中青旅財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析

1、中青旅 (600138)財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析姓名： 學(xué)號(hào)：目錄：一. 公司簡(jiǎn)介二. 中青旅 2009-2011年財(cái)務(wù)報(bào)表分析三. 綜合指標(biāo)分析杜邦分析法四. 總結(jié)五. 部分?jǐn)?shù)據(jù)來源(附件)一、公司簡(jiǎn)介 中青旅股份有限公司是在對(duì)中國青年旅行社總社進(jìn)行改組的基礎(chǔ)上，由中 國青年旅行社總社、 蘇州太湖國家旅游度假區(qū)發(fā)展集團(tuán)公司、 嘉事實(shí)業(yè)有限責(zé)任 公司、北京創(chuàng)格科技集團(tuán)、 廣西壯族自治區(qū)青年聯(lián)合會(huì)共同發(fā)起， 以募集方式設(shè) 立的股份有限公司。青旅總社前身是中華全國青年聯(lián)合會(huì)旅游部。 主要從事接待全國青聯(lián)邀請(qǐng)的 世界各國和我國港澳臺(tái)地區(qū)的友好青年組織的訪問團(tuán)體， 是青聯(lián)進(jìn)行民間外交的 重要渠道。 1980年

2、6月 27日，成立中國青年旅行社，隸屬于共青團(tuán)中央。 1984年 12月，更名為中國青年旅行社總社。 青旅總社主營入境旅游、 出境旅游和國內(nèi)旅 游，具有高度綜合的旅游經(jīng)營能力，和近 60多個(gè)國家的 1,000多家客商建立了穩(wěn) 定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。 十六年來，共接待國內(nèi)外游客近 80萬人，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 23 億 元人民幣，為國家創(chuàng)匯 3億美元。 1995年12月，以青旅總社為核心組建了中青旅 集團(tuán)，形成了以聯(lián)合經(jīng)營為特征的履蓋全國的旅游經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)， 成為主導(dǎo)中國旅游 市場(chǎng)的大型旅游企業(yè)集團(tuán)之一。中青旅集團(tuán)現(xiàn)有緊密層企業(yè) 8家、半緊密層和松 散層企業(yè) 58家。青旅總社多年來堅(jiān)持一業(yè)為主、 多種經(jīng)營的發(fā)

3、展方針， 努力向緊密型、 綜合 式、國際化的企業(yè)集團(tuán)方向發(fā)展，經(jīng)營領(lǐng)域延伸到酒店業(yè)、餐飲業(yè)、娛樂業(yè)、航 空代理、旅游運(yùn)輸、貿(mào)易、商業(yè)零售業(yè)、房地產(chǎn)、旅游資源開發(fā)等業(yè)務(wù)，先后投 資設(shè)立了 13家全資、控股、 參股子公司，同時(shí)還在東京、大阪、漢城、香港等 地設(shè)立了駐外辦事機(jī)構(gòu)，在國內(nèi)外享有較高的知名度和良好的聲譽(yù)。二、中青旅財(cái)務(wù)報(bào)表分析2009 2011年中青旅（一）、基本財(cái)務(wù)比率分析償債能力分析 公司償債能力是指公司清償?shù)狡趥鶆?wù)的現(xiàn)金保障程度。 償債能力可分為短期償債 能力和長期償債能力。 分析償債能力主要是分析變現(xiàn)能力比率和負(fù)債比率， 另外 也要關(guān)注資產(chǎn)管理比率和盈利能力。 在分析過程中主要是

4、與同業(yè)比較和歷史數(shù)據(jù) 比較 ,得出公司與行業(yè)其他公司和過去的差距 ,從而正確判斷出出公司的償債能力是強(qiáng)是弱償債能力指標(biāo)201120102009流動(dòng)比率1.15131.22921.4862速動(dòng)比率0.60790.78040.8106資產(chǎn)負(fù)債率 %50.805957.490345.563現(xiàn)金負(fù)債率 %20.095220.596522.7307流動(dòng)比率速動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債率% 現(xiàn)金負(fù)債率%1、速動(dòng)比率從流動(dòng)比率 09年至 11 年，可以看出中青旅的償債能力正逐漸降低。流動(dòng) 比率比標(biāo)準(zhǔn)比例 200%要小，此指標(biāo)及其相關(guān)比較粗略地反映了中青旅的短期償 債能力比較弱 。2、速動(dòng)比率 由于是受產(chǎn)業(yè)的限制，存貨

5、可能較多，從而使速動(dòng)資產(chǎn)較少，從速動(dòng)比例從 0.81 至 0.60 可以看出，說明企業(yè)短期償債能力在逐漸減弱。3、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率上升， 說明企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提高， 但是適度的負(fù)債比率既能保證企業(yè) 進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)所需的資金，又能保證資金的安全性。4、現(xiàn)金負(fù)債率2009 年到 2011 年這三年來，中青旅的現(xiàn)金債務(wù)比率這項(xiàng)指標(biāo)越來越趨 于平緩，說明企業(yè)的承擔(dān)能力越弱。（二）、基本財(cái)務(wù)比率分析營運(yùn)能力分析企業(yè)營運(yùn)能力， 主要指企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率與效益。 企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率主要指 資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)速度。 企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效益通常是指企業(yè)的產(chǎn)出額與資產(chǎn)占 用額之間的比率。企業(yè)營運(yùn)能力分析就是要通過對(duì)反映企業(yè)

6、資產(chǎn)營運(yùn)效率與效益 的指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算與分析，評(píng)價(jià)企業(yè)的營運(yùn)能力，為企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益指明方向。 營運(yùn)能力分析包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、 存貨周轉(zhuǎn)率、 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、 固定資產(chǎn)周 轉(zhuǎn)情況和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)的分析。201120102009應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率11.2911.2416.44存貨周轉(zhuǎn)率0.350.330.37固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.584.174.52總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 %104.4191.86120.50流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 %175.39155.81244.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率% 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率

7、的高低。 周轉(zhuǎn)率 高說明收賬迅速，賬齡較短；資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，短期償債能力強(qiáng)；可以減少收賬費(fèi) 用和壞賬損失。從圖上可以看出從 2009年到 2011年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率緩慢下降。2、存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率的快慢， 不僅反映出企業(yè)采購、 存儲(chǔ)、 生產(chǎn)及銷售各環(huán)節(jié)管理工作狀 況的好壞， 而且對(duì)企業(yè)償債能力及獲利能力產(chǎn)生決定性的影響。 一般來說存貨周 轉(zhuǎn)率越高越好。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明其變現(xiàn)的速度越快，周轉(zhuǎn)額越大，資金占 用水平越低。通過存貨分析， 還有利于找出存貨管理存在的問題， 盡可能降低資 金占用水平。上圖中可以看出 09年到 11年數(shù)據(jù)很接近，在較小的幅度內(nèi)中變化， 總體呈下降趨勢(shì)。3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

8、率 在一定時(shí)期內(nèi)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多說明以相同的流動(dòng)資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額越 多，流動(dòng)資產(chǎn)利用效果越好。4、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)投資得當(dāng)，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理，能夠充分發(fā)揮效率。反之，說明固定資 產(chǎn)使用效率不高， 提供的生產(chǎn)超過不多， 企業(yè)的營運(yùn)能力不強(qiáng)。 從圖表中可以看 出，從 2009年到 2011年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上升，說明企業(yè)的運(yùn)營能力增強(qiáng)。5、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)在一定時(shí)期銷售收入與資產(chǎn)總額的比率。 它反映企業(yè)全部 資產(chǎn)的利用效率，是分析和評(píng)價(jià)企業(yè)全部資產(chǎn)管理水平的一個(gè)綜合性指標(biāo)。從 09 年到 11年，略有下降，企業(yè)應(yīng)采取各項(xiàng)措施來提供企業(yè)的資產(chǎn)利用程度，比 如提高銷售收入

9、或處理多余的資產(chǎn)。（三）、基本財(cái)務(wù)比率分析獲利能力分析 獲利利能力是指企業(yè)獲取利潤的能力， 也稱為企業(yè)的資金或資本增值能力， 通常 表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平的高低。獲利能力就是指公司在一定時(shí)期內(nèi)賺取利潤的能力， 利潤率越高， 盈利能力 就越強(qiáng)。對(duì)于經(jīng)營者來講， 通過對(duì)盈利能力的分析， 可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)出現(xiàn) 的問題。對(duì)公司盈利能力的分析，就是對(duì)公司利潤率的深層次分析。1、營業(yè)利潤率201120102009中青旅7.588.4110.14國旅聯(lián)合-38.05-4.47-2.26對(duì)比來說，國旅可能由于 11 年日本地震和國際動(dòng)亂的影響比較大，因此低于中 青旅的指標(biāo)。 中青旅的營

10、業(yè)利潤率則是平穩(wěn)中微落。 總體來說， 中青旅主營業(yè)務(wù) 獲利的水平不錯(cuò)，追究其原因可能是市場(chǎng)環(huán)境因素所致。2、成本費(fèi)用利潤率201120102009中青旅9.139.8211.82國旅聯(lián)合-31.4817.4917.91中青旅 國旅聯(lián)合上圖可以看到中青旅的成本費(fèi)用率 09年到 11年有緩慢下降的趨勢(shì)， 進(jìn)一步分析 收入成本變化可以得知， 有所下降是因?yàn)槔麧櫩傤~有所下降， 營業(yè)成本增加所致。 對(duì)比國旅來看， 雖然中青旅開始低于保利， 但是總體趨勢(shì)是走勢(shì)好的， 而國旅卻 是在 10 年陡然下降，可見中青旅在成本費(fèi)用管理方面要優(yōu)于國旅。中青旅 國旅聯(lián)合3、每股收益201120102009中青旅0.64

11、0.640.61國旅聯(lián)合-0.140.050.05整體來看，兩公司在 09年到 10年的基本每股收益都在增長。 說明公司為投資者 獲得收益的能力在增強(qiáng)。 報(bào)告期內(nèi)， 中青旅數(shù)據(jù)大于國旅的原因在于其每股股價(jià) 較高，在考慮了每股未分配利潤之后，數(shù)據(jù)反映的盈利能力中青旅優(yōu)于國旅。76543000000.1 0.1中青旅 國旅聯(lián)合（四）、基本財(cái)務(wù)比率分析發(fā)展能力分析 企業(yè)的發(fā)展能力，也稱企業(yè)的成長性，它是企業(yè)通過自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)， 不斷擴(kuò)大積累而形成的發(fā)展?jié)撃堋Ｆ髽I(yè)能否健康發(fā)展取決于多種因素，包 括外部經(jīng)營環(huán)境，企業(yè)內(nèi)在素質(zhì)及資源條件等。1、營業(yè)收入增長率201120102009中青旅38.42-1

12、.7334.92國旅聯(lián)合-19.721.6616.85由圖可以看出， 09 年中青旅主營業(yè)務(wù)收入增長率很大，而 10年降到負(fù)增長， 11 年增長率又陡增。而國旅主營業(yè)務(wù)收入增長率從 09年到 11 年增長速度都是急速 下降?？傮w來看， 中青旅的主營業(yè)務(wù)收入增長率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國旅， 即中青旅產(chǎn)品處 于成長期，發(fā)展空間很大。2、總資產(chǎn)增長率201120102009中青旅12.3134.5522.02國旅聯(lián)合10.423.1412.16中青旅 國旅聯(lián)合總資產(chǎn)增長率是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長額同年初資產(chǎn)總額的比率， 反映企業(yè)本期資 產(chǎn)規(guī)模的增長情況。 09-11年中青旅的總資產(chǎn)增長率始終高于國旅， 并在 10

13、年出 現(xiàn)較大增長，可是 10 年以后又有一定幅度下滑，表明中青旅還有待于提高其經(jīng) 營實(shí)力，擴(kuò)大發(fā)展以增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。三、綜合指標(biāo)分析杜邦分析法 杜邦分析法中的幾種主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)系為： 凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù) 而：資產(chǎn)凈利率銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 即：凈資產(chǎn)收益率銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù) A0 0.11863574=0.06903751*0.75427122*2.278258（1）0.10303410=0.05995847*0.75427122*2.278258（2）0.14261979=0.05995847*1.04406218*2.

14、278258（3）0.12725152=0.05995847*1.04406218*2.03276 銷售凈利率的影響：（1）-A0= -0.0156016 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的影響：（2）-（1）= 0.03958569 權(quán)益乘數(shù)的影響：（3）-（2）= -0.0153682總影響： A= （3）-A0=0.10861578 四、總結(jié)從上述計(jì)算可以得出：1、對(duì)凈資產(chǎn)收益率影響因素有顯著影響的是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。而銷售凈利率和權(quán)益乘數(shù)對(duì)凈資產(chǎn)收益率的貢獻(xiàn)比較低，企業(yè)應(yīng)適當(dāng)提高產(chǎn)品價(jià)格或者降低生產(chǎn) 成本以提高銷售凈利率。提高權(quán)益乘數(shù)，適當(dāng)增加負(fù)債以充分利用財(cái)務(wù)杠桿 的作用。而再進(jìn)一步具體分析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =本期

15、銷售收入 /總資產(chǎn)平均余額 所以本期銷售收入是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高的關(guān)鍵因素。2011年公司實(shí)現(xiàn)收入 84.21億元，同比增長 38.42%；凈利潤 5.05 億元，同比上 升 20.22%，2、旅游主業(yè)增長態(tài)勢(shì)良好，會(huì)展業(yè)務(wù)增速突出。報(bào)告期內(nèi)，公司旅游主業(yè)繼續(xù) 保持較快增長。其中，旅行社業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 36.16 億元，同比增長 18.7%； 會(huì)展業(yè)務(wù)成為公司增長亮點(diǎn)，同比增長高達(dá) 50.78%，繼續(xù)保持行業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)； 烏鎮(zhèn)客流受世博會(huì)高基數(shù)影響有所下滑， 但景區(qū)收入受益于景區(qū)配套設(shè)施完善及 新活動(dòng)、新產(chǎn)品帶來的人均消費(fèi)提升，實(shí)現(xiàn)營收 5.8 億元，同比增長 18.85%，實(shí) 現(xiàn)凈利潤 2.2

16、億元，同比增長 19.41%。房地產(chǎn)結(jié)算超預(yù)期， IT 產(chǎn)品銷售與技術(shù)服務(wù)發(fā)展穩(wěn)步。報(bào)告期內(nèi)公司房 地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入激增主要來自于慈溪玫瑰園項(xiàng)目交付確認(rèn)銷售收入， 該項(xiàng)目結(jié)算收 入 10.8 億元，凈利潤達(dá)到 1.89 億元。 2011 年，公司 IT 產(chǎn)品銷售與技術(shù)服務(wù)收 入為 14.6 億元，同比增長 15.94%，H3C（華為 3COM）分銷業(yè)務(wù)主網(wǎng)、監(jiān)控、 服務(wù)保持較高增長， 在全國總代理商的市場(chǎng)規(guī)模繼續(xù)保持排名第一， 系統(tǒng)集成業(yè) 務(wù)初步形成相對(duì)穩(wěn)定的客戶群體。3、隨著中國旅游市場(chǎng)的進(jìn)一步開放，以及旅游者消費(fèi)觀念的日趨成熟，中青旅 的品牌優(yōu)勢(shì)、 專業(yè)分工、網(wǎng)絡(luò)及資源價(jià)值和誠信守責(zé)將助推公司

17、做強(qiáng)做大， 逐步 實(shí)現(xiàn)國際化大型旅游運(yùn)營商的戰(zhàn)略愿景。4、經(jīng)過幾年的整合，公司旅游主業(yè)各專業(yè)化業(yè)務(wù)板塊日漸清晰。目前入境旅游 板塊、會(huì)獎(jiǎng)旅游板塊 已經(jīng)是公司旅游主業(yè)利潤的重要支柱。 為追求可持續(xù)發(fā)展， 公司將會(huì)繼續(xù)創(chuàng)造條件、 營造機(jī)制， 堅(jiān)定不移地培植包括國際商務(wù)分公司、 出境 旅游分公司、國內(nèi)旅游分公司、 旅游汽車分公司等四個(gè)業(yè)務(wù)單元發(fā)展為全額成本 發(fā)生制的具有年創(chuàng)利上千萬元的模擬法人公司?？傮w來說，中青旅具有很大的成長空間和發(fā)展?jié)摿?。五、部分?jǐn)?shù)據(jù)來源（附件）1. 以上數(shù)據(jù)來源于新浪財(cái)經(jīng)網(wǎng)2. 中青旅的資產(chǎn)負(fù)債表 （ 2009-2011 年）報(bào)表日期2011/12/31單位：元單位：中青旅控

18、股股份有限公司項(xiàng)目期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金906,300,000.00短期借款269,459,000.00結(jié)算備付金-向中央銀行借款-拆出資金-吸收存款及同業(yè)存放-交易性金融資產(chǎn)-拆入資金-衍生金融資產(chǎn)-交易性金融負(fù)債-應(yīng)收票據(jù)76,670,200.00衍生金融負(fù)債-應(yīng)收賬款815,310,000.00應(yīng)付票據(jù)391,500,000.00預(yù)付款項(xiàng)597,570,000.00應(yīng)付賬款756,532,000.00應(yīng)收保費(fèi)-預(yù)收款項(xiàng)2,019,350,000.00應(yīng)收分保賬款-賣出回購金融資產(chǎn)款-應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金-應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金-應(yīng)收利息-應(yīng)付職工薪酬70,764,400.00應(yīng)

19、收股利-應(yīng)交稅費(fèi)75,707,200.00其他應(yīng)收款922,194,000.00應(yīng)付利息484,762.00應(yīng)收出口退稅-應(yīng)付股利2,004,350.00應(yīng)收補(bǔ)貼款-其他應(yīng)交款-應(yīng)收保證金-應(yīng)付保證金-內(nèi)部應(yīng)收款-內(nèi)部應(yīng)付款-買入返售金融資產(chǎn)-其他應(yīng)付款298,350,000.00存貨1,545,100,000.00預(yù)提費(fèi)用-待攤費(fèi)用-預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益-應(yīng)付分保賬款-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金-其他流動(dòng)資產(chǎn)-代理買賣證券款-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,863,140,000.00代理承銷證券款-非流動(dòng)資產(chǎn)國際票證結(jié)算-發(fā)放貸款及墊款-國內(nèi)票證結(jié)算-可供出售金融資產(chǎn)51,114,

20、700.00遞延收益-持有至到期投資-應(yīng)付短期債券-長期應(yīng)收款-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債340,000,000.00長期股權(quán)投資18,509,600.00其他流動(dòng)負(fù)債-其他長期投資-流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4,224,150,000.00投資性房地產(chǎn)223,257,000.00非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)原值1,984,360,000.00長期借款34,909,100.00累計(jì)折舊496,493,000.00應(yīng)付債券-固定資產(chǎn)凈值1,487,870,000.00長期應(yīng)付款-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備143,012.00專項(xiàng)應(yīng)付款-固定資產(chǎn)凈額1,487,730,000.00預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債-在建工程820,081,000.00遞

21、延所得稅負(fù)債35,722,200.00工程物資31,417,400.00其他非流動(dòng)負(fù)債40,788,700.00固定資產(chǎn)清理-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)111,420,000.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-負(fù)債合計(jì)4,335,570,000.00公益性生物資產(chǎn)-所有者權(quán)益油氣資產(chǎn)-實(shí)收資本 （ 或股本 ）415,350,000.00無形資產(chǎn)795,128,000.00資本公積939,226,000.00開發(fā)支出-庫存股-商譽(yù)74,784,500.00專項(xiàng)儲(chǔ)備-長期待攤費(fèi)用152,619,000.00盈余公積101,376,000.00股權(quán)分置流通權(quán)-一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備-遞延所得稅資產(chǎn)6,210,800.00未確定的投資損

22、失-其他非流動(dòng)資產(chǎn)9,602,560.00未分配利潤1,117,350,000.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3,670,450,000.00擬分配現(xiàn)金股利-外幣報(bào)表折算差額-22,114,100.00歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)2,551,190,000.00少數(shù)股東權(quán)益1,646,830,000.00所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán)益 ） 合計(jì)4,198,020,000.00資產(chǎn)總計(jì)8,533,590,000.00負(fù)債和所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán) 益 ） 總計(jì)8,533,590,000.00報(bào)表日期2010/12/31單位：中青旅控股股份有限公司單位：元項(xiàng)目期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金899,440,0

23、00.00短期借款10,000,000.00結(jié)算備付金-向中央銀行借款-拆出資金-吸收存款及同業(yè)存放-交易性金融資產(chǎn)-拆入資金-衍生金融資產(chǎn)-交易性金融負(fù)債-應(yīng)收票據(jù)32,585,200.00衍生金融負(fù)債-應(yīng)收賬款676,614,000.00應(yīng)付票據(jù)209,000,000.00預(yù)付款項(xiàng)542,268,000.00應(yīng)付賬款733,216,000.00應(yīng)收保費(fèi)-預(yù)收款項(xiàng)2,345,400,000.00應(yīng)收分保賬款-賣出回購金融資產(chǎn)款-應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金-應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金-應(yīng)收利息-應(yīng)付職工薪酬56,186,200.00應(yīng)收股利608,567.00應(yīng)交稅費(fèi)66,674,000.00其他應(yīng)收款857,

24、465,000.00應(yīng)付利息-應(yīng)收出口退稅-應(yīng)付股利106,674,000.00應(yīng)收補(bǔ)貼款-其他應(yīng)交款-應(yīng)收保證金-應(yīng)付保證金-內(nèi)部應(yīng)收款-內(nèi)部應(yīng)付款-買入返售金融資產(chǎn)-其他應(yīng)付款305,205,000.00存貨1,730,780,000.00預(yù)提費(fèi)用-待攤費(fèi)用-預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益-應(yīng)付分保賬款-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金-其他流動(dòng)資產(chǎn)-代理買賣證券款-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,739,760,000.00代理承銷證券款-非流動(dòng)資產(chǎn)國際票證結(jié)算-發(fā)放貸款及墊款-國內(nèi)票證結(jié)算-可供出售金融資產(chǎn)90,894,600.00遞延收益-持有至到期投資-應(yīng)付短期債券-長期應(yīng)收款-一年內(nèi)到期

25、的非流動(dòng)負(fù)債23,520,000.00長期股權(quán)投資57,203,900.00其他流動(dòng)負(fù)債-其他長期投資-流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3,855,880,000.00投資性房地產(chǎn)228,367,000.00非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)原值1,934,010,000.00長期借款475,727,000.00累計(jì)折舊405,245,000.00應(yīng)付債券-固定資產(chǎn)凈值1,528,770,000.00長期應(yīng)付款-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備133,158.00專項(xiàng)應(yīng)付款-固定資產(chǎn)凈額1,528,630,000.00預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債-在建工程219,487,000.00遞延所得稅負(fù)債36,607,100.00工程物資7,756,490.00其他

26、非流動(dòng)負(fù)債-固定資產(chǎn)清理-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)512,334,000.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-負(fù)債合計(jì)4,368,210,000.00公益性生物資產(chǎn)-所有者權(quán)益油氣資產(chǎn)-實(shí)收資本 （ 或股本 ）415,350,000.00無形資產(chǎn)502,144,000.00資本公積898,067,000.00開發(fā)支出81,400.80庫存股-商譽(yù)74,784,500.00專項(xiàng)儲(chǔ)備-長期待攤費(fèi)用138,521,000.00盈余公積105,421,000.00股權(quán)分置流通權(quán)-一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備-遞延所得稅資產(chǎn)4,560,250.00未確定的投資損失-其他非流動(dòng)資產(chǎn)5,980,000.00未分配利潤929,113,000.00非流

27、動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,858,410,000.00擬分配現(xiàn)金股利-外幣報(bào)表折算差額-20,054,600.00歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)2,327,900,000.00少數(shù)股東權(quán)益902,062,000.00所有者權(quán)益 （或股東權(quán)益 ） 合計(jì)3,229,960,000.00資產(chǎn)總計(jì)7,598,170,000.00負(fù)債和所有者權(quán)益 （ 或股東權(quán)益 ） 總計(jì)7,598,170,000.00報(bào)表日期2009/12/31單位：中青旅控股股份有限公司單位：元項(xiàng)目期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金584,942,000.00短期借款8,000,000.00結(jié)算備付金-向中央銀行借款-拆出資金-吸收存款及同業(yè)存

28、放-交易性金融資產(chǎn)-拆入資金-衍生金融資產(chǎn)-交易性金融負(fù)債-應(yīng)收票據(jù)19,555,100.00衍生金融負(fù)債-應(yīng)收賬款406,333,000.00應(yīng)付票據(jù)65,750,400.00預(yù)付款項(xiàng)236,444,000.00應(yīng)付賬款661,206,000.00應(yīng)收保費(fèi)-預(yù)收款項(xiàng)667,951,000.00應(yīng)收分保賬款-賣出回購金融資產(chǎn)款-應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金-應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金-應(yīng)收利息-應(yīng)付職工薪酬41,211,300.00應(yīng)收股利-應(yīng)交稅費(fèi)170,511,000.00其他應(yīng)收款426,927,000.00應(yīng)付利息-應(yīng)收出口退稅-應(yīng)付股利1,554,350.00應(yīng)收補(bǔ)貼款-其他應(yīng)交款-應(yīng)收保證金-應(yīng)付保證金-內(nèi)部應(yīng)收款-內(nèi)部應(yīng)付款-買入返售金融資產(chǎn)-其他應(yīng)付款249,241,000.00存貨1,395,360,000.00預(yù)提費(fèi)用-待攤費(fèi)用-預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債-待處理流動(dòng)資產(chǎn)