參考-RELAX水吧內(nèi)部控制演示文稿

1、11班第5組：吉雪雯、蔣雪兒、劉曉霞、吉雪雯、蔣雪兒、劉曉霞、潘華娟潘華娟、王青霞、姚靜、王青霞、姚靜RELAX水吧的基本概況RELAX水吧內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)循環(huán)模型RELAX水吧內(nèi)部控制的現(xiàn)狀評(píng)價(jià)RELAX水吧內(nèi)部控制的制度設(shè)計(jì)RELAX水吧內(nèi)部控制的預(yù)期效果展望RELAXRELAX水吧的基本概況水吧的基本概況 RelaxRelax水吧，成立于水吧，成立于20112011年，位于四川師年，位于四川師范大學(xué)成龍校區(qū)圖書館三樓，主要經(jīng)營(yíng)奶茶、范大學(xué)成龍校區(qū)圖書館三樓，主要經(jīng)營(yíng)奶茶、咖啡、果汁等飲料和小吃。此外，該水吧環(huán)咖啡、果汁等飲料和小吃。此外，該水吧環(huán)境優(yōu)雅，開放境優(yōu)雅，開放wifiwifi，提

2、供各種休閑娛樂項(xiàng)目，提供各種休閑娛樂項(xiàng)目，以其具有放松、減壓的功能瞬間在圖書館占以其具有放松、減壓的功能瞬間在圖書館占據(jù)一席之地，備受同學(xué)們的青睞。據(jù)一席之地，備受同學(xué)們的青睞。 但隨著時(shí)間的流逝，該水吧經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有明但隨著時(shí)間的流逝，該水吧經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有明顯的下滑趨勢(shì)，根據(jù)該水吧的經(jīng)營(yíng)情況，我顯的下滑趨勢(shì)，根據(jù)該水吧的經(jīng)營(yíng)情況，我們組成員一致認(rèn)為該水吧的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與其內(nèi)們組成員一致認(rèn)為該水吧的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與其內(nèi)部控制有密切的聯(lián)系。為此，我們決定對(duì)該部控制有密切的聯(lián)系。為此，我們決定對(duì)該水吧的內(nèi)部控制展開調(diào)查。水吧的內(nèi)部控制展開調(diào)查。調(diào)查方法調(diào)查方法：1、了解該水吧的相關(guān)制度；2、現(xiàn)場(chǎng)觀察；3、與相關(guān)工作

3、人員溝通；4、查看相關(guān)業(yè)務(wù)的記錄。RELAX水吧內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)循環(huán)模型水吧內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)循環(huán)模型 內(nèi)控環(huán)節(jié)內(nèi)控環(huán)節(jié) 初步評(píng)價(jià)初步評(píng)價(jià)貨幣資金內(nèi)控存在漏洞銷售與收款內(nèi)控全無存貨內(nèi)控不健全固定資產(chǎn)內(nèi)控不健全采購(gòu)與付款內(nèi)控存在漏洞員工工作狀態(tài)內(nèi)控全無考勤與薪酬內(nèi)控不健全 水吧內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)水吧內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)貨幣資金內(nèi)控現(xiàn)狀貨幣資金內(nèi)控現(xiàn)狀銷售與收款內(nèi)控現(xiàn)狀銷售與收款內(nèi)控現(xiàn)狀存貨內(nèi)部控制現(xiàn)狀存貨內(nèi)部控制現(xiàn)狀固定資產(chǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀固定資產(chǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀采購(gòu)與付款內(nèi)控現(xiàn)狀采購(gòu)與付款內(nèi)控現(xiàn)狀考勤與薪酬激勵(lì)內(nèi)控現(xiàn)狀考勤與薪酬激勵(lì)內(nèi)控現(xiàn)狀貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀1、從客人手中收到的現(xiàn)金直接放入收銀柜，無任何記錄、監(jiān)督控制；

4、2、老板隨時(shí)可來店里提取現(xiàn)金；3、收銀柜無安全鎖鎖控；4、無人定期盤點(diǎn)；5、零星采購(gòu)貨款由員工自行決定；6、無足夠的零星鈔票，經(jīng)常無零錢找零。真實(shí)案例真實(shí)案例： 小麗一人負(fù)責(zé)該水吧的收款和資金記錄，有一次因?yàn)槭韬霭l(fā)現(xiàn)記錄的金額和實(shí)際金額相差10元，仔細(xì)回想才發(fā)現(xiàn)在下午的有桌顧客中，少收取了一位顧客的飲料款。因?yàn)閾?dān)心老板責(zé)怪自己工作不細(xì)心，于是用自己的私款墊上了。但在今后的工作中卻對(duì)此耿耿于懷，也因此發(fā)現(xiàn)了自己的職務(wù)特殊，收取現(xiàn)金和記錄均由自己一人操辦，無人牽制監(jiān)督，因此偶爾將賣出奶茶的錢據(jù)為己有，不記錄也不存入錢柜。案例分析：案例分析： 沒有遵守內(nèi)部控制的基本沒有遵守內(nèi)部控制的基本原理原理-不

5、相容職務(wù)相互分離不相容職務(wù)相互分離對(duì)賬面營(yíng)業(yè)額有直接的對(duì)賬面營(yíng)業(yè)額有直接的影響。影響。銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀1、收銀與銷售由一人負(fù)責(zé)，員工極易利用職務(wù)之便為自己謀取私利。2、銷售記錄不健全，沒有嚴(yán)格控制，員工非常容易私自修改銷售記錄且不易被發(fā)覺。 案例案例小麗為水吧員工，在負(fù)責(zé)貨幣資金的保管的小麗為水吧員工，在負(fù)責(zé)貨幣資金的保管的同時(shí)，還負(fù)責(zé)銷售與收款。某一天因?yàn)榇中膶⑼瑫r(shí)，還負(fù)責(zé)銷售與收款。某一天因?yàn)榇中膶⒃驹?2元的蜂蜜柚子茶錯(cuò)收成了元的蜂蜜柚子茶錯(cuò)收成了10塊錢，小麗塊錢，小麗心想自己掙錢也不容易，不想自己墊付，于是心想自己掙錢也不容易，不想自己墊付，于

6、是“靈機(jī)一動(dòng)靈機(jī)一動(dòng)”，將點(diǎn)單簿上的，將點(diǎn)單簿上的“柚子茶柚子茶”改成改成了了10元的元的“檸檬水檸檬水”。因?yàn)辄c(diǎn)單薄沒有嚴(yán)格的。因?yàn)辄c(diǎn)單薄沒有嚴(yán)格的控制，能夠被員工隨意改動(dòng)，所以這件事始終控制，能夠被員工隨意改動(dòng)，所以這件事始終沒有被老板發(fā)現(xiàn)。此后，小麗還用相同的方法沒有被老板發(fā)現(xiàn)。此后，小麗還用相同的方法改動(dòng)了好幾單，為自己賺取了一點(diǎn)點(diǎn)額外的收改動(dòng)了好幾單，為自己賺取了一點(diǎn)點(diǎn)額外的收入。入。分析：分析：銷售與收款是該水吧營(yíng)業(yè)銷售與收款是該水吧營(yíng)業(yè)收入資金的直接相關(guān)收入資金的直接相關(guān)環(huán)節(jié)，一旦出現(xiàn)漏洞，環(huán)節(jié)，一旦出現(xiàn)漏洞，很可能導(dǎo)致資金很可能導(dǎo)致資金外流。外流。 存貨內(nèi)部控制現(xiàn)狀存貨內(nèi)部控制

7、現(xiàn)狀1 1、存貨用完后才進(jìn)行采購(gòu)，當(dāng)有需求時(shí)不能及、存貨用完后才進(jìn)行采購(gòu)，當(dāng)有需求時(shí)不能及時(shí)地供應(yīng)，大大影響銷售。時(shí)地供應(yīng)，大大影響銷售。2 2、存貨沒有設(shè)置清查工作，無法及時(shí)了解存貨、存貨沒有設(shè)置清查工作，無法及時(shí)了解存貨的使用情況。的使用情況。3 3、存貨短缺，變質(zhì)，沒有相關(guān)的具體記錄。、存貨短缺，變質(zhì)，沒有相關(guān)的具體記錄。固定資產(chǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀固定資產(chǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀1、固定資產(chǎn)的保管控制存在漏洞。沒有設(shè)置詳細(xì)的固定資產(chǎn)數(shù)目及具體事項(xiàng)的記錄，對(duì)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)造成了諸多的不便。2、固定資產(chǎn)盲目購(gòu)買，大量的固定資產(chǎn)閑置；3、固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)缺乏日?？刂坪捅O(jiān)督。沒有定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，

8、對(duì)固定資產(chǎn)的丟失，毀損無法追究具體的責(zé)任。4、固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)控制薄弱，導(dǎo)致固定資產(chǎn)工作效率低下甚至無法工作。 采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制現(xiàn)狀采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制現(xiàn)狀1、無請(qǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)，原材料不夠時(shí)直接由一位員工負(fù)責(zé)采購(gòu)；2、供應(yīng)商選擇隨意，其間無人監(jiān)督；3、詢價(jià)、采購(gòu)和付款均由一位員工完成；4、采購(gòu)的原材料未經(jīng)專人驗(yàn)收點(diǎn)查就直接投入使用。采購(gòu)人員很有可能：采購(gòu)人員很有可能： 1 1、與供應(yīng)商相互勾結(jié)、私拿回扣；、與供應(yīng)商相互勾結(jié)、私拿回扣； 2 2、謊報(bào)價(jià)格，獲取價(jià)差；、謊報(bào)價(jià)格，獲取價(jià)差； 3 3、低價(jià)購(gòu)買低質(zhì)原料充當(dāng)優(yōu)質(zhì)、低價(jià)購(gòu)買低質(zhì)原料充當(dāng)優(yōu)質(zhì)原料，榨取價(jià)差；原料，榨取價(jià)差； 4 4、平白

9、的增加成本，降低質(zhì)量、平白的增加成本，降低質(zhì)量檔次，流失客戶。檔次，流失客戶。1、工作態(tài)度懶散，積極性不高2、服務(wù)態(tài)度不佳員工工作態(tài)度內(nèi)部控制現(xiàn)狀員工工作態(tài)度內(nèi)部控制現(xiàn)狀考勤與薪酬內(nèi)部考勤與薪酬內(nèi)部 控制現(xiàn)狀控制現(xiàn)狀遲到早退現(xiàn)象嚴(yán)重簽到隨意無監(jiān)督有時(shí)僅一名員工在崗 通過對(duì)該水吧的實(shí)地考察，我們發(fā)現(xiàn)該水吧在許多通過對(duì)該水吧的實(shí)地考察，我們發(fā)現(xiàn)該水吧在許多業(yè)務(wù)循環(huán)都存在內(nèi)部控制制度的缺失和遺漏。尤其忽視業(yè)務(wù)循環(huán)都存在內(nèi)部控制制度的缺失和遺漏。尤其忽視了不相容職務(wù)應(yīng)該相互分離的原則，雖然該水吧規(guī)模不了不相容職務(wù)應(yīng)該相互分離的原則，雖然該水吧規(guī)模不是特別大，但不相容的職務(wù)還是應(yīng)該分別由不同的員工是特別

10、大，但不相容的職務(wù)還是應(yīng)該分別由不同的員工負(fù)責(zé)，這樣能從很大的程度上防止內(nèi)部員工利用職務(wù)之負(fù)責(zé)，這樣能從很大的程度上防止內(nèi)部員工利用職務(wù)之便為自己謀取私利。此外，固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)控制也便為自己謀取私利。此外，固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)控制也是十分重要的，它直接決定了固定資產(chǎn)是否能滿足日常是十分重要的，它直接決定了固定資產(chǎn)是否能滿足日常經(jīng)營(yíng)的需求，進(jìn)而為該水吧創(chuàng)造營(yíng)業(yè)收入等。因此，制經(jīng)營(yíng)的需求，進(jìn)而為該水吧創(chuàng)造營(yíng)業(yè)收入等。因此，制定合適的內(nèi)部控制對(duì)該水吧的持續(xù)經(jīng)營(yíng)有著至關(guān)重要的定合適的內(nèi)部控制對(duì)該水吧的持續(xù)經(jīng)營(yíng)有著至關(guān)重要的作用。作用。貨幣資金銷售與收款存貨固定資產(chǎn)采購(gòu)與付款考勤薪酬工作狀態(tài)貨幣資金內(nèi)

11、控改進(jìn)措施貨幣資金內(nèi)控改進(jìn)措施崗位分工現(xiàn)金的收存和記錄不能由一人操作，至少兩人分別負(fù)責(zé)現(xiàn)金控制設(shè)置庫(kù)存限額，保障日常開支，并預(yù)留充足零錢每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，與賬面結(jié)果核對(duì)定期將現(xiàn)金交存給老板收銀柜配置鑰匙，杜絕被盜隱患監(jiān)督檢查授權(quán)批準(zhǔn)老板實(shí)行不定期抽查，檢查現(xiàn)金和現(xiàn)金賬記錄現(xiàn)金支出除找零，必須經(jīng)老板批準(zhǔn)，報(bào)賬時(shí)需出具相應(yīng)單據(jù)銷售與收款內(nèi)控改進(jìn)措施銷售與收款內(nèi)控改進(jìn)措施崗位分工崗位分工授權(quán)審批授權(quán)審批監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查銷售與收款分離，二者相互監(jiān)督，配置收銀機(jī)，由負(fù)責(zé)收款銷售與收款分離，二者相互監(jiān)督，配置收銀機(jī)，由負(fù)責(zé)收款的員工為顧客打印小票，顧客憑小票向負(fù)責(zé)銷售的員工領(lǐng)取飲品的員工為顧客打印小票，顧客憑

12、小票向負(fù)責(zé)銷售的員工領(lǐng)取飲品員工不得隨意改動(dòng)銷售產(chǎn)品的點(diǎn)單記錄，員工不得隨意改動(dòng)銷售產(chǎn)品的點(diǎn)單記錄，若需改動(dòng)，須由負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并且做好更改記錄。若需改動(dòng)，須由負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并且做好更改記錄。 重點(diǎn)檢查是否存在銷售與收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)重點(diǎn)檢查是否存在銷售與收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)互相混崗的現(xiàn)象。檢查授權(quán)批準(zhǔn)程序是否嚴(yán)格執(zhí)行。互相混崗的現(xiàn)象。檢查授權(quán)批準(zhǔn)程序是否嚴(yán)格執(zhí)行。檢查點(diǎn)單記錄的修改是否真實(shí)。檢查點(diǎn)單記錄的修改是否真實(shí)。存貨內(nèi)控改進(jìn)措施存貨內(nèi)控改進(jìn)措施崗位分工崗位分工授權(quán)審批授權(quán)審批監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查存貨的采購(gòu)與付款由不同的員工執(zhí)行存貨的采購(gòu)與付款由不同的員工執(zhí)行存貨的采購(gòu)與驗(yàn)收由不同的員工執(zhí)行存貨的

13、采購(gòu)與驗(yàn)收由不同的員工執(zhí)行存貨的采購(gòu)需先向負(fù)責(zé)人報(bào)告審批，按照審批的數(shù)量存貨的采購(gòu)需先向負(fù)責(zé)人報(bào)告審批，按照審批的數(shù)量與價(jià)格進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)。與價(jià)格進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)。重點(diǎn)檢查是否存在存貨業(yè)務(wù)中不相容崗位重點(diǎn)檢查是否存在存貨業(yè)務(wù)中不相容崗位的混崗現(xiàn)象。檢查存貨采購(gòu)業(yè)務(wù)中的授權(quán)審批情況的混崗現(xiàn)象。檢查存貨采購(gòu)業(yè)務(wù)中的授權(quán)審批情況檢查存貨的收發(fā)及盤點(diǎn)情況，并且將盤點(diǎn)情況檢查存貨的收發(fā)及盤點(diǎn)情況，并且將盤點(diǎn)情況與數(shù)量記錄進(jìn)行核對(duì)。與數(shù)量記錄進(jìn)行核對(duì)。存貨控制存貨控制 建立一個(gè)存貨訂購(gòu)點(diǎn)，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)，從而建立一個(gè)存貨訂購(gòu)點(diǎn)，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)，從而存貨庫(kù)存達(dá)到訂購(gòu)點(diǎn)的時(shí)候做出及時(shí)有效的反應(yīng)。存貨入庫(kù)存貨庫(kù)存達(dá)到

14、訂購(gòu)點(diǎn)的時(shí)候做出及時(shí)有效的反應(yīng)。存貨入庫(kù)需要不同于采購(gòu)的人員進(jìn)行清點(diǎn)與驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收、質(zhì)需要不同于采購(gòu)的人員進(jìn)行清點(diǎn)與驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收、質(zhì)量合格后的存貨才能入庫(kù)，存貨要進(jìn)行定時(shí)的盤點(diǎn)，量合格后的存貨才能入庫(kù)，存貨要進(jìn)行定時(shí)的盤點(diǎn)，并據(jù)實(shí)記錄并據(jù)實(shí)記錄固定資產(chǎn)內(nèi)控改進(jìn)措施固定資產(chǎn)內(nèi)控改進(jìn)措施崗位分工崗位分工授權(quán)審批授權(quán)審批監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查 可由老板負(fù)責(zé)確定維修商可由老板負(fù)責(zé)確定維修商和維修價(jià)格，店內(nèi)員工負(fù)責(zé)聯(lián)系維修商進(jìn)行維修并支付維修金和維修價(jià)格，店內(nèi)員工負(fù)責(zé)聯(lián)系維修商進(jìn)行維修并支付維修金，支付維修金的價(jià)格需提前向老板審批。，支付維修金的價(jià)格需提前向老板審批。報(bào)修需先向老板報(bào)告審批，得到審批后才能聯(lián)系

15、維修商進(jìn)行維修報(bào)修需先向老板報(bào)告審批，得到審批后才能聯(lián)系維修商進(jìn)行維修檢查固定資產(chǎn)是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。檢查固定資產(chǎn)是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。對(duì)于固定資產(chǎn)的使用與維護(hù)，應(yīng)重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)的日常管理對(duì)于固定資產(chǎn)的使用與維護(hù)，應(yīng)重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)的日常管理和維修保養(yǎng)的執(zhí)行情況。和維修保養(yǎng)的執(zhí)行情況。固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)控制控制由店內(nèi)的兩名員工負(fù)責(zé)盤點(diǎn)，由店內(nèi)的兩名員工負(fù)責(zé)盤點(diǎn)，每人每月負(fù)責(zé)一次并制作固定資產(chǎn)管理手冊(cè)，每月由負(fù)責(zé)人每人每月負(fù)責(zé)一次并制作固定資產(chǎn)管理手冊(cè)，每月由負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)管理后簽字。老板不定期檢查店內(nèi)的固定資產(chǎn)，如發(fā)現(xiàn)非正常盤點(diǎn)管理后簽字。老板不定期檢查店內(nèi)的固定資產(chǎn)，如發(fā)現(xiàn)非正

16、常毀壞、遺失，由當(dāng)月的店內(nèi)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。毀壞、遺失，由當(dāng)月的店內(nèi)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。采購(gòu)與付款內(nèi)控改進(jìn)措施采購(gòu)與付款內(nèi)控改進(jìn)措施崗位分工崗位分工授權(quán)審批授權(quán)審批監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)的請(qǐng)購(gòu)與審批分別由兩人完成。采購(gòu)業(yè)務(wù)的請(qǐng)購(gòu)與審批分別由兩人完成。確定供應(yīng)商與詢價(jià)可由老板一人完成；確定供應(yīng)商與詢價(jià)可由老板一人完成；購(gòu)回原材料后，需由其他員工驗(yàn)收，并在發(fā)票上簽字確認(rèn)，購(gòu)回原材料后，需由其他員工驗(yàn)收，并在發(fā)票上簽字確認(rèn)，其后再由另一員工進(jìn)行相關(guān)記錄。其后再由另一員工進(jìn)行相關(guān)記錄。進(jìn)行采購(gòu)前，需將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)經(jīng)老板批準(zhǔn)；進(jìn)行采購(gòu)前，需將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)經(jīng)老板批準(zhǔn)； 付款需由老板批準(zhǔn)。付款需由老板批準(zhǔn)。 由老板

17、實(shí)施監(jiān)督檢查或由該店員工相互監(jiān)督，由老板實(shí)施監(jiān)督檢查或由該店員工相互監(jiān)督，并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度（舉報(bào)有獎(jiǎng)，違規(guī)懲罰）并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度（舉報(bào)有獎(jiǎng)，違規(guī)懲罰）采購(gòu)與付款采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)控制業(yè)務(wù)控制 基于請(qǐng)購(gòu)、詢價(jià)、驗(yàn)收、付款、基于請(qǐng)購(gòu)、詢價(jià)、驗(yàn)收、付款、審批和記賬等業(yè)務(wù)流程建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制程序，審批和記賬等業(yè)務(wù)流程建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制程序，并在各環(huán)節(jié)設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)。并在各環(huán)節(jié)設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)。制度一經(jīng)制定，全體員工嚴(yán)格遵照實(shí)施。制度一經(jīng)制定，全體員工嚴(yán)格遵照實(shí)施。員工工作狀態(tài)、考勤與薪酬員工工作狀態(tài)、考勤與薪酬內(nèi)部控制制度改進(jìn)措施內(nèi)部控制制度改進(jìn)措施店內(nèi)至少要同時(shí)有兩名員工上班，以做到一人點(diǎn)單打票

18、，一人銷售飲品店內(nèi)至少要同時(shí)有兩名員工上班，以做到一人點(diǎn)單打票，一人銷售飲品 每月全勤員工，按當(dāng)月銷售額每月全勤員工，按當(dāng)月銷售額1%發(fā)放獎(jiǎng)金，以提高員工工作積極性，發(fā)放獎(jiǎng)金，以提高員工工作積極性，提升店鋪服務(wù)質(zhì)量提升店鋪服務(wù)質(zhì)量 對(duì)于違反店鋪內(nèi)控制度的員工，酌情扣減工資，嚴(yán)重者予以開除；對(duì)于違反店鋪內(nèi)控制度的員工，酌情扣減工資，嚴(yán)重者予以開除；對(duì)于舉報(bào)違反內(nèi)控制度行為的員工一律給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于舉報(bào)違反內(nèi)控制度行為的員工一律給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)員工必須以飽滿的熱情迎接客戶，為客戶提供最佳的服務(wù)員工必須以飽滿的熱情迎接客戶，為客戶提供最佳的服務(wù)嚴(yán)格按照作息時(shí)間作息；上班時(shí)間為每日嚴(yán)格按照作息時(shí)間作息；上班時(shí)間為每日9: