jìn)行取數(shù)與分配，并按BOMT次進(jìn)行多次計(jì)算，同時(shí)支持現(xiàn)有新增及改進(jìn)功能的分配計(jì)算算法；選擇卷積計(jì)算，系統(tǒng)將一次性完成所有階次計(jì)算，中間過(guò)程 不做交互處理。E、選項(xiàng)處理：成本卷積時(shí)，以下選項(xiàng)按用戶的設(shè)置進(jìn)行相應(yīng)處理：賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)入庫(kù)單記賬自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單差異率計(jì)算包括本期暫估入庫(kù)期末處理

7、登差異賬F、以下業(yè)務(wù)在成本卷積過(guò)程中按以下規(guī)則處理：組裝入庫(kù)單記賬：先按特殊單據(jù)記賬，即取組裝出庫(kù)單的成本 +組裝費(fèi)做為組裝入庫(kù)成本，如果組裝出 庫(kù)單有未記賬的單據(jù)，則取選項(xiàng)“組裝入庫(kù)單取不對(duì)應(yīng)出庫(kù)成本時(shí)取選項(xiàng)成本”，如果選項(xiàng)成本也取不到，則成本取 0。調(diào)撥單記賬：移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)的調(diào)撥出庫(kù)記錄記賬后，系統(tǒng)再將其對(duì) 應(yīng)的調(diào)撥入庫(kù)記錄一并記賬。全月平均和計(jì)劃價(jià)核算的調(diào)撥出入庫(kù)記錄按特殊單據(jù)記賬處理，即調(diào)撥出入庫(kù)成本 按上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算，如果取不到上月成本，則取存貨模塊選項(xiàng)指定的成本， 如果還取不到，則成本取 0。最高最低單價(jià)/差異率控制：如果用戶選擇移動(dòng)平均進(jìn)行最

8、高最低單價(jià)控制，則單據(jù)記賬時(shí)，如果系統(tǒng)計(jì)算的單 價(jià)超過(guò)用戶設(shè)置的上下限，則按最大、最小單價(jià)選項(xiàng)取成本。如果仍取不到成本，則成本 取0。如果用戶選擇全月平均或計(jì)劃價(jià)進(jìn)行最高最低單價(jià)/差異率控制，則期末處理時(shí)，如果系統(tǒng)計(jì)算的平均單價(jià)或差異率超過(guò)了用戶設(shè)置的上、下限，則按最大、最小單價(jià)（對(duì)全 月平均）或最大、最小差異率（對(duì)計(jì)劃價(jià)）選項(xiàng)取成本。如果仍取不到成本，則成本取0。零成本選項(xiàng)：出庫(kù)單據(jù)記賬或期末處理時(shí)，如果取不到成本，則根據(jù)選項(xiàng)中的零成本選項(xiàng)取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則取 0。入庫(kù)成本選項(xiàng)：入庫(kù)單據(jù)記賬時(shí)，如果入庫(kù)單沒(méi)有填寫(xiě)成本，則根據(jù)選項(xiàng)中的入庫(kù)成本選項(xiàng)取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成

9、本，則成本取0。紅字出庫(kù)成本選項(xiàng)：先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均的紅字出庫(kù)單據(jù)記賬時(shí)，如果取不到成本，則根據(jù)選項(xiàng)中的紅字出庫(kù)成本選項(xiàng)取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則成本取0。G相關(guān)處理規(guī)則：根據(jù)成本卷積確定的 BOM順序核算相關(guān)材料出庫(kù)成本，對(duì)出庫(kù)單據(jù)進(jìn)行記賬和期末 處理。根據(jù)成本提供的數(shù)據(jù)確定記賬和期末處理范圍。說(shuō)明：此規(guī)則可能導(dǎo)致庫(kù)存模塊明細(xì)帳（臺(tái)帳）與存貨模塊明細(xì)帳中的單據(jù)順序不H出庫(kù)單記賬：記賬處理規(guī)則：過(guò)濾條件：包含未審核單據(jù)：如果用戶在選項(xiàng)中選擇單據(jù)審核后才能記賬，則是否包含未審核單 據(jù)的選項(xiàng)按不包含記賬；否則按包含記賬。包含未開(kāi)發(fā)票的出庫(kù)單：否出庫(kù)單上系統(tǒng)已填寫(xiě)的金額記賬時(shí)重新

10、計(jì)算：否賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)，銷售出庫(kù)成本取銷售發(fā)票金額：否其他過(guò)濾條件由成本管理提供對(duì)委外出庫(kù)單記賬確認(rèn)出庫(kù)成本后，同存貨核算的正常單據(jù)記賬一樣要回寫(xiě)委外出庫(kù) 單成本，同時(shí)回寫(xiě)委外核銷單的材料費(fèi)和采購(gòu)入庫(kù)單的材料費(fèi)，如果采購(gòu)入庫(kù)單已記賬， 應(yīng)同時(shí)將存貨明細(xì)賬中的采購(gòu)入庫(kù)單的材料費(fèi)一并回寫(xiě)。個(gè)別計(jì)價(jià)的出庫(kù)單如果是跟蹤型存貨而且對(duì)應(yīng)關(guān)系為可以記賬狀態(tài)的才可記賬，否則 沒(méi)有對(duì)應(yīng)入庫(kù)單的出庫(kù)單不予記賬。I、產(chǎn)成品成本分配規(guī)則：對(duì)已成本的產(chǎn)品入庫(kù)單重新分配成本：是包括紅字入庫(kù)單：是只處理當(dāng)月單據(jù)：是其他過(guò)濾條件由成本管理提供成本分配規(guī)則：如果需要分配成本的產(chǎn)成品入庫(kù)單已記賬，而且本次分配的成本單 價(jià)與已記賬

11、的產(chǎn)成品入庫(kù)單的成本單價(jià)不同，要生成入庫(kù)調(diào)整單，生單過(guò)程如下：按產(chǎn)成品入庫(kù)單一對(duì)一生成：被調(diào)整單號(hào)：產(chǎn)成品入庫(kù)單號(hào)調(diào)整單號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生單據(jù)日期：產(chǎn)成品入庫(kù)單的單據(jù)日期倉(cāng)庫(kù)：產(chǎn)成品入庫(kù)單的倉(cāng)庫(kù)部門(mén)：產(chǎn)成品入庫(kù)單的部門(mén)收發(fā)類別：產(chǎn)成品入庫(kù)單的收發(fā)類別表頭自定義項(xiàng)1-16:產(chǎn)成品入庫(kù)單的表頭自定義項(xiàng)1-16備注：產(chǎn)成品入庫(kù)單的備注存貨：產(chǎn)成品入庫(kù)單的存貨自由項(xiàng)：產(chǎn)成品入庫(kù)單的自由項(xiàng)金額=入庫(kù)單數(shù)量* （成本分配的單價(jià)一入庫(kù)單單價(jià)）項(xiàng)目大類編碼：產(chǎn)成品入庫(kù)單的項(xiàng)目大類編碼項(xiàng)目編碼：產(chǎn)成品入庫(kù)單的項(xiàng)目編碼表體自定義項(xiàng)1-16 :產(chǎn)成品入庫(kù)單的表體自定義項(xiàng)1-16產(chǎn)品成本入庫(kù)成本分配后，對(duì)相應(yīng)的產(chǎn)成品入

12、庫(kù)單進(jìn)行記賬操作。記賬的單據(jù)同產(chǎn)品 成本分配的范圍相同。如果半成品是委外入庫(kù)，則委外入庫(kù)成本由存貨核算在委外入庫(kù)單記賬時(shí)產(chǎn)生，不需 要由成本計(jì)算產(chǎn)生。對(duì)有單價(jià)有差異的成品或半成品對(duì)應(yīng)的出庫(kù)單據(jù)生成出庫(kù)調(diào)整單（如果兩者沒(méi)有差額 則不生成調(diào)整單）：按出庫(kù)單一對(duì)一生成：被調(diào)整單號(hào)：原出庫(kù)單號(hào)調(diào)整單號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生單據(jù)日期：原出庫(kù)單的單據(jù)日期倉(cāng)庫(kù)：出庫(kù)單的倉(cāng)庫(kù)部門(mén)：出庫(kù)單的部門(mén)收發(fā)類別：出庫(kù)單的收發(fā)類別表頭自定義項(xiàng)1-16 :出庫(kù)單的表頭自定義項(xiàng) 1-16備注：出庫(kù)單的備注存貨：出庫(kù)單的存貨自由項(xiàng)：出庫(kù)單的自由項(xiàng)金額=出庫(kù)單的數(shù)量* （系統(tǒng)計(jì)算的單價(jià)一出庫(kù)單單價(jià)）項(xiàng)目大類編碼：出庫(kù)單的項(xiàng)目大類編碼項(xiàng)目

13、編碼：出庫(kù)單的項(xiàng)目編碼表體自定義項(xiàng)1-16 :出庫(kù)單的表體自定義項(xiàng) 1-16特別說(shuō)明：I項(xiàng)中入庫(kù)調(diào)整單和出庫(kù)調(diào)整單的產(chǎn)生，是由于我們?cè)谝堰M(jìn)行過(guò)成本卷積后再次進(jìn) 行成本卷積前沒(méi)有先執(zhí)行“恢復(fù)”導(dǎo)致的，在執(zhí)行成本卷積計(jì)算時(shí)，如果之前已進(jìn)行過(guò)卷積計(jì)算, 則建議先執(zhí)行“恢復(fù)”，然后再“計(jì)算”，這樣就會(huì)將上次計(jì)算的結(jié)果完全刷新，不會(huì)產(chǎn)生入庫(kù)或 出庫(kù)調(diào)整單。三、成本計(jì)算采用卷積時(shí)的操作步驟：1、將采購(gòu)入庫(kù)單記帳2、進(jìn)行結(jié)算成本處理3、執(zhí)行完委外核銷4、執(zhí)行完委外結(jié)算5、定義產(chǎn)品屬性刷新6、定額管理中數(shù)據(jù)刷新（或錄入）（未采用工時(shí)或材料定額分配費(fèi)用時(shí)，此表不需刷新或錄入）7、工費(fèi)用、折舊費(fèi)用、制造費(fèi)用錄入8、完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表取數(shù)9、月末在產(chǎn)品處理表錄入（在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時(shí)，此表不需錄入）10、完工產(chǎn)品處理表取數(shù)11、產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表 “全展”（只有在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時(shí)才需要）12、卷積運(yùn)算。四、成本計(jì)算結(jié)果檢查1、通過(guò)單據(jù)列表檢查是否存在單價(jià)為0的出入庫(kù)單據(jù)2、通過(guò)完工產(chǎn)品成本匯總表和在產(chǎn)品成本匯總表檢查產(chǎn)品單位成本是否異常3、通過(guò)完工產(chǎn)品成本明細(xì)表和在