擔(dān)保有限公司管理制度

1、1擔(dān)保有限公司管理制度2管理制度目錄1、公司運(yùn)營(yíng)方案2、財(cái)務(wù)管理制度3、人力資源管理制度4、公司日常管理制度345XX 擔(dān)保有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序一、客戶申請(qǐng)（一）擔(dān)保申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件 擔(dān)保申請(qǐng)人應(yīng)為企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織，并具備下列條件：1、經(jīng)過(guò)工商行政管理部門登記核準(zhǔn)，并按時(shí)辦理年檢手續(xù)。2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。3、 有健全的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理制度。4、 已在我公司協(xié)作銀行開(kāi)立基本結(jié)算帳戶。5、 自然人應(yīng)擁有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，具有完全民事能力；有 合法的居留身份； 有固定的住所； 有合法的收入來(lái)源和充足的償還能 力；個(gè)人信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄。6、 申請(qǐng)擔(dān)保的貸款用途符

2、合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定。（二） 擔(dān)保申請(qǐng)人向我公司提出書面申請(qǐng)， 提供以下資料并保證 其真實(shí)性。1 1、 擔(dān)保申請(qǐng)人為企業(yè)法人的應(yīng)提供工商行政部門核發(fā)的營(yíng) 業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。2、 近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。3、驗(yàn)資報(bào)告。4、稅務(wù)登記證。5、企業(yè)法人代碼證書及最新年檢證明。66、貸款卡及貸款卡年檢證明7、基本帳戶開(kāi)戶許可證；在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的其他帳戶（應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)名稱、帳號(hào)） 。8、成立時(shí)的企業(yè)章程、合同或協(xié)議等。9、法人代表和總經(jīng)理的證明、身份證（復(fù)印件，本人簽名）和 履歷。10、董事會(huì)決議及董事會(huì)成員簽字樣本。11、國(guó)家專賣、專控及特殊行業(yè)的產(chǎn)品，須附相關(guān)主管機(jī)構(gòu)出具 的許可文件。12

3、、反擔(dān)保單位應(yīng)提供以上相同資料。13、自然人為反擔(dān)保人的應(yīng)符合：擁有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，具 有完全民事能力；有合法的居留身份；有固定的住所；有合法的收入 來(lái)源和充足的代償能力；無(wú)逾期貸款、欠息、信用卡惡意透支等不良 記錄，提供反擔(dān)保保證人及配偶的身份證復(fù)印件， 反擔(dān)保保證人及配 偶同意擔(dān)保的書面文件。14、抵押反擔(dān)保資料：（抵押物清單；抵押物權(quán)屬證明；抵押物 評(píng)估資料；有處分權(quán)人同意抵押的聲名書；抵押人為自然人的，應(yīng)提 供抵押人及配偶的有效身份證件、居住證明、抵押權(quán)屬證明，抵押人 及配偶同意抵押的書面文件。 ）15、質(zhì)押反擔(dān)保資料參照抵押反擔(dān)保資料辦理。16、其他資料。以上資料如是復(fù)印件， 應(yīng)

4、提供原件備驗(yàn)， 所提供的資料復(fù)印件要 加蓋公章。二、保前調(diào)查7調(diào)查人員：公司業(yè)務(wù)工作人員 調(diào)查人對(duì)調(diào)查資料的真實(shí)性和調(diào)查報(bào)告負(fù)責(zé)1、調(diào)查 業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)采取查閱銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)信息及其他有關(guān)資料、 實(shí)地調(diào)查等方式了解客戶及反擔(dān)保人的有關(guān)情況。 調(diào)查的方 法和主要內(nèi)容包括：（1）基本情況。主要是客戶主體資格、客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷 史沿革、地理位置（包括注冊(cè)地） 、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織形式、職工人數(shù) 和構(gòu)成、 土地使用權(quán)取得方式、 主導(dǎo)產(chǎn)品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中 的地位和作用等。（2）經(jīng)營(yíng)狀況。主要是近三年及最近一期生產(chǎn)、銷售、效益情 況和前景預(yù)測(cè)， 了解客戶及反擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和日常管理情況，

5、可 深入到主要生產(chǎn)單位、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。（3）財(cái)務(wù)狀況。查閱客戶及反擔(dān)保人提交的近三年及最近一期 的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)帳簿， 并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表與帳簿的真實(shí)性進(jìn)行審核， 對(duì) 資產(chǎn)負(fù)債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量的較大變動(dòng)進(jìn) 行深入了解。（4）信譽(yù)狀況。主要是客戶有無(wú)逃廢債、拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款本 息等不良記錄，其他信譽(yù)狀況。（5）經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)。主要是法定代表人和其他領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識(shí)、經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、品德和經(jīng)營(yíng)管理能力等。（6）反擔(dān)保情況。對(duì)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人主要核實(shí)反 擔(dān)保人的資格、擔(dān)保意愿、 資信狀況和保證能力，簽字和印鑒的真?zhèn)?等。2、分析 在判斷客戶所提供資料信息真實(shí)性的基礎(chǔ)

6、上， 結(jié)合收集到的其他 相關(guān)信息，分析客戶的償債能力，反擔(dān)保人的保證能力，主要內(nèi)容包 括：8（1）客戶和反擔(dān)保人主體資格和條件是否符合規(guī)定；貸款用途 是否合法、合規(guī)。（2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析。分析客戶的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)能力，包括客 戶的地理位置， 組織結(jié)構(gòu)，內(nèi)控制度，經(jīng)營(yíng)管理人員素質(zhì)和管理水平、 產(chǎn)（購(gòu)）銷情況等。（3）市場(chǎng)環(huán)境分析。分析客戶所屬行業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展前景、市場(chǎng) 占有率，市場(chǎng)應(yīng)變能力、客戶在資源方面（原材料、貨源）優(yōu)勢(shì)，以 及金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的態(tài)度。（4）財(cái)務(wù)狀況分析。主要是財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目、財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái) 務(wù)比率及其變動(dòng)情況。（5）信譽(yù)狀況分析。主要分析客戶與銀行、工商、稅務(wù)、電力 部門及其主要

7、客戶（包括供應(yīng)商和購(gòu)貨商）的往來(lái)情況及履約情況。（6）反擔(dān)保分析。對(duì)企業(yè)法人，應(yīng)采用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)綜合分析反擔(dān) 保人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益、已提供各類擔(dān)?？傤~、信譽(yù)狀況、發(fā) 展前景等因素，判斷其擔(dān)保能力。對(duì)自然人，應(yīng)根據(jù)其財(cái)產(chǎn)和收入狀況核定其擔(dān)保額度。業(yè)務(wù)工作人員經(jīng)調(diào)查分析， 將相關(guān)資料錄入擔(dān)保管理系統(tǒng)， 判斷 擔(dān)保申請(qǐng)人的償債能力、反擔(dān)保人的擔(dān)保能力，提出擔(dān)保與不擔(dān)保、 擔(dān)保金額、期限和避險(xiǎn)措施等建議，形成調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括 調(diào)查情況、分析內(nèi)容和調(diào)查結(jié)論。對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人和反擔(dān)保人不符合條件但確需辦理業(yè)務(wù)的， 應(yīng)在調(diào) 查報(bào)告中充分說(shuō)明理由。9三、擔(dān)保審查人員：公司副經(jīng)理1、審查 對(duì)業(yè)務(wù)工作人員提

8、交的資料和意見(jiàn)進(jìn)行審查，并對(duì)審查意見(jiàn)負(fù)責(zé)。（1）擔(dān)保申請(qǐng)人和反擔(dān)保人的主體資格和條件是否符合規(guī)定。 對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人和反擔(dān)保人不符合規(guī)定條件的， 要審查辦理的理由是否 充分、是否能夠控制風(fēng)險(xiǎn)。（2）擔(dān)保的貸款用途是否合法、合規(guī)。（3）反擔(dān)保人的保證能力是否充足可靠。（4）業(yè)務(wù)工作人員的調(diào)查報(bào)告分析內(nèi)容是否齊全，評(píng)價(jià)是否合 理。2、形成審查結(jié)論，簽署審查意見(jiàn)。（1）經(jīng)審查完全同意擔(dān)保的，應(yīng)簽署意見(jiàn)。（2）經(jīng)審查同意有條件擔(dān)保的，應(yīng)列明附加條件并簽署意見(jiàn)。3）審查認(rèn)為資料不全、情況不明或存在疑點(diǎn)的，簽署意見(jiàn)后退回業(yè)務(wù)工作人員，在補(bǔ)充相關(guān)資料后重新提交。四、擔(dān)保審批人員：公司經(jīng)理 審批人負(fù)責(zé)審閱有關(guān)材料

9、， 按規(guī)定權(quán)限簽署審批意見(jiàn)并對(duì)審批意 見(jiàn)負(fù)責(zé)。（1）對(duì)完全同意擔(dān)保的，應(yīng)簽署審批意見(jiàn)。（2）經(jīng)審查同意有條件擔(dān)保的，應(yīng)列明附加條件并簽署意見(jiàn)。（3）經(jīng)審查認(rèn)為資料不全、情況不明或存在疑點(diǎn)的，簽署意見(jiàn) 后交國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司副經(jīng)理， 由國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司副經(jīng)理通知業(yè)務(wù) 工作人員在補(bǔ)10充相關(guān)資料后重新提交。五、擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施 人員：公司業(yè)務(wù)工作人員（1）填寫擔(dān)保手續(xù)費(fèi)和保證金收取單據(jù)交財(cái)務(wù)人員，擔(dān)保手續(xù) 費(fèi)和保證金收取后，需收回業(yè)務(wù)工作人員留存聯(lián)并存入檔案。（2）擔(dān)保手續(xù)費(fèi)和保證金因特殊原因未能立刻收取和在收費(fèi)費(fèi) 率上進(jìn)行優(yōu)惠的，都應(yīng)在獲得經(jīng)理同意并簽字的情況下方可辦理。（3）落實(shí)擔(dān)保附加條件。（4）

10、審查保證合同、反擔(dān)保保證合同，并對(duì)合同的真實(shí)性、準(zhǔn) 確性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。（5）如需辦理公證，則辦理公證相關(guān)事宜。（6）收回借款合同（可以是復(fù)印件） 、借據(jù)（可以是復(fù)印件） 保證合同原件。（7）收回全部資料后，整理存入檔案。六、保后管理人員：公司業(yè)務(wù)工作人員對(duì)客戶進(jìn)行保后檢查，收集客戶和反擔(dān)保人的各種經(jīng)營(yíng)管理信 息，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、 資產(chǎn)質(zhì)量變化情況及反擔(dān)保人保證能力變化 情況，形成檢查報(bào)告。保后檢查人對(duì)檢查報(bào)告負(fù)責(zé)。主要檢查以下內(nèi)容：（1）客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況是否發(fā)生重大變化、與上下游客戶的供 銷關(guān)系是否穩(wěn)定。（2）是否出臺(tái)對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大影響的政策法規(guī)。11（3）客戶有無(wú)涉及經(jīng)濟(jì)糾

11、紛等事項(xiàng)。（4）客戶主要股東、組織結(jié)構(gòu)、管理體制、管理人員、經(jīng)營(yíng)策 略和方式等是否發(fā)生重大變動(dòng)。（5）客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)是否出現(xiàn)不佳變化。（6）客戶對(duì)外擔(dān)保情況。（7）反擔(dān)保保證人是否發(fā)生較大不利變化。（8）貸款到期前30日應(yīng)書面提示客戶備款還貸。七、擔(dān)保貸款管理人員：公司業(yè)務(wù)工作人員（1）擔(dān)保貸款到期后客戶未能按時(shí)還貸，業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對(duì)其 進(jìn)行提示和催促。（2）公司發(fā)生代償?shù)模瑧?yīng)向客戶發(fā)出催收代償款的通知書，同 時(shí)向反擔(dān)保人發(fā)出督促履行保證責(zé)任通知書。（3）對(duì)未收回的代償款，業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)每季度向客戶和反擔(dān) 保人發(fā)一次催收通知，并留回執(zhí)。（4）對(duì)催收無(wú)效，需申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行或直接提起訴訟的，業(yè)務(wù)工

12、作人員應(yīng)按照規(guī)定全力協(xié)助律師或法院進(jìn)行工作。12業(yè)務(wù)流程S S訂擔(dān)保協(xié)說(shuō)瓦保證合同開(kāi)口樓13XX 擔(dān)保有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度為了規(guī)范我公司的財(cái)務(wù)行為， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用 效益，保障我公司的信貸工作正常開(kāi)展，本著 增收節(jié)支，勤儉 辦事業(yè)”的原則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度本公司設(shè)置三個(gè)工作崗位，財(cái)會(huì)主管、會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。其崗位職責(zé)如下：（一）、財(cái)會(huì)主管崗位1 1、按國(guó)家有關(guān)財(cái)政財(cái)經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制 定和修訂本公司的財(cái)會(huì)管理制度。2 2、具體負(fù)責(zé)組織本公司財(cái)會(huì)工作， 組織編制本公司的預(yù)算計(jì)劃、 財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核監(jiān)督本公司的財(cái)務(wù)收支。

13、3 3、督促本單位的會(huì)計(jì)人員依法建賬、依法核算，保證會(huì)計(jì)工作 規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對(duì)本公司的預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情 況進(jìn)行監(jiān)督。4 4、定期或根據(jù)實(shí)際需要審核（查）本公司的財(cái)務(wù)報(bào)告（表）， 并負(fù)責(zé)向校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。5 5、參與擬定項(xiàng)目申報(bào)文件、經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）及其他經(jīng)濟(jì)文件； 協(xié)助校領(lǐng)導(dǎo)做好項(xiàng)目的審查、申報(bào)、檢查和指導(dǎo)等工作。6 6、模范遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀14和助手。7 7、積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。（二）、會(huì)計(jì)崗位1 1、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)規(guī)章制度，依法建立總賬、明細(xì)賬及其他輔助 賬簿，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算以及往來(lái)賬項(xiàng)的結(jié)算等工

14、作。2 2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會(huì)計(jì) 憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3 3、定期對(duì)本公司的固定資產(chǎn)、進(jìn)行清理。4 4、按時(shí)辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費(fèi)。5 5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。6 6、自覺(jué)遵守會(huì)計(jì)人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。7 7、積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財(cái)政或上級(jí)主管部 門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。&積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。（三）出納崗位1 1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。2 2、 保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)

15、。3 3、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點(diǎn)庫(kù) 存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保證賬款符。4 4、協(xié)同會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)收支監(jiān)督工作， 及時(shí)結(jié)賬和傳遞會(huì)計(jì)憑證。5 5、自覺(jué)遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，及時(shí)參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)15技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。6 6、積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。二、賬務(wù)處理程序制度1 1、按照行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)制度的規(guī)定設(shè)置、使用和審核會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目；運(yùn)用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算； 會(huì)計(jì)憑證的格式 采用借貸記賬法的格式；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細(xì)分 類賬和日記賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的種類為資產(chǎn)負(fù)債表、 收入支出表和其 他表；按月（季）、年度編報(bào)。2 2、會(huì)

16、計(jì)根據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同時(shí)登記收入明細(xì)賬，之后及時(shí)交給出納登記現(xiàn)金日記賬”然后再交會(huì)計(jì)保管。3 3、會(huì)計(jì)根據(jù)審公司無(wú)誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納 付款并登記 現(xiàn)金日記賬”后再交會(huì)計(jì)登記支出明細(xì)賬，并保管憑 證。4 4、會(huì)計(jì)定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。5 5、會(huì)計(jì)根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會(huì)計(jì)保管。6 6、會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)物保管部門編制的財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表及有關(guān)原始憑證，核對(duì)后填制記賬憑證，登記明細(xì)賬。7 7、 會(huì)計(jì)根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細(xì)賬。&記賬憑證的審核

17、要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記 賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章。審核完畢后還 需簽上審16核人的名字蓋章。9 9、記賬原則：按記賬憑證的時(shí)序登記日記賬，按記賬憑證的明 細(xì)科目登記明細(xì)分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。1010、月底、 年底會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會(huì)計(jì) 報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)報(bào)告說(shuō)明書，盡可能地說(shuō)明、分析本公司的財(cái)務(wù) 計(jì)劃執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。三、內(nèi)部牽制制度1 1、內(nèi)部牽制制度的原則：根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、 財(cái)會(huì)制度對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行控制監(jiān)督。2 2、財(cái)務(wù)主管具體督促貫徹、檢查

18、本公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí) 行情況，直接對(duì)公司長(zhǎng)負(fù)責(zé)。3 3、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細(xì)賬的登記，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析、說(shuō)明，負(fù)責(zé) 會(huì)計(jì)檔案的保管工作。4 4、出納根據(jù)審核無(wú)誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日 記賬，但不得兼收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽 核工作。5 5、出納負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。6 6、簽發(fā)支票所使用印章，由會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)保管。7 7、空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會(huì)計(jì)保管、核銷。會(huì)計(jì)領(lǐng)、開(kāi)收據(jù)，所有收入款項(xiàng)由會(huì)計(jì)開(kāi)具收款收據(jù)后由出納負(fù) 責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)與 出納核實(shí)

19、收入款項(xiàng)。支票由會(huì)計(jì)簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、 支票不得事17前簽好公私章，預(yù)留印簽。&總務(wù)處具體負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢進(jìn)行分類 明細(xì)賬登記，會(huì)計(jì)會(huì)同總務(wù)處對(duì)財(cái)產(chǎn)物資定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、實(shí)相符，并按期編報(bào)財(cái)產(chǎn)物資增減變動(dòng)情況表。四、內(nèi)部稽核、審計(jì)監(jiān)督制度1 1、財(cái)務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計(jì)工作。2 2、財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn) 行復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。3 3、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn) 行復(fù)核。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理，并及時(shí)向公 司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任

20、。對(duì)記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。4 4、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的應(yīng)及時(shí)按國(guó)家規(guī) 定處理，超越會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查 明原因，作出處理。5 5、財(cái)務(wù)主管必須每月定期核對(duì)銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)余數(shù)；經(jīng) 常核對(duì)債權(quán)、債務(wù)往來(lái)賬項(xiàng)；定期核實(shí)財(cái)產(chǎn)物資期末結(jié)余，以保 證賬賬、賬實(shí)相符。6 6、財(cái)務(wù)主管對(duì)收入款項(xiàng)存入銀行進(jìn)行監(jiān)督，防止私設(shè)小金庫(kù)”賬外賬”7 7、稽核的方法內(nèi)容包括：原始憑證是否合法真實(shí)；記賬憑證是 否附有合法完整的原始憑證；記賬憑證與原始憑證、總賬、明細(xì) 賬之間是18否相符；會(huì)計(jì)報(bào)表與總賬或明細(xì)賬是否相符； 固定資產(chǎn)、 流動(dòng)資產(chǎn)

21、等實(shí)物與賬面記錄是否相符。&財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納必須對(duì)財(cái)務(wù)收支情況、會(huì)計(jì)資料的合 法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。五、原始記錄管理制度1 1、原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、準(zhǔn)確性的審核。2 2、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制 憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、 數(shù)量、單價(jià)和金額。3 3、自制原始憑證必須有財(cái)會(huì)主管的簽名或蓋章，對(duì)外開(kāi)出的原 始憑證，必須加蓋本單位的公章。4 4、原始憑證的填制必須記錄真實(shí)、填制及時(shí)、內(nèi)容完整、書寫 清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、責(zé)任明確。5 5、外來(lái)原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原填制單位加蓋公章的書面 證明，證明中應(yīng)列明遺失的原始

22、憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由 公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代替原始憑證。對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得的原始 憑證，如車、船、飛機(jī)票等應(yīng)由當(dāng)事人寫明詳細(xì)情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報(bào)賬。6 6、原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復(fù)制 會(huì)計(jì)憑證時(shí)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)。六、財(cái)產(chǎn)清查制度191 1、本公司所有固定資產(chǎn)、貨幣資金和有價(jià)證券等都應(yīng)定期或根 據(jù)實(shí)際需要不定期盤點(diǎn)。2 2、財(cái)產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。3 3、財(cái)產(chǎn)清查期限為：固定資產(chǎn)至少每年年終盤點(diǎn)一次；貨幣資金、有價(jià)證券至少每月盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)方式一般采用實(shí)地盤存制”4 4、盤點(diǎn)結(jié)果處理：盤盈部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)記入賬，盤

23、虧損失，屬于自然災(zāi)害等特殊情況造成的， 由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)銷賬；屬于過(guò)失的 責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給予過(guò)失人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰，作 損失處理；屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。七、財(cái)務(wù)收支審批制度1 1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)違反國(guó)家 財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)不予辦理。2 2、支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后再報(bào)公司總經(jīng)理審批。3 3、嚴(yán)格執(zhí)行 一支筆”審批制度，即由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。公 司總經(jīng)理出差超過(guò)十天的，可委托一名副總經(jīng)理代為審批。4 4、重大項(xiàng)目開(kāi)支必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后由總經(jīng)理 審批方可執(zhí)行。八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度1 1

24、、定期（季末、年末）或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況、 預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、決策資料，為領(lǐng) 導(dǎo)決策20服務(wù)。2 2、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的主要內(nèi)容包括：收入、費(fèi)用支出及效益的分 析；流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析；債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及原因 分析等。3 3、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的基本要求為：情況真實(shí)、要點(diǎn)明確、問(wèn)題抓 準(zhǔn)、建議可行、文字簡(jiǎn)練。4 4、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的一般程序?yàn)椋赫加匈Y料，掌握情況；指標(biāo)對(duì)比，揭露問(wèn)題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測(cè)；提出可行措施，解決問(wèn)題。5 5、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析方法包括：對(duì)比分析法、連環(huán)替代法和差額計(jì)6 6、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的格式結(jié)構(gòu)：財(cái)務(wù)狀況總的評(píng)價(jià)；分析與論證;提出建議或措施

25、。XX 擔(dān)保有限公司崗位職責(zé)1 1、總經(jīng)理崗位職責(zé)2 2、副總經(jīng)理崗位職責(zé)3 3、風(fēng)險(xiǎn)管理部崗位職責(zé)4 4、信貸業(yè)務(wù)部崗位職責(zé)5 5、人力資源部崗位職責(zé)6 6、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)7 7、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)21&出納崗位職責(zé)22總經(jīng)理崗位職責(zé)1 1、在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行董事會(huì)決議，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、管理本 公司全面工作；2 2、負(fù)責(zé)組織編制本公司年度、季度總體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，制定營(yíng)銷策略、措施，并安排組織實(shí)施；3 3、負(fù)責(zé)公司年度、季度財(cái)務(wù)預(yù)算決算及相關(guān)重大財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支 計(jì)劃的審批；4 4、 負(fù)責(zé)安排行政/ /財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)副總經(jīng)理工作，明確其職責(zé)、權(quán)限、 并監(jiān)督、檢查、管理其工作任務(wù)完成情況；5 5、組織協(xié)

26、調(diào)各部門工作，聽(tīng)取各部門工作匯報(bào)，提出決策性意 見(jiàn)；6 6、負(fù)責(zé)上報(bào)材料總結(jié)、報(bào)告的政策性把關(guān)審核及上下行文的簽發(fā)。主持向有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)匯報(bào)工作；7 7、負(fù)責(zé)制訂本公司企業(yè)文化建設(shè)，戰(zhàn)略方針。23副總經(jīng)理崗位職責(zé)1 1、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃2 2、組織、監(jiān)督公司各項(xiàng)規(guī)劃和計(jì)劃的實(shí)施3 3、負(fù)責(zé)將公司內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化4 4、組織編制年度營(yíng)銷計(jì)劃及營(yíng)銷費(fèi)用、內(nèi)部利潤(rùn)指標(biāo)等計(jì)劃5 5、負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司人才隊(duì)伍的建設(shè)工作，向總經(jīng)理推薦合適各個(gè)重 要崗位的人選6 6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)營(yíng)業(yè)部門、財(cái)會(huì)、行政及客戶、供應(yīng)商等工作的協(xié) 作關(guān)系7 7、對(duì)各營(yíng)業(yè)部的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，協(xié)調(diào)各

27、營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部業(yè)務(wù) &負(fù)責(zé)推進(jìn)企業(yè)文化的建設(shè)工作，開(kāi)展企業(yè)形象宣傳活動(dòng)9 9、在總經(jīng)理缺席時(shí)，受托代行總經(jīng)理職務(wù)。1010、總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)的其他工作1111、 負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)部特定范圍的管理職能， 參加公司管理與營(yíng)銷會(huì)議，發(fā)表工作意見(jiàn)和行使表決權(quán)；風(fēng)險(xiǎn)管理部崗位職責(zé)1 1、制定呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳、債權(quán)懸空的應(yīng)收 帳24款的清收計(jì)劃。2 2、擬定保全風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的措施及辦法，并監(jiān)督實(shí)施。3 3、組織清收呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳，盤活資金存 量。4 4、對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的原因進(jìn)行準(zhǔn)確、全面、合理分析，并將 分析結(jié)果及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人。5 5、對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。6 6、定期向部

28、門經(jīng)理匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理情況。7 7、極積幫助落聘員工端正工作態(tài)度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，早日實(shí) 現(xiàn)再次聘用。25信貸業(yè)務(wù)部崗位職責(zé)一、根據(jù)工作實(shí)際，于每年初起草分管工作的年度工作安排意 見(jiàn)。二、按月認(rèn)真做好分管工作的工作總結(jié)及下月工作安排。三、按季做好存款工作的總結(jié)與分析，查晰問(wèn)題，提出指導(dǎo)全 轄存款工作的建議及措施。四、根據(jù)本部室各崗提供的業(yè)務(wù)分析材料，按季綜合起草信用社業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)情況的分析報(bào)告。五、負(fù)責(zé)起草本部室半年度及年度工作總結(jié)。六、組織抓好存款工作。一是，做好存款工作的組織推動(dòng)；二 是分析存款工作的形勢(shì)，研究各時(shí)期、各階段的存款工作措施； 三是，推廣工作經(jīng)驗(yàn)，協(xié)調(diào)解決存款工作中的問(wèn)題。七、負(fù)責(zé)

29、抓好信用工程建設(shè)，建立并管理臺(tái)賬，加強(qiáng)監(jiān)管，抓 好推動(dòng)，完善檔案，通過(guò)有效組織，推動(dòng)全轄的信用工程建設(shè)工 作。八、負(fù)責(zé)制訂關(guān)于存款工作的管理制度及操作規(guī)程，不斷強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范存款業(yè)務(wù)行為。九、參與資金及計(jì)劃管理工作，配合經(jīng)理加強(qiáng)資金管理，研究 制訂年度及各階段的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。十、按經(jīng)理安排，配合信貸管理崗做好常規(guī)及臨時(shí)性的貸款檢 查工作。26十一、負(fù)責(zé)做好存款工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及日常的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。十二、負(fù)責(zé)部室日?？记诘牡怯浥c管理， 掌握部室人員下鄉(xiāng)去向等情況。十三、負(fù)責(zé)落實(shí)上級(jí)安排的各項(xiàng)綜合工作任務(wù)。27人力資源部崗位職責(zé)1 1、負(fù)責(zé)擬定本部門各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)和管理制度，報(bào)聯(lián)社會(huì)議 研究后，組

30、織實(shí)施。2 2、負(fù)責(zé)組織聯(lián)社員工的聘任、安置、考核、辭退、勞動(dòng)合同 的簽訂及解除、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰、退休、借調(diào)、停薪留職等工作。并 審核相關(guān)資料，報(bào)經(jīng)理或聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)轉(zhuǎn)發(fā)通知和文件。3 3、根據(jù)聯(lián)社的用人需求組織擬定人才引進(jìn)及培訓(xùn)計(jì)劃。編制 聯(lián)社薪酬、福利、人力資源配置、勞動(dòng)保護(hù)計(jì)劃。合理使用工資 總額，做好各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)、離、退休、內(nèi)退人員的管理工作。4 4、負(fù)責(zé)聯(lián)社內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核結(jié)果的計(jì)算及分配和聯(lián)社人 力資源部日常事務(wù)。5 5、協(xié)助經(jīng)理組織實(shí)施各類專業(yè)技術(shù)人員的評(píng)聘考核工作。6 6、指導(dǎo)各基層單位的用工管理及內(nèi)部分配再分配工作，協(xié)調(diào) 同各職能部門的工作聯(lián)系。28財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1 1、 在董

31、事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。2 2、 負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。3 3、 制定和管理稅收政策方案及程序。4 4、 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、 指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及 核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。5 5、 組織公司有關(guān)部門開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析， 組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì) 劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。6 6、監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。29會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1 1、 認(rèn)真學(xué)習(xí)理論，努力鉆研業(yè)務(wù)，遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng) 制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2 2、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)主管部門制定的各項(xiàng)制度，做好財(cái)務(wù)核

32、算、監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)工作。3 3、 負(fù)責(zé)編制公司每年的支出預(yù)算和年終決算，分清資金渠道、 監(jiān)督資金的合理使用。4 4、 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，掌握和控制公司各項(xiàng)費(fèi)用、 開(kāi)支范圍及 標(biāo)準(zhǔn)。5 5、 按照財(cái)務(wù)制度要求，認(rèn)真做好報(bào)帳、記帳、算帳工作。記帳 要及時(shí)、準(zhǔn)確，盡量做到當(dāng)日完成。6 6、 按財(cái)務(wù)制度認(rèn)真審核、報(bào)銷各項(xiàng)資金使用票據(jù)。7 7、 認(rèn)真記好經(jīng)費(fèi)總帳和明細(xì)帳，并按月與出納員做好對(duì)帳、 結(jié) 帳工作。& 配合出納員做好現(xiàn)金收付工作。9 9、 認(rèn)真記好固定資產(chǎn)帳，并做好與固定資產(chǎn)管理員的對(duì)帳工作。1010、 分類管理好公司所有帳目，全面做到帳帳相符、帳實(shí)相符、 帳表相符，并做好財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表、

33、帳簿以及會(huì)計(jì)檔案的整理、 裝訂、歸類、保管工作。1111、 定期檢查、分析預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況和資金使用效果，并提出增收、節(jié)支的措施。301212、 準(zhǔn)確、及時(shí)地完成向主管部門報(bào)送的各種報(bào)表，并認(rèn)真做好每年的財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)、審計(jì)檢查的準(zhǔn)備工作和整收工作。1313、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)分配的其他工作。出納崗位職責(zé)1 1、 認(rèn)真學(xué)習(xí)理論，掌握會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)， 嚴(yán)格履行財(cái)經(jīng)管理 制度，廉潔奉公。2 2、 根據(jù)有關(guān)制度，及時(shí)認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)、存款及其他各項(xiàng)費(fèi)用的 現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳收付工作。3 3、 遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單據(jù)，對(duì)手續(xù)不完備、憑證不符合規(guī)定者，不予報(bào)銷。4 4、 根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證， 分別現(xiàn)金

34、與轉(zhuǎn)帳，及時(shí)按科目記 好現(xiàn)金收付帳、銀行存款帳、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存和銀行存款金額。做 到帳目日清月結(jié)，并要經(jīng)常與會(huì)計(jì)和銀行核對(duì)， 保證出納、會(huì)計(jì)、 銀行三方帳目完全一致。5 5、 按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)有關(guān)補(bǔ)貼， 代扣代繳員工個(gè)人 按有關(guān)規(guī)定必須支付的費(fèi)用。6 6、 按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實(shí)施辦法，做好現(xiàn)金管理工作，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。7 7、 經(jīng)常注意各項(xiàng)單據(jù)憑證使用的結(jié)存情況，并及時(shí)辦好添印。& 分類管理好公司所有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳帳目，按時(shí)填好各種報(bào)表， 并認(rèn)真做好每年的財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)、審計(jì)檢查的準(zhǔn)備工作和整 改工作。9 9、嚴(yán)格執(zhí)行借款與領(lǐng)取支票制度， 不符合手續(xù)不得發(fā)放

35、支票和 借款。311010、認(rèn)真保管好各項(xiàng)單據(jù)憑證、印章和鑰匙，嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密。1111、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)分配的其他工作。32XX 融資性擔(dān)保有限責(zé)任公司日常管理制度為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理， 完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯 大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定， 特制訂以下管理制度。一、 公司全體員工必須遵守公司章程， 遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章 制度和決定。二、 公司倡導(dǎo)樹(shù)立 一盤棋”思想，禁止任何部門、個(gè)人做有 損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。三、公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、 創(chuàng)造性和提高全體員工 的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí) 行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。四、公司提倡全體員工學(xué)習(xí)進(jìn)取，為員工提供學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的條