易飛ERP月底成本、財務(wù)月結(jié)一體化操作流程

1、易飛ERP月底成本、財務(wù)月結(jié)一體化操作流程 步驟 內(nèi)容 詳細說明 操作方法 1 檢核數(shù)據(jù) 1、 檢核當月數(shù)據(jù)是否錄入、審核完畢 2、 通知各部門對月結(jié)當月的領(lǐng)料單、退料單、銷貨單、銷退單、采 購進貨單、采購?fù)素泦?、委外進、退貨單、生產(chǎn)入庫單、其他庫 存交易單等影響庫存異動和應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)補入及審核完整 可以在各單據(jù)錄入界面查詢（按審核碼和審核日期為條件查詢 ） 2 檢查單價 1、 檢查當月月底還有未生成采購發(fā)票的采購進貨單、采購?fù)素泦巍?委外進貨單、委外退貨單等單據(jù)是否存在單價為 0的記錄，若有 則根據(jù)實際情況在補入相應(yīng)的單價 2、 這樣可以保證當月材料成本月加權(quán)之計算來源正確 檢查方法： 1、

2、 進銷存管理-采購管理子系統(tǒng)-管理報表-已進貨未開票檢查 表 2、 生產(chǎn)管理-工單/委外管理子系統(tǒng)-委外管理-已委外進貨未開 票檢查表（檢查委外進退單單價為 0之方法） 修改方法： 1、錄入采購進貨單、采購?fù)素泦?、錄入委外進貨單、錄入委外 退貨單點擊工具欄點錄入貨款按鈕進行修正單價（對于已 生成采購發(fā)票或暫估單的記錄不能修改 ） 檢查米購發(fā)票及暫估單 3、檢查當月的米購發(fā)票和暫估核算單是否審核完畢 財務(wù)管理-應(yīng)付管理子系統(tǒng)-錄入采購發(fā)票/維護暫估成本核算單 異常庫存調(diào)整 4、月末存在庫存數(shù)量0之記錄需進行盈虧調(diào)整。 存貨管理子系統(tǒng)-庫存明細表 3 設(shè)置凍結(jié)日期 1、 設(shè)置凍結(jié)日期，防止在成本計

3、算或月結(jié)過程中其他人員操作當月 數(shù)據(jù)，造成當月成本數(shù)據(jù)計算不準確 2、 倉庫賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè) E 月結(jié)月份的倒數(shù)第二天， 如要做2011年 04月的成本計算，賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為 2011-04-29，表示04月份 的單據(jù)只能補入或修正成 04月30號或以后日期 基本信息子系統(tǒng)-設(shè)置共用參數(shù)-設(shè)置進銷存參數(shù)-賬務(wù)凍結(jié)日期 -保存 4 自動生成進貨價差調(diào)整單 1、對于當月米購發(fā)票之開票單價和米購進退單、委外進退單之交易 單價有差額的記錄廣生價差調(diào)整單 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-自動生成進貨價差調(diào)整單 5 審核價差調(diào)整單 1、 對第4步產(chǎn)生的價差調(diào)整單進行審核 2、 單據(jù)審核后會增減相應(yīng)物料的存貨價值

4、 ，且該調(diào)整單之單別需影響 成本碼=Y的單別。 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單， 查詢并找到當月的價差調(diào)整單進行審核 （單別以17開頭） 6 月底成本計價 1、 計算米購件之物料當月實際材料成本 2、 同時更新各領(lǐng)、退料單、庫存交易單之材料成本 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計價 6. 1 調(diào)整成本金額 1、月底成本計價完成后，發(fā)現(xiàn)某米購件單價成本偏低或偏高，可以 手工開立成本開賬調(diào)整單。若需調(diào)整當月出庫成本的則選擇影響 成本碼=Y的單別，若只需調(diào)整月底成本金額的則選擇響成本碼 =y 單別。 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單 6. 2

5、 月底成本計價 1、若有執(zhí)行第6.1步，則需執(zhí)行6.2步 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計價 7.1 自動生成工單工時 1、若工藝系統(tǒng)米用報工單或轉(zhuǎn)移單收集各工單工時，則生成方式選 擇為按生產(chǎn)記錄生成 財務(wù)管理-成本計算管理子系統(tǒng)-自動生成工單工時 7.2 錄入工單工時 1、 執(zhí)行完7.1步后，在錄入工單工時則可以查看各工單各日期之生 產(chǎn)工時 2、 對球法在7.1步自動生成工單工時的企業(yè)，可先讓車間每天手 工統(tǒng)計各工單之工時，然后再錄入工單工時作業(yè)中手工錄入 3、 財務(wù)人員核算時檢查各工單的實際工時是否合理，并可做適當調(diào) 整，同時需關(guān)注返工類工單之生產(chǎn)工時。 財務(wù)管理-成本計算管理子系統(tǒng)

6、-錄入工單工時 8 匯總工作中心工時 1、對第7.1和7.2步錄入的工單工時進行按車間別進行匯總統(tǒng)計 財務(wù)管理一成本計算管理子系統(tǒng)-匯總工作中心工單 9 錄入工作中心成本 1、 收集各車間的當月人工成本和制造費用，并補錄入人工成本和制 造費用欄位 2、 人工成本的收集：當月該車間計入生廣成本之應(yīng)付工資， 可從總賬 系統(tǒng)中的科目余額表或核算項目余額表查詢 3、 制造費用的收集：機器折舊+工資+維修費+水電費+其他費用+低值 領(lǐng)用+費用性領(lǐng)用； 其中機器折舊、水電費、維修費、其他費用可通過會計總賬管理 子系統(tǒng)中的核算項目余額表或科目余額表得出； 低值領(lǐng)用、費用性領(lǐng)用需通過 存貨管理子系統(tǒng) 卜管理報

7、表-部門 庫存交易統(tǒng)計表來進行統(tǒng)計 財務(wù)管理一成本計算管理子系統(tǒng)-錄入工作中心成本 10 成本異常檢測表 1、檢查工單狀態(tài)、工單工時、領(lǐng)、退料單、生廣入庫單之單據(jù)異常， 提示信息中有 W-警告、E-錯誤兩種，出現(xiàn) E提示的記錄一 定要根據(jù)提示進行修正相關(guān)數(shù)據(jù)， 否則會影響成本結(jié)果的正確性。 財務(wù)管理一成本計算管理子系統(tǒng)-成本異常檢測表 11 計算成本年月低階碼 1、計算工單之單頭產(chǎn)品和單身物料的層級關(guān)系，以保證成本計算時 系統(tǒng)先核算半成品之成本，再核算廣成品成本，再核算返工領(lǐng)料 成本及返工入庫之成本。 財務(wù)管理-成本管理子系統(tǒng)-計算成本年月低階碼 12 計算生廣成本 1、把領(lǐng)料單之材料成本、人

8、工及制造費用分攤到相應(yīng)的工單上，計 算出各張工單之實際成本，同時核算廣品之實際成本，自動更新 領(lǐng)料單和銷貨單之單位成本。 財務(wù)管理一成本計算管理子系統(tǒng)-計算生產(chǎn)成本 13 無效工單領(lǐng)料明細表 1、 工單空白：顯示哪些工單上月已完工，但本月還有領(lǐng)、退料或存 在未核對工單領(lǐng)、退料記錄。 2、 工單無廣出：顯示哪些工單本期有投入無廣出之記錄 （有領(lǐng)、退料 單無生廣入庫且該工單已指定結(jié)束 ） 財務(wù)管理一成本計算管理子系統(tǒng)-無效工單領(lǐng)料明細表 14 成本異常檢測表 1、成本計算后檢查各工單的成本異常，只打印類型為錯誤之記錄。 財務(wù)管理一成本計算管理子系統(tǒng)-成本異常檢測表 15 維護工單成本 1、成本計算

9、完成后，工單期末在制之成本異常的需進行修正（期末 在制為負的需鎖定后再修改為 0） 財務(wù)管理一成本計算管理子系統(tǒng)-維護工單成本 16 月底成本計價 （第10或14步有單據(jù)改動 才操作，否則略過） 1、若在第10或14步中對當月數(shù)據(jù)有修改之動作 （反審、修改、刪 除、作廢等）則需做此步驟，否則略過 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計價 17 計算生廣成本 （第10或14步有單據(jù)改動 才操作，否則略過） 1、 若在第10或14步中對當月數(shù)據(jù)有修改之動作 （反審、修改、刪 除、作廢等）則需做此步驟，否則略過 2、 此步驟一定要在月底成本計價后執(zhí)行 3、 每次計算生廣成本或月底成本計價，只要有單據(jù)

10、改動后則需再次 執(zhí)行月底成本計價和計算生廣成本 財務(wù)管理-成本管理子系統(tǒng)-計算生產(chǎn)成本 18 檢查工單、物料、廣品成本 1、 檢查工單、物料之實際成本， 2、 可以看維護工單成本、維護產(chǎn)品成本、成本報表等 19 重復(fù) 9、12、14、15 步 1、對于當月入庫的半成品、產(chǎn)成品在庫存交易單中錄月領(lǐng)用的，需 多次計算生產(chǎn)成本，直至前一次收集的制費與本次收集的制費相 差不大。 20 調(diào)整有投入無產(chǎn)出之成本 1、當月有投入成本但沒有產(chǎn)出的且該工單已結(jié)束的工單，把該殘留 成本調(diào)出 財務(wù)管理一成本管理子系統(tǒng) -實際成本制-成本計算-成本差異調(diào) 整作業(yè) 21 手工錄入憑證 1、 對第20步調(diào)出的殛留成本需手

11、工在總賬系統(tǒng)錄入憑證， 以保證總 賬系統(tǒng)與成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步 2、 查詢成本報表：工單在廣成品成本明細表，選擇打印條件： 2-殘 留成本 3、 殛留成本有料、工、費等部分，憑證格式如下：借：制費 貸：生 廣成本-材料、生廣成本-人工、生廣成本-制費 財務(wù)管理-成本管理子系統(tǒng)-工單在廣品成本明細表 22 自動調(diào)整庫存 1、 先分庫調(diào)整當月單位成本差異，審核該分庫調(diào)整單（影響成本碼 為y的單別） 2、 調(diào)整底無數(shù)量且有成本金額的物料，需把數(shù)量、成本都調(diào)為 0, 產(chǎn)生一張尾差調(diào)整單（影響成本碼為 y的單別） 進銷存管理一存貨管理子系統(tǒng)-自動調(diào)整庫存 23 審核尾差調(diào)整單 1、對第22步產(chǎn)生的調(diào)整單進行

12、審核 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單， 查詢并找到調(diào)整單進行審核 24 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 1、對當前庫存年月結(jié)轉(zhuǎn)至卜一個月份 進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-自動存貨結(jié)轉(zhuǎn) 25 拋轉(zhuǎn)憑證 1、 分不問的交易類型生成會計憑證（應(yīng)收應(yīng)付可以任何時段進行拋 轉(zhuǎn)；進貨和委外進貨在確認單據(jù)無誤時也可以隨時拋轉(zhuǎn)暫估和采 購發(fā)票；銷貨成本、領(lǐng)退料單、庫存交易單、調(diào)整單、委外進成 本、委外退成本、生廣入庫單等單據(jù)一定要在月底成本計算完成 后才能拋轉(zhuǎn)） 2、 一種單別只拋一張會計憑證，以便后續(xù)總賬系統(tǒng)與前端對賬 財務(wù)管理-自動分錄管理子系統(tǒng)-自動生成分錄底稿 26 核對總賬科目及存貨數(shù)據(jù) 是否一致 1、 檢查總賬系統(tǒng)存貨科目與存貨系統(tǒng)庫存交易明細表中的相對應(yīng)的 金額是否一致 2、 檢查總賬的生廣成本、制造費用和成本系統(tǒng)中的工單在廣品成本 明細表是否一致 3、 若不一致，需在總賬中手工錄入一張憑證進行調(diào)平 對賬方法： 1、 存貨系統(tǒng)中的庫存明細表與總賬系統(tǒng)中的科目余額表核對 （存貨 系統(tǒng)與總賬存貨對賬） 2、 成本系統(tǒng)中的工單在廣品成本明細表與總賬系統(tǒng)中的科目余額表 核對（工單在制與生產(chǎn)成本對賬 ） 3、 若對不上，則存貨系統(tǒng)中的庫存交易統(tǒng)計表與總賬系統(tǒng)中的明細 賬進行核對。 4、 應(yīng)付系統(tǒng)中的應(yīng)付賬款余額表與總賬系統(tǒng)中的核算項目余額表； 應(yīng)付賬款明細賬與核算項目明細賬