財(cái)政學(xué)習(xí)題及答案

1、財(cái)政學(xué)習(xí)題集第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能、單項(xiàng)選擇題1.從最終需要的角度考察，人類(lèi)的需要可以分為（）A.私人個(gè)別需要和社會(huì)公共需要B .人類(lèi)生存需要和人類(lèi)發(fā)展需要C.生活需要和建設(shè)需要2 .滿(mǎn)足社會(huì)公共需要是（A.政府B .企業(yè)3 .公共物品具有兩個(gè)基本特征（A.非排他性和競(jìng)爭(zhēng)性C.排他性和競(jìng)爭(zhēng)性D .政府需要和企業(yè)需要）的基本職責(zé)C .市場(chǎng)D .社會(huì)團(tuán)體）B,排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性D.非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性4 .準(zhǔn)公共物品有兩種不同類(lèi)型：一類(lèi)是具有非競(jìng)爭(zhēng)性但同時(shí)具有（）A.排他性B .分割性 C .市場(chǎng)性 D .社會(huì)性5 .由于公共物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性特征，即其邊際成本（），所以私人投資者不會(huì)自愿提供純公共物

2、品。A.大于零B ,等于零 C .小于零 D .無(wú)法確定6 .（）是保證純公共物品的供給成本得到補(bǔ)償?shù)淖詈猛緩健.收費(fèi)B .稅收 C .罰款 D .公債7 .下列不屬于市場(chǎng)失靈的是（）A.壟斷 B .外部效應(yīng) C .收入分配不公D .產(chǎn)品供不應(yīng)求二、判斷題1 .社會(huì)的公共需要是是指全社會(huì)私人個(gè)別需要的數(shù)量集合。2 .公共物品的兩個(gè)基本特征是非排他性和競(jìng)爭(zhēng)性。3 .市場(chǎng)可以滿(mǎn)足人們的一切需要。4 .在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，政府應(yīng)該通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)滿(mǎn)足社會(huì)公共需要。5 .社會(huì)公共需要無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)滿(mǎn)足，必須由政府部門(mén)通過(guò)財(cái)政來(lái)滿(mǎn)足。6 .社會(huì)成員享用為滿(mǎn)足社會(huì)公共需要而提供的公共物品，也必須與之等價(jià)交換。7

3、.非排他性是指一些人在享用公共物品帶來(lái)的利益的時(shí)候，不能排除其他人同時(shí)從公共物 品中獲得利益。8 .非競(jìng)爭(zhēng)性是指消費(fèi)者的增加必然會(huì)引起生產(chǎn)成本的增加。9 . 一般來(lái)說(shuō)，純公共物品只能由政府來(lái)提供而不能由市場(chǎng)來(lái)提供。10 .公共物品的享用和私人物品一樣也可以分割和量化。11 .市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，是指所有資源都可以通過(guò)市場(chǎng)來(lái)配置。12 .經(jīng)濟(jì)學(xué)里所謂的“免費(fèi)搭車(chē)”現(xiàn)象，是指消費(fèi)者都不愿花錢(qián)購(gòu)買(mǎi)公共物品，而是期望別 人去購(gòu)買(mǎi)，自己可以從中受益。三、名詞解釋1.外部效應(yīng) 2 .公共物品 3 .公共需要 4 .非排他性5 .非競(jìng)爭(zhēng)性6 .資源配置 7.財(cái)政 四、簡(jiǎn)答題1 .試述社會(huì)公共需要的

4、特征。2 .市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)。3 .為什么市場(chǎng)機(jī)制對(duì)提供公共物品是無(wú)效的。 五、論述題1 .論述財(cái)政的資源配置職能。2 .論述財(cái)政的收入分配職能。3 .論述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會(huì)發(fā)展職能。第二章財(cái)政支出的基本理論一、單項(xiàng)選擇題1 .按不同時(shí)間段或時(shí)期的需求制定不同的價(jià)格的方法叫做（）A.管制定價(jià)法B.邊際成本定價(jià)法C.二部定價(jià)法D.負(fù)荷定價(jià)法2 .在成本遞減行業(yè)，為了是企業(yè)基本保持收支平衡，公共定價(jià)一般采?。ǎ┒▋r(jià)。A.邊際成本 B.平均成本 C.負(fù)荷D.依據(jù)邊際收益等于邊際成本3 .財(cái)政支出管理的核心問(wèn)題是（A .優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)C.提高財(cái)政支出的配置效率4 .財(cái)政支出本身產(chǎn)生的效益稱(chēng)為（A .

5、財(cái)政支出總量效益BC .財(cái)政支出項(xiàng)目效益DB.提高支出使用效益D .提高財(cái)政支出的生產(chǎn)效率）.財(cái)政支出結(jié)構(gòu)效益.財(cái)政支出內(nèi)源性效益5 .采用成本效益分析評(píng)估時(shí)，對(duì)公共項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出物的價(jià)格應(yīng)采用（）A.市場(chǎng)價(jià)格B.公共定價(jià) C.成本價(jià)格D.影子價(jià)格6 .成本-效益分析法采用的社會(huì)折現(xiàn)率一般要高于（）A.私人企業(yè)的投資收益率B.銀行貸款利率 C.內(nèi)部收益率D.國(guó)債利率7 .下列支出項(xiàng)目中不適宜采用最低成本法評(píng)價(jià)效益的是（）A.軍事支出B.衛(wèi)生支出 C.公共工程支出D.教育支出8 .公共選擇理論的代表人物是（）A.馬斯格雷夫 B.弗里德曼 C.阿瑟拉弗 D.詹姆斯布坎南二、判斷題1 .公共物品的

6、市場(chǎng)需求曲線(xiàn)不像私人物品市場(chǎng)需求曲線(xiàn)那樣通過(guò)水平相加求得，而是 通過(guò)垂直相加求得。2 . 一般來(lái)說(shuō)，純公共物品只能由政府來(lái)提供而不能由市場(chǎng)來(lái)提供，這是由市場(chǎng)運(yùn)行機(jī) 制和政府運(yùn)行機(jī)制的不同決定的。3 .公共物品的享用和私人物品一樣也可以分割和量化。4 .免費(fèi)搭車(chē)現(xiàn)象使公共物品不適于通過(guò)市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)方式提高5 .當(dāng)準(zhǔn)公共物品的外部效應(yīng)很大時(shí)，可視為純公共物品，則適宜采取政府提供方式。6 .私人提供不等于私人生產(chǎn)，私人在市場(chǎng)上提供的產(chǎn)品也可以由公共部門(mén)來(lái)生產(chǎn)。7 .負(fù)荷定價(jià)法在需求處于最高峰時(shí)，收費(fèi)最低；而處于最低谷時(shí)，收費(fèi)最高。8 .成本-效益分析法可以廣泛應(yīng)用于成本和效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目的評(píng)價(jià)。9

7、 .最低成本法的局限性是不能應(yīng)用于成本和效益都無(wú)法用貨幣計(jì)量的以社會(huì)效益為主 的支出項(xiàng)目的評(píng)價(jià)。10 .當(dāng)公共項(xiàng)目投資的未來(lái)凈收益現(xiàn)值（NP切為零時(shí)，如果內(nèi)部收益率小于銀行貸款利率，則該項(xiàng)目可行。三、名詞解釋1 .免費(fèi)搭車(chē) 2.公共提供 3.公共生產(chǎn) 4.公共定價(jià) 5.財(cái)政支出效率6.財(cái)政支出效益7 .影子價(jià)格四、簡(jiǎn)答題：1 .一般來(lái)說(shuō)，純公共物品只能由政府來(lái)提供，請(qǐng)解釋其理由。2 .說(shuō)明準(zhǔn)公共物品的提供方式及其選擇。3 .簡(jiǎn)述財(cái)政支出的配置效率。4 .為了提高公共支出的配置效率，財(cái)政部門(mén)應(yīng)該達(dá)到那些基本要求？5 .簡(jiǎn)述公共定價(jià)的含義和方法。6 .財(cái)政支出效益和微觀主體支出效益的主要區(qū)別何在？

8、7 .簡(jiǎn)述“成本一一效益”分析法。8 .簡(jiǎn)述最低成本法。第三章財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析一、單項(xiàng)選擇題9 .科學(xué)研究支出屬于（）A,生產(chǎn)性支出B .經(jīng)常性支出C.投資性支出D .積累性支出10 下列屬于轉(zhuǎn)移性支出的是 （）A .公共工程投資支出B .價(jià)格補(bǔ)貼支出C .國(guó)家儲(chǔ)備支出D .教育經(jīng)費(fèi)支出11 以下項(xiàng)目不屬于購(gòu)買(mǎi)性支出的是（）A .科學(xué)研究支出 B .城市維護(hù)費(fèi)支出C .文化教育支出D .社會(huì)保障支出12 下列屬于經(jīng)常T支出的是 （）A.行政管理費(fèi)支出B .基本建設(shè)投資C .國(guó)家儲(chǔ)備支出D .購(gòu)置交通工具支出13 經(jīng)常性支出的補(bǔ)償方式應(yīng)為（）A.收費(fèi) B.稅收C.國(guó)債D.國(guó)有資產(chǎn)收益14

9、財(cái)政支出按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)實(shí)質(zhì)上是指按（）分類(lèi)。A.支出是否與商品和勞務(wù)相交換B.支出產(chǎn)生效益的時(shí)間C.支出的具體用途D.支出的財(cái)政功能15 下列關(guān)于“瓦格納法則”的說(shuō)法正確的是（）A .是德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫瓦格納和英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮科克共同提出的一種財(cái)政支出擴(kuò)張論B .美國(guó)財(cái)政學(xué)家馬斯格雷夫?qū)⑵潢U述為財(cái)政支出的絕對(duì)增長(zhǎng)C .這是一條經(jīng)驗(yàn)性法則，但能描述包括我國(guó)在內(nèi)的大部分國(guó)家半個(gè)世紀(jì)以來(lái)的財(cái)政支出變化趨勢(shì)D .它把導(dǎo)致財(cái)政支出增長(zhǎng)的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。16 經(jīng)濟(jì)性因素對(duì)財(cái)政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在（）A .政局是否穩(wěn)定B .政體結(jié)構(gòu)C .行政效率D .宏觀經(jīng)濟(jì)政策17 以下關(guān)于財(cái)政支出結(jié)構(gòu)

10、的說(shuō)法，正確的有（）A .財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與政府職能沒(méi)有關(guān)系B .我國(guó)行政管理費(fèi)的增加趨勢(shì)是符合瓦格納法則的C .我國(guó)隨著社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的確立，經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出占財(cái)政支出總額的比重大幅下降，不利于財(cái)政履行資源配置職能D .在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，轉(zhuǎn)移性支出占總支出的比重較大18 .內(nèi)生增長(zhǎng)理論的主要代表人物是（）A.羅斯托、馬斯格雷夫B. 皮科克、懷斯曼C.羅默、盧卡斯D. 拉弗、弗里德曼二、判斷題1 .財(cái)政支出根據(jù)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)可以分為經(jīng)常性支出和資本性支出。2 .根據(jù)財(cái)政支出所產(chǎn)生收益的時(shí)間可把財(cái)政支出分為經(jīng)常性支出和資本性支出。3 .國(guó)債還本付息支出是一項(xiàng)經(jīng)常性支出。4 .轉(zhuǎn)移性支出對(duì)社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)有直接

11、的影響。5 .瓦格納法則可以簡(jiǎn)單表述為：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP勺比重也隨之相應(yīng)提高。6 .根據(jù)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論，經(jīng)濟(jì)達(dá)到成熟階段后，財(cái)政支出增長(zhǎng) 應(yīng)當(dāng)放緩，并逐漸慢于 GDP勺增長(zhǎng)。7 .社會(huì)文教費(fèi)包括用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版、通信、廣播、文物、體育、 地震、海洋、計(jì)劃生育等方面的經(jīng)費(fèi)、研究費(fèi)和補(bǔ)助費(fèi)等。8 .與財(cái)政收入相比，財(cái)政支出更能全面而準(zhǔn)確地反映財(cái)政對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控能力。9 .財(cái)政支出增長(zhǎng)邊際傾向是指財(cái)政支出增長(zhǎng)率與GDP曾長(zhǎng)率之比。10 .財(cái)政支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)大于1,表明財(cái)政支出增長(zhǎng)速度快于GDP曾長(zhǎng)速度。三、名詞解釋1 .購(gòu)買(mǎi)性支出 2

12、.轉(zhuǎn)移性支出3.經(jīng)常性支出4.資本性支出5 .財(cái)政支出增長(zhǎng)彈性 系數(shù)6 .財(cái)政支出增長(zhǎng)邊際傾向四、簡(jiǎn)答題1 .簡(jiǎn)述購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出的特點(diǎn)。2 .簡(jiǎn)述經(jīng)常性支出與資本性支出的不同功能及補(bǔ)償方式。3 .簡(jiǎn)述瓦格納法則的基本內(nèi)容。4 .簡(jiǎn)述替代-規(guī)模效應(yīng)論。5 .運(yùn)用經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論闡發(fā)財(cái)政支出增長(zhǎng)的原因。6 .影響財(cái)政支出規(guī)模的宏觀原因和微觀因素是什么？五、論述題1 .論述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)的經(jīng)濟(jì)分析意義。2 .運(yùn)用“內(nèi)生增長(zhǎng)理論”理論，闡發(fā)我國(guó)調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的基本思路和政策 措施。第四章購(gòu)買(mǎi)性支出一、單項(xiàng)選擇題1 .根據(jù)投資的乘數(shù)作用原理，乘數(shù)與 同方向變化，同 呈反方向變化。A

13、.邊際儲(chǔ)蓄傾向邊際投資傾向B.邊際儲(chǔ)蓄傾向邊際消費(fèi)傾向C.邊際消費(fèi)傾向邊際儲(chǔ)蓄傾向D.邊際投資傾向邊際儲(chǔ)蓄傾向2 .下列選項(xiàng)不屬于政府對(duì)投資的間接調(diào)控方式的是：A.稅收 B .財(cái)政補(bǔ)貼 C .折舊政策 D .利率政策3 .下列選項(xiàng)不屬于政府財(cái)政投資標(biāo)準(zhǔn)的是：A.資本一產(chǎn)出比率最小化B.資本一勞動(dòng)力最大化標(biāo)準(zhǔn)C.資本一利潤(rùn)比率最大化D.就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)4 .加速系數(shù)反映的是 增加會(huì)引起 變化程度的系數(shù)。A.收入或消費(fèi)投資 B .國(guó)民收入收入或消費(fèi)C.投資收入或消費(fèi) D .投資或存貨變動(dòng)國(guó)民收入5 .下列項(xiàng)目中不應(yīng)屬于政府財(cái)政投資范圍的是：A.京滬高鐵B .南水北調(diào)C .三峽工程D .家用小汽車(chē)6 .

14、政府投資在各國(guó)社會(huì)總投資中所占的比重存在著相當(dāng)大的差異，下列各項(xiàng)中對(duì)這一比重影響最大的因素是：A.經(jīng)濟(jì)外向程度B .經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新程度C.經(jīng)濟(jì)體制D .儲(chǔ)蓄規(guī)模7 .下列不應(yīng)作為政府財(cái)政獨(dú)資建設(shè)項(xiàng)目的原因是：A.關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大項(xiàng)目8 .關(guān)系人民生活福利的項(xiàng)目C.反壟斷的需要D.維護(hù)國(guó)家安全的需要8 .下列不屬于 BOT投資的特點(diǎn)是：A.投資的對(duì)象主要是發(fā)電廠(chǎng) （立）、高速公路、能源開(kāi)發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施B.政府在投資資金來(lái)源中處于主導(dǎo)的地位C.投資項(xiàng)目協(xié)議期滿(mǎn)項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)屬于政府D.鼓勵(lì)和吸引私人投資者 （特別是外國(guó)直接投資者）投資9 .在我國(guó)，下列政府進(jìn)行農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的理由中不正確的是：A.農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)

15、的前沿，位于產(chǎn)業(yè)鏈的高端，需要政府扶持B.農(nóng)業(yè)部門(mén)難于憑借自身的力量抗拒某些不利的自然或經(jīng)濟(jì)外部因素C.由于我國(guó)城鄉(xiāng)之間“二元結(jié)構(gòu)”的存在，農(nóng)民的某些權(quán)益需要財(cái)政投資來(lái)得以保證D.資本市場(chǎng)對(duì)于農(nóng)業(yè)投資的欠缺10 .下列關(guān)于財(cái)政投融資的表述，不正確的是：A.財(cái)政投融資是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展初級(jí)階段的需要B.既體現(xiàn)政府政策取向，又按照信用原則運(yùn)營(yíng)，投資領(lǐng)域包括先行資本C.財(cái)政投融資可以形成對(duì)企業(yè)和商業(yè)銀行投資的誘導(dǎo)機(jī)制D.財(cái)政投融資的政策性和計(jì)劃性很強(qiáng)，本質(zhì)上是一種計(jì)劃性的資源配置機(jī)制11.下列項(xiàng)目中不應(yīng)當(dāng)屬于財(cái)政對(duì)于農(nóng)業(yè)投資范圍的是：A.農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)B.農(nóng)業(yè)科技推廣C.農(nóng)村教育和培訓(xùn)D.農(nóng)戶(hù)消費(fèi)性支

16、出12 .下列項(xiàng)目中不屬于社會(huì)消費(fèi)性支出的是：A.財(cái)政部對(duì)于中石油集團(tuán)某型固定資產(chǎn)給予加速折舊優(yōu)惠B.國(guó)防科工委對(duì)于西安衛(wèi)星測(cè)控中心某項(xiàng)新技術(shù)發(fā)明的資金撥款C.國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局對(duì)聯(lián)合利華(Unilever)所生產(chǎn)的立頓紅茶投放市場(chǎng)后的食品安全監(jiān)測(cè)所發(fā)生的費(fèi)用支出D.國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)為長(zhǎng)江三峽工程的某項(xiàng)技術(shù)論證所提供的資金支持13 .影響行政管理費(fèi)支出規(guī)模的宏觀因素是：A.經(jīng)濟(jì)總體增長(zhǎng)水平B.政府機(jī)構(gòu)規(guī)模C.行政效率D.管理費(fèi)使用效率14 .下列教育方式不屬于混合公共物品的是：A. Calvin在美國(guó)康奈爾大學(xué)的國(guó)際政治學(xué)專(zhuān)業(yè)的學(xué)習(xí)B.英國(guó)威廉王子在倫敦尹頓公學(xué)接受的高中階段的教育C.

17、英國(guó)特許公共注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(ACCA)和北京交通大學(xué)聯(lián)合培訓(xùn)的ACCA員D.曾憲梓先生捐助所興辦的某希望小學(xué)提供的教育服務(wù)15 .下列要求政府干預(yù)基礎(chǔ)教育的理論依據(jù)中不正確的是：A.基礎(chǔ)教育具有公共產(chǎn)品屬性B.基礎(chǔ)教育具有正的外部性C.基礎(chǔ)教育是一種有益品D.基礎(chǔ)教育中容易產(chǎn)生壟斷16 .下列國(guó)防項(xiàng)目中公共產(chǎn)品屬性最弱的是：A.常備軍數(shù)量B.戰(zhàn)略核威懾力量C.太空衛(wèi)星情報(bào)D.國(guó)防雷達(dá)監(jiān)測(cè)17 .下列政府對(duì)衛(wèi)生事業(yè)進(jìn)行干預(yù)的理由中不正確的是：A.公共生產(chǎn)比私人生產(chǎn)更有效率B.許多與醫(yī)療衛(wèi)生有關(guān)的服務(wù)是公共物品，其作用具有外部性C.疾病風(fēng)險(xiǎn)的不確定性D.私人保險(xiǎn)市場(chǎng)的缺陷與不完整性18 .下列衛(wèi)生

18、項(xiàng)目中公共產(chǎn)品屬性最為微弱的是：A.艾滋病防治B.計(jì)劃免疫C.基本醫(yī)療服務(wù)D.傳染病防治19.世界范圍內(nèi)，政府在三級(jí)教育經(jīng)費(fèi)投入的級(jí)次結(jié)構(gòu)上普遍滿(mǎn)足：A.初級(jí)教育中級(jí)教育高級(jí)教育B.高級(jí)教育中級(jí)教育初級(jí)教育C.中級(jí)教育高級(jí)教育初級(jí)教育D.沒(méi)有普遍規(guī)律20.政府對(duì)于基礎(chǔ)教育實(shí)行公共生產(chǎn)的直接理由在于：A.基礎(chǔ)教育是公共產(chǎn)品，市場(chǎng)將會(huì)供給不足B.基礎(chǔ)教育具有正的外部性，市場(chǎng)機(jī)制存在效率損失C.基礎(chǔ)教育的重要性要求對(duì)個(gè)體以平等對(duì)待D.是綜合考慮理論要求與現(xiàn)實(shí)狀況的一種折衷做法二、判斷題1 .從世界各國(guó)的一般發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，社會(huì)消費(fèi)性支出的絕對(duì)規(guī)?？傮w上呈現(xiàn)一種擴(kuò)張 的趨勢(shì)，相對(duì)規(guī)模在一定發(fā)展階段也是擴(kuò)

19、張趨勢(shì)，達(dá)到一定規(guī)模則相對(duì)停滯。 當(dāng)然其中有些項(xiàng)目增長(zhǎng)較快，相對(duì)規(guī)模在上升，而有些項(xiàng)目增長(zhǎng)較慢，相對(duì)規(guī)模在下降。2 .財(cái)政部門(mén)必須對(duì)行政管理費(fèi)加強(qiáng)管理和監(jiān)督，主要是適應(yīng)行政機(jī)構(gòu)改革，規(guī)范行政 管理費(fèi)的供應(yīng)范圍， 完善行政經(jīng)費(fèi)定額和考核辦法，堅(jiān)持支出程序，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，走向法 制化、規(guī)范化軌道。3 .我國(guó)政府依據(jù) 中華人民共和國(guó)國(guó)防法，保證國(guó)防事業(yè)的必要經(jīng)費(fèi)，將國(guó)防費(fèi)部分納入國(guó)家預(yù)算安排，實(shí)行財(cái)政引導(dǎo)的貸款制度，按預(yù)算法實(shí)施管理，國(guó)防費(fèi)預(yù)、決算由 全國(guó)人民代表大會(huì)審批，由國(guó)家和軍隊(duì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)格的審計(jì)和監(jiān)督。4 .根據(jù)馬克思關(guān)于生產(chǎn)勞動(dòng)和非生產(chǎn)勞動(dòng)的科學(xué)劃分，文科衛(wèi)事業(yè)費(fèi)支出仍應(yīng)歸入非 生產(chǎn)

20、性的范圍。5 .從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)看，教育服務(wù)一般被看做是一種混合物品。教育是有層次性的，不同階 段的教育所屬的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不同。6 .研究與安排投資規(guī)模時(shí)必須考慮三個(gè)問(wèn)題：投資規(guī)模要適度；投資結(jié)構(gòu)要合理；要 注重投資效益。后者又是前兩者的前提條件。7 . 一國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在很大程度上是靠投資來(lái)推動(dòng)的，投資波動(dòng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)波動(dòng)具有密 切的關(guān)系。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)緩慢時(shí)，往往依靠增大投資來(lái)刺激經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)；當(dāng)投資過(guò)旺及造成經(jīng)濟(jì)過(guò)熱或出現(xiàn)通貨膨脹時(shí)，政府往往采取措施首先壓縮投資，迫使經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的勢(shì)頭減緩。8 .生產(chǎn)性投資按財(cái)政支出項(xiàng)目劃分，包括基本建設(shè)支出、增撥流動(dòng)資金、挖潛改造資 金和科技三項(xiàng)費(fèi)用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)

21、支出?；窘ㄔO(shè)支出也分為生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出兩部分，生產(chǎn)性支出主要用于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資，非生產(chǎn)性支出主要用于國(guó)家黨政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、文教、科學(xué)、衛(wèi)生等部門(mén)的一般日常支出。9 .基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵有廣義和狹義之分。狹義的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)是指經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的公共設(shè)施，主要包括交通運(yùn)輸、通信、水利、供電、機(jī)場(chǎng)、港口、橋梁和城市供排水、供氣等。廣義的 基礎(chǔ)設(shè)施還包括提供無(wú)形產(chǎn)品或服務(wù)的科學(xué)、文化、教育、衛(wèi)生等部門(mén)。10 .從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)看，基礎(chǔ)設(shè)施從總體上說(shuō)可以歸類(lèi)為混合物品，可以由政府提供，可以由市場(chǎng)提供，也可以采取混合提供方式。 但在發(fā)展中國(guó)家，關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大型工程一般是 采取多種形式的以政府為主、吸收社會(huì)資本參

22、與的混合提供。11 .政府與民間共同投資是基礎(chǔ)設(shè)施的提供方式之一。對(duì)于具有一定的外部效應(yīng)、 盈利率較低或風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，政府可以采用投資參股、優(yōu)惠貸款、提供借款擔(dān)保、低價(jià)提供土 地使用權(quán)、部分補(bǔ)貼和減免稅收等方式，與民間共同投資，混合提供。12 .農(nóng)業(yè)發(fā)展的根本途徑是改善農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)條件，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的必要條件之一是增加對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，因而安排好農(nóng)業(yè)投入的資金來(lái)源是一個(gè)必須解決的重要問(wèn)題。13 .使農(nóng)業(yè)部門(mén)和農(nóng)戶(hù)自身的積累成為農(nóng)業(yè)投入的主要資金來(lái)源，有兩個(gè)條件是必不可少的：一是農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入必須高于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入成本，否則農(nóng)業(yè)部門(mén)的積累無(wú)從產(chǎn)生；二是農(nóng)業(yè)投資的收益率必須高于、至少不低于全社會(huì)

23、平均的投資收益率，否則農(nóng)業(yè)部門(mén)即便產(chǎn)生了利潤(rùn)也不會(huì)向農(nóng)業(yè)投資轉(zhuǎn)化。14 .政策性金融機(jī)構(gòu)不是一般意義上的金融企業(yè)， 而是制定投資政策的機(jī)關(guān)。 財(cái)政投融 資由政策性金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理， 可以避免有償性投資與一般性投資相互混淆， 提高政府 投資運(yùn)作的總體效率。15 .財(cái)政投融資是一種政府投入資本金的政策性融資。它是在大力發(fā)展商業(yè)銀行的同時(shí)構(gòu)建的新型投融資渠道。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，市場(chǎng)融資的份額將擴(kuò)大，專(zhuān)業(yè)銀行商業(yè)化的趨勢(shì)不可逆轉(zhuǎn)。在這種條件下，構(gòu)建政策性投融資機(jī)制只會(huì)加快而不會(huì)阻礙專(zhuān)業(yè)銀行商業(yè)化的發(fā)展方向。這是因?yàn)?，只有把?zhuān)業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)分離出來(lái)， 專(zhuān)業(yè)銀行才可能真正實(shí)

24、現(xiàn)商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。三、名詞解釋1.社會(huì)消費(fèi)性支出 2.行政管理費(fèi)3.國(guó)防費(fèi)4.文科衛(wèi)支出5.財(cái)政投資性支出6.基礎(chǔ)設(shè)施7. BOT投資方式8.財(cái)政投融資9.加速原理10.乘數(shù)原理四、簡(jiǎn)答題1 .社會(huì)消費(fèi)性支出的性質(zhì)。2 .行政管理費(fèi)和國(guó)防費(fèi)的性質(zhì)。3 .簡(jiǎn)要分析文科衛(wèi)支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。4 .政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。5 .政府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)。6 .基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性。7 .基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式。8 .為什么農(nóng)業(yè)的發(fā)展需要財(cái)政投資？9 .什么是財(cái)政投融資？簡(jiǎn)述財(cái)政投融資的基本特征。10 .我國(guó)政策性銀行的職能和特點(diǎn)。五、論述題1 .分析我國(guó)行政管理費(fèi)的增長(zhǎng)變化原因，并思考控制行政管理費(fèi)的思路和

25、措施。2 .如何對(duì)文科衛(wèi)支出加強(qiáng)管理，提高效益？3 .分析目前我國(guó)教育支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)中存在的問(wèn)題，闡述如何從規(guī)模和結(jié)構(gòu)入手提 高教育支出的效率。4 .公共衛(wèi)生必須由政府提供的理論依據(jù)是什么？結(jié)合當(dāng)前我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生現(xiàn)狀談一談如何推進(jìn)衛(wèi)生體制改革。5 .結(jié)合農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的范圍和重點(diǎn)，闡述推進(jìn)“三農(nóng)”改革中的財(cái)政支出優(yōu)化。第五章轉(zhuǎn)移性支出一、單項(xiàng)選擇題1 .具有內(nèi)在穩(wěn)定器作用的財(cái)政制度是：A .累進(jìn)所得稅、社會(huì)保障制度B.比例所得稅、社會(huì)保障制度C .累退所得稅、社會(huì)保障制度D.比例所得稅、累進(jìn)所得稅2 .下列哪項(xiàng)不屬于私人保險(xiǎn)市場(chǎng)的局限性：A .私人保險(xiǎn)市場(chǎng)存在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，會(huì)導(dǎo)致私人保

26、險(xiǎn)市場(chǎng)失靈。B .私人保險(xiǎn)無(wú)法解決個(gè)人儲(chǔ)蓄不足以及“免費(fèi)搭車(chē)”的問(wèn)題C .私人保險(xiǎn)市場(chǎng)難以抗御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)法進(jìn)行有目的的收入再分配D .私人保險(xiǎn)市場(chǎng)具有保障功能3 .養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集模式主要有完全基金式、部分基金式和 A .現(xiàn)收現(xiàn)付式 B .全額撥款式 C .部分撥款式 D .全額交費(fèi)制4 .我國(guó)社會(huì)保障制度體系的構(gòu)成包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、 社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利項(xiàng)目A .輔助社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目B .下崗職工生活補(bǔ)貼C .農(nóng)村“五保戶(hù)”救濟(jì)D .災(zāi)民救濟(jì)5 .在我國(guó)政府的財(cái)政統(tǒng)計(jì)中，財(cái)政補(bǔ)貼主要有物價(jià)補(bǔ)貼和 兩大類(lèi)A.糧棉油價(jià)格補(bǔ)貼B .平抑物價(jià)補(bǔ)貼C.肉食價(jià)格補(bǔ)貼D.企業(yè)虧損補(bǔ)貼6 .從

27、稅收支出所發(fā)揮的作用來(lái)看，它可分為照顧性稅收支出和A.刺激性稅收支出B.引導(dǎo)性稅收支出C.財(cái)政性補(bǔ)貼支出D.經(jīng)營(yíng)性補(bǔ)貼支出7 .在西方國(guó)家，稅收抵免的最主要形式是 和國(guó)外稅收抵免A.儲(chǔ)蓄抵免B.投資抵免C.消費(fèi)抵免D.國(guó)內(nèi)稅收抵免8 .納稅扣除是指企業(yè)把一些合乎規(guī)定的特殊支出，以一定的比率或全部從中扣除A.應(yīng)納稅所得額 B .應(yīng)納所得稅額 C .企業(yè)總稅額 D .企業(yè)總費(fèi)用 二、判斷題1 .私人保險(xiǎn)市場(chǎng)具有的逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題是社會(huì)保障產(chǎn)生的必要性之一。2 .社會(huì)保險(xiǎn)要求雇員與雇主繳費(fèi)，與社會(huì)保障有很大不同。3 .社會(huì)救濟(jì)與普遍津貼的最大不同在于，社會(huì)救濟(jì)需要經(jīng)過(guò)家庭收入及財(cái)產(chǎn)調(diào)查而普

28、遍津貼不用。4 .我國(guó)目前領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的最長(zhǎng)期限為24個(gè)月。5 .社會(huì)保障與財(cái)政補(bǔ)貼的區(qū)別主要在于對(duì)相對(duì)價(jià)格體系的影響不同。6 .財(cái)政補(bǔ)貼有調(diào)整需求結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu)的作用，是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的政策手段，因 此它多多益善。7 .所謂稅收支出，是指國(guó)家為取得一定的稅收而支付的代價(jià)，如辦稅經(jīng)費(fèi)等。 三、名詞解釋1 .社會(huì)保障制度 2 .現(xiàn)收現(xiàn)付制 3 .社會(huì)救濟(jì) 4 .普遍津貼 5 .節(jié)儉基 金 6 .基金式制度 7 .財(cái)政補(bǔ)貼 8 .稅收支出 9 .稅收豁免 10 .納稅扣除 11.稅收抵免 12 .優(yōu)惠稅率 13 .延期納稅 14 .盈虧相抵 四、簡(jiǎn)答題2 .簡(jiǎn)述財(cái)政補(bǔ)貼支出與社會(huì)保障支出的異同

29、點(diǎn)。3 .簡(jiǎn)述物價(jià)補(bǔ)貼與企業(yè)虧損補(bǔ)貼的異同點(diǎn)。4 .簡(jiǎn)述我國(guó)社會(huì)保障制度的主要內(nèi)容。5 .簡(jiǎn)述稅收支出的形式。五、論述題1 .財(cái)政補(bǔ)貼影響經(jīng)濟(jì)的機(jī)理分析。2 .我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼存在那些問(wèn)題？應(yīng)如何完善?3 .試述財(cái)政補(bǔ)貼的積極效應(yīng)。第六章財(cái)政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析、單項(xiàng)選擇題1 .下列關(guān)于政府收費(fèi)說(shuō)法正確的是：A .收費(fèi)只能部分彌補(bǔ)政府提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)成本B .征稅比收費(fèi)公平C .隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，征稅必然最終取代收費(fèi)D .收費(fèi)在任何情況下都可以不納入預(yù)算2 .下列哪項(xiàng)不是影響財(cái)政收入規(guī)模水平的主要經(jīng)濟(jì)因素：A .經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平B .價(jià)格C .分配制度和分配制度D .所有制結(jié)構(gòu)3 .

30、下列哪項(xiàng)不屬于價(jià)格對(duì)財(cái)政收入的影響：A .財(cái)政收入虛增B .財(cái)政收入貶值 C .財(cái)政收入實(shí)增D .財(cái)政收入公平分配4 .不考慮其他因素，以下哪種稅制會(huì)在通貨膨脹情況下形成實(shí)際財(cái)政收入增長(zhǎng)：A .定額稅 B .比例稅 C .累進(jìn)稅 D .累退稅5 .改革開(kāi)放初期財(cái)政收入占 GDR匕重下降的主要原因有：A ,對(duì)企業(yè)減稅讓利和分配政策向個(gè)人傾斜B .貨幣政策與財(cái)政政策的不協(xié)調(diào)C .稅收征管成本過(guò)高D .體制調(diào)整帶來(lái)的生產(chǎn)效率下降6 .對(duì)于1978-1995年問(wèn)財(cái)政收入占 GDP比重逐年下降的影響，說(shuō)法不正確的有:A .導(dǎo)致財(cái)政赤字和債務(wù)規(guī)模不斷加大B .導(dǎo)致了預(yù)算外及制度外資金迅速縮小C .導(dǎo)致中央

31、財(cái)政降低了預(yù)算內(nèi)資金的調(diào)控能力D .使得部分財(cái)政職能被銀行取代二、判斷1 .財(cái)政收入按收入形式分類(lèi)可分為稅收、收費(fèi)、債務(wù)收入、鑄幣收入、通貨膨脹收入、 經(jīng)常性收入和臨時(shí)性收入。2 .預(yù)算外收入不體現(xiàn)在財(cái)政預(yù)算報(bào)告中。3 .預(yù)算外收入的形式都是收費(fèi)。4 .如果一項(xiàng)收入可以采取稅收形式也可以采取收費(fèi)形式，一般應(yīng)采用稅收形式。5 .改革開(kāi)放后，我國(guó)財(cái)政收入的發(fā)展變化趨勢(shì)和財(cái)政支出一樣，都經(jīng)歷了一個(gè)先降后 升的過(guò)程。6 . 1996年以來(lái)，我國(guó)預(yù)算外資金相當(dāng)于預(yù)算內(nèi)財(cái)政收入的比例處于持續(xù)增長(zhǎng)中。7 .由于存在通貨膨脹稅效應(yīng)，通貨膨脹必然使財(cái)政收入實(shí)際上升。8 .農(nóng)業(yè)部門(mén)以間接形式上繳的收入比直接上繳的

32、收入多得多。9 .自從1994年工商稅制改革以后， 增值稅和營(yíng)業(yè)稅的作用增強(qiáng)了，其中商業(yè)部門(mén)提供的財(cái)政收入迅速增長(zhǎng)，占財(cái)政收入的比重已逐漸超過(guò)工業(yè)部門(mén)。10 .我國(guó)企業(yè)收入曾經(jīng)是財(cái)政收人的主要來(lái)源。三、名詞解釋1 . GDPF減價(jià)格指數(shù)2 .實(shí)際財(cái)政收入3 .政府收費(fèi)4 .預(yù)算外資金四、簡(jiǎn)答題1 .簡(jiǎn)答收費(fèi)與征稅的區(qū)別。2 .改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)財(cái)政收入變化有那些特點(diǎn)。3 .簡(jiǎn)述新的收入分類(lèi)改革的特點(diǎn)。五、論述題1 .如何看待我國(guó)當(dāng)前財(cái)政收入規(guī)模水平。2 .談?wù)勅绾瓮晟片F(xiàn)行收支兩條線(xiàn)管理制度。第七章稅收原理、 單項(xiàng)選擇題1 .稅收的“三性”是稅收區(qū)別于其他財(cái)政收入的形式特征，包括稅收的（A.強(qiáng)制性

33、、有償性和固定性B.強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性C.強(qiáng)制性、無(wú)償性和浮動(dòng)性D.自愿性、無(wú)償性和固定性2 .稅收能力是指應(yīng)當(dāng)能征收上來(lái)的稅收數(shù)額，它包括兩種能力（A.納稅能力和治稅能力B.報(bào)稅能力和征稅能力C.納稅能力和征稅能力D.報(bào)稅能力和治稅能力3 .按稅收與價(jià)格的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)劃分，稅收可分為（）。A.直接稅和間接稅B.從價(jià)稅和從量稅C.商品稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅D. 價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅4 .在下列稅種中，屬于直接稅范疇的稅種是（）。A.關(guān)稅 B. 營(yíng)業(yè)稅 C.個(gè)人所得稅D.消費(fèi)稅5 .在下列稅種中，可以轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的稅種是（）。A.財(cái)產(chǎn)稅 B.企業(yè)所得稅C.個(gè)人所得稅 D.消費(fèi)稅6 .稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的基本方式有（）

34、。A. 前轉(zhuǎn)和后轉(zhuǎn) B.前轉(zhuǎn)和混轉(zhuǎn)C, 混轉(zhuǎn)和后轉(zhuǎn) D.消轉(zhuǎn)和稅收資本化7 .一般來(lái)說(shuō)，稅收努力主要取決于下列因素（）。A.一國(guó)的人均收入水平和稅制的完善程度B.納稅人的納稅能力和稅務(wù)部門(mén)的征收管理水平C.一國(guó)的人均收入水平和稅務(wù)部門(mén)的征收管理水平D.稅制的完善程度和稅務(wù)部門(mén)的征收管理水平8 .按照課稅對(duì)象的性質(zhì)可將各稅種分為（）。A.直接稅和間接稅B.從價(jià)稅和從量稅C.商品稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅D. 價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅9 .稅收公平包括（）。A.橫向公平和縱向公平B.起點(diǎn)公平和規(guī)則公平C.起點(diǎn)公平和結(jié)果公平D.普遍征稅和平等征稅10 .下列商品課稅中，稅負(fù)最容易轉(zhuǎn)嫁的是（）。A.對(duì)供給彈性小，需求彈

35、性小的商品課稅B.對(duì)供給彈性小，需求彈性大的商品課稅C.對(duì)供給彈性大，需求彈性小的商品課稅D.對(duì)供給彈性大，需求彈性大的商品課稅11 .納稅人通過(guò)壓低進(jìn)貨的價(jià)格以轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的方式，為（）。A.順轉(zhuǎn) B. 逆轉(zhuǎn) C. 消轉(zhuǎn) D. 混轉(zhuǎn)12 .現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)將稅收原則歸結(jié)為（）。A.公正類(lèi)稅收原則和效率類(lèi)稅收原則B.受益類(lèi)稅收原則和效率類(lèi)稅收原則C.公平類(lèi)稅收原則和效率類(lèi)稅收原則D.能力類(lèi)稅收原則和受益類(lèi)稅收原則13.下列原則屬于稅收效率類(lèi)原則的是（）。A.受益原則和能力原則B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則和征稅費(fèi)用最小化及確實(shí)簡(jiǎn)化原則C.普遍原則和能力原則D.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則和征稅費(fèi)用最小化原則14.稅收的經(jīng)濟(jì)效

36、應(yīng)是指稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，表現(xiàn)為稅收的（）。A.收入效應(yīng)和轉(zhuǎn)嫁效應(yīng)B.規(guī)模效應(yīng)和替代效應(yīng)C.收入效應(yīng)和外部效應(yīng)D.收入效應(yīng)和替代效應(yīng)二、判斷題1 .稅收的強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性是稅收區(qū)別于其他財(cái)政收入的形式特征。（）2 .國(guó)家運(yùn)用稅收參與社會(huì)產(chǎn)品的分配意味著政治權(quán)力凌駕于所有權(quán)之上。（）3 .從財(cái)政活動(dòng)的整體來(lái)考察，稅收的無(wú)償性與財(cái)政支出的無(wú)償性是并存的，這里又反映出有償性的一面。（）4 .累進(jìn)稅率因計(jì)算方法的不同，又分為全額累進(jìn)稅率和超額累進(jìn)稅率兩種，全額累進(jìn)稅率和超額累進(jìn)稅率都是按照受益原則設(shè)計(jì)的。（）5 .起征點(diǎn)和免征額的不同點(diǎn)在于，當(dāng)課稅對(duì)象大于起征點(diǎn)和免征額時(shí)，采用免征額制度的要對(duì)

37、課稅對(duì)象的全部數(shù)額征稅，采用起征點(diǎn)制度的僅對(duì)課稅對(duì)象超過(guò)起征點(diǎn)的部分征稅。6 .現(xiàn)代社會(huì)，直接稅和間接稅的劃分方法隨著稅收理論的發(fā)展而進(jìn)一步完善，并最終以稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁為標(biāo)準(zhǔn)。7 .納稅人又稱(chēng)為納稅主體，它是指稅法規(guī)定的負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人，即通常所說(shuō)的負(fù)稅人。（）8 .我國(guó)1994年稅制改革后的增值稅是一項(xiàng)完全的價(jià)外稅。（）9 . 公平類(lèi)稅收原則包括受益原則、能力原則以及征稅費(fèi)用最小化和確實(shí)簡(jiǎn)化原則。10 .稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的前轉(zhuǎn)方式是指向生產(chǎn)的前一環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)嫁，即通過(guò)壓低進(jìn)價(jià)等方式轉(zhuǎn)嫁給上 游廠(chǎng)家。（）11 .供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較 大的商品的課稅不

38、易轉(zhuǎn)嫁。（）12 .稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各經(jīng)濟(jì)主體之間的稅負(fù)的再分配，它不會(huì)導(dǎo)致國(guó)家稅收收入的增加或者 減少。（）13 .在稅率級(jí)次和比例相同時(shí)，全額累進(jìn)稅率的負(fù)擔(dān)輕于超額累進(jìn)稅率的負(fù)擔(dān)。（）14 .課稅范圍狹窄的商品稅負(fù)較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍寬廣的商品稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁。（）三、名詞解釋1 .納稅人和負(fù)稅人 2.課稅對(duì)象 3.課稅標(biāo)準(zhǔn) 4.比例稅率 5.累進(jìn)稅率 6.稅收能 力和稅收努力 7.起征點(diǎn)和免征額 8.課稅基礎(chǔ) 9.商品課稅10.所得課稅11.財(cái)產(chǎn)課 稅12 .直接稅與間接稅 13.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁和稅收歸屬14.稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 15.稅收中性四、簡(jiǎn)答題2 .簡(jiǎn)述稅收的“三性”。3 .簡(jiǎn)述起征點(diǎn)與免征額的相同

39、點(diǎn)和不同點(diǎn)。4 .簡(jiǎn)述稅收公平和稅收效率的含義。5 .稅收公平類(lèi)原則和稅收效率類(lèi)原則分別包括哪些內(nèi)容？6 .簡(jiǎn)述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制的特征。7 .簡(jiǎn)述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式。 五、論述題1 .什么是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁？試分析稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律。2 .試從商品購(gòu)買(mǎi)的角度分析稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。第八章稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)一、單項(xiàng)選擇題1 .稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)表現(xiàn)為（）。A.收入效應(yīng)與支出效應(yīng)B ,收入效應(yīng)與替代效應(yīng)C.收入效應(yīng)與調(diào)控效應(yīng)D .替代效應(yīng)與調(diào)控效應(yīng)2 .以無(wú)稅或輕稅商品代替征稅和重稅商品是稅收的（）。A.收入效應(yīng)B.支出效應(yīng)C.替代效應(yīng)D.調(diào)控效應(yīng)3 .下列屬于供給學(xué)派代表人物的是（）。A.拉弗B.費(fèi)里德曼C

40、.圖洛克D.科斯4 .如果征稅對(duì)勞動(dòng)供給主要是激勵(lì)作用，并促使人們?cè)黾庸ぷ?，則表明（）。A.稅收對(duì)勞動(dòng)供給的收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)B .稅收對(duì)勞動(dòng)供給的收入效應(yīng)小于替代效應(yīng)C.稅收對(duì)勞動(dòng)供給的收入效應(yīng)等于替代效應(yīng)D .稅收對(duì)勞動(dòng)供給只有替代效應(yīng)5 .用來(lái)說(shuō)明稅率與稅收收入和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的函數(shù)關(guān)系是（）。A.拉姆斯法則B .瓦格納法則C.拉弗曲線(xiàn)D.菲利普斯曲線(xiàn)6 .馬斯頓經(jīng)驗(yàn)分析的基本結(jié)論是：對(duì)提高本國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率具有積極的促進(jìn)作用的是（ ）。A.較高的宏觀稅率B.較低的宏觀稅率C.較高的邊際稅率D.較低的邊際稅率7 .稅收對(duì)儲(chǔ)蓄替代效應(yīng)的大小取決于所得稅的（）。A.邊際稅率高低B.平均稅率高低

41、C.實(shí)際稅率高低D.法定稅率高低8 .供給學(xué)派認(rèn)為，使納稅人心安理得的納稅， 從而增加稅收收入的做法是降低 （A.法定稅率B.平均稅率C.實(shí)際稅率D.邊際稅率二、判斷1 .稅收對(duì)勞動(dòng)的替代效應(yīng)表明政府征稅會(huì)使閑暇與勞動(dòng)的相對(duì)價(jià)格發(fā)生變化，閑暇價(jià) 格相對(duì)降低了，引起個(gè)人以閑暇代替勞動(dòng)，即勞動(dòng)供給的減少。2 .稅收對(duì)儲(chǔ)蓄的收入效應(yīng)的大小取決于所得稅的邊際稅率水平，而替代效應(yīng)的大小取 決于所得稅的平均稅率高低。3 .所得稅指數(shù)化是消除通貨膨脹以及累進(jìn)稅率機(jī)制產(chǎn)生的扭曲的收入分配效應(yīng)的有力 措施。4 .拉弗曲線(xiàn)體現(xiàn)的稅率與稅收收入之間的關(guān)系，集中體現(xiàn)了供給學(xué)派的觀點(diǎn)。5 .凱恩斯學(xué)派的減稅主張是從供給

42、效應(yīng)出發(fā)。6 、減稅政策是實(shí)施緊縮性財(cái)政政策的一種選擇。三、名詞解釋1 .稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 2 .稅收的收入效應(yīng) 3 .稅收的替代效應(yīng) 4 .“拉弗曲線(xiàn) 五、簡(jiǎn)答題2 .什么是稅收的收入效應(yīng)？3 .什么是稅收的替代效應(yīng)？4 .稅收對(duì)勞動(dòng)供給的影響。5 .稅收對(duì)居民儲(chǔ)蓄的影響。6 .稅收對(duì)投資的影響。7 .簡(jiǎn)述供給學(xué)派的稅收觀點(diǎn)。8 .簡(jiǎn)述“拉弗曲線(xiàn)”的經(jīng)濟(jì)含義。第九章稅收制度一、單項(xiàng)選擇60%1 .發(fā)展中國(guó)家稅制結(jié)構(gòu)的明顯特點(diǎn)是以（）為主，一般在稅收總額中占90%。：A .直接稅 B .間接稅 C .所得稅 D .財(cái)產(chǎn)稅2 .準(zhǔn)許一次全部抵扣當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的固定資產(chǎn)價(jià)款，就國(guó)民經(jīng)濟(jì)整

43、體 而言，計(jì)稅依據(jù)只包括全部消費(fèi)品價(jià)值的增值稅，為：A .生產(chǎn)型 B ,收入型 C .發(fā)展型 D .消費(fèi)型3 .所得課稅的優(yōu)點(diǎn)不包括：A .稅負(fù)相對(duì)公平B.課稅有彈性C .計(jì)征簡(jiǎn)便D.有利于維護(hù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)權(quán)益4 .以下增值稅類(lèi)型中最有利于激勵(lì)投資的是：A .生產(chǎn)型 B .收入型 C .消費(fèi)型D .發(fā)展型5 .我國(guó)1994年稅制改革后在商品課稅中對(duì)銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)征稅的是：A.關(guān)稅 B. 增值稅 C, 消費(fèi)稅 D, 營(yíng)業(yè)稅6 .我國(guó)增值稅2009年起全面推行的是：A,收入型 B.消費(fèi)型 C.生產(chǎn)型 D.投資型7 .關(guān)于稅收制度的組成主要有兩種不同的理論主張：一是單一稅制論，二是：A. 簡(jiǎn)化稅制論 B,

44、復(fù)合稅制論C.總合稅制論 D,都不對(duì)8 .從價(jià)稅關(guān)系看，我國(guó)消費(fèi)稅為：A .價(jià)內(nèi)稅 B .價(jià)外稅 C .價(jià)內(nèi)價(jià)外稅 D .超額累進(jìn)稅9 .我國(guó)的土地增值稅實(shí)行（）超額累進(jìn)稅率。A .三級(jí)B .四級(jí) C .五級(jí)D .六級(jí)10 .營(yíng)業(yè)稅不屬于：A,直接稅 B,間接稅 C,商品課稅 D,流轉(zhuǎn)課稅11 .增值稅中所說(shuō)的增值額是指企業(yè)生產(chǎn)商品過(guò)程中新創(chuàng)造的價(jià)值，即：A . C+ V+ M B . V+ MC . C+ MD . M12 .我國(guó)消費(fèi)稅是在對(duì)商品普遍征收（）的基礎(chǔ)上，選擇少數(shù)消費(fèi)品再征收一道消費(fèi)稅。A .增值稅 B .營(yíng)業(yè)稅 C.關(guān)稅 D.都不對(duì)13 .我國(guó)個(gè)人所得稅采取：A .比例稅率和定

45、額稅率B .比例稅率和累退稅率C .累進(jìn)稅率和定額稅率D .比例稅率和累進(jìn)稅率14 .我國(guó)現(xiàn)行稅收制度中，屬于所得課稅的稅種有：A .增值稅 B.營(yíng)業(yè)稅 C.關(guān)稅 D . 土地增值稅15 .我國(guó)消費(fèi)稅未采用：A,比例稅率 B,累進(jìn)稅率 C,定額稅率 D,固定稅額16 .我國(guó)增值稅采?。ǎ?計(jì)算。A, 加法 B,減法 C,扣稅法 D.基數(shù)法17 .內(nèi)、外資企業(yè)所得稅兩稅合一后我國(guó)企業(yè)所得稅的稅率是：A. 33% B. 27% %18 .所得課稅的缺陷不包括：A .會(huì)存在重復(fù)征稅問(wèn)題，影響商品的相對(duì)價(jià)格B .開(kāi)征及其財(cái)源受企業(yè)利潤(rùn)水平和人均收入水平的制約C .累進(jìn)課稅方法會(huì)一定程度壓抑納稅人生產(chǎn)和

46、工作積極性的充分發(fā)揮D .計(jì)征管理較復(fù)雜，需較高稅務(wù)管理水平，在發(fā)展中國(guó)家廣泛推行往往遇到困難二、判斷1 .計(jì)稅依據(jù)中不準(zhǔn)許抵扣任何購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)價(jià)款，就國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體而言，計(jì)稅依據(jù)相 當(dāng)于國(guó)民生產(chǎn)總值的增值稅，稱(chēng)為投資型增值稅。2 .我國(guó)1994年稅制改革確定個(gè)人所得稅采取分項(xiàng)定率、分項(xiàng)扣除、分項(xiàng)征收的模式。3 .我國(guó)公民張小三今年 8月有工資收入5000元，該項(xiàng)收入的應(yīng)納稅所得額為 2500元。4 .資源稅的作用在于促進(jìn)資源的合理開(kāi)發(fā)和利用，調(diào)節(jié)資源級(jí)差收入。5 .我國(guó)企業(yè)所得稅采用累進(jìn)稅率，與國(guó)際上對(duì)公司征稅的一般做法相一致。6 .我國(guó)1994年稅制改革后的增值稅是一項(xiàng)完全的價(jià)外稅。7 .我

47、國(guó)個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目中可按應(yīng)納稅額減征30%勺是勞務(wù)報(bào)酬所得。8 .當(dāng)前我國(guó)個(gè)人所得稅中儲(chǔ)蓄存款利息所得的適用稅率為5%9 .增值稅的最大特點(diǎn)是，在就一種商品多次征稅中避免重復(fù)征稅。10 .西方發(fā)達(dá)國(guó)家的所得課稅是以個(gè)人所得稅為主，而我國(guó)當(dāng)前仍是以企業(yè)所得稅為主。11 .營(yíng)業(yè)稅是以納稅人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的營(yíng)業(yè)額（銷(xiāo)售額）為課稅對(duì)象的稅種，屬于商品課稅的范疇。12 .不同類(lèi)型增值稅的主要區(qū)別在于對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值的處理不同，從而對(duì)財(cái)政收入和納稅人的影響也不一樣，其中形成財(cái)政收入最多的是收入型。三、名詞解釋1 .稅收制度 2 .商品課稅 3 .所得課稅 4 .資源稅 5 .財(cái)產(chǎn)稅 四、簡(jiǎn)答1 .商品課稅的

48、一般特征和優(yōu)缺點(diǎn)。2 .增值稅的特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)。3 .增值稅的三種類(lèi)型及其含義。4 .所得課稅的一般特征和優(yōu)點(diǎn)。5 .所得課稅的缺陷。五、論述1 .論述我國(guó)增值稅改革的內(nèi)涵和意義。2 .比較商品課稅和所得課稅的利弊。第十章稅制改革的理論與實(shí)踐、單項(xiàng)選擇題1.公平課稅論來(lái)源于（）的研究成果。A.魏克塞爾B.薩繆爾森C.亨利.西家斯D.拉弗2.最適課稅理論的創(chuàng)立者是詹姆斯.米爾利斯和（）。A.威廉.維克里B.薩繆爾森C.凱恩斯D.弗里德曼3.最適課稅理論研究的核心是（）。A.如何實(shí)現(xiàn)稅制的公平和效率兼顧B .直接誰(shuí)與間接稅搭配理論C.最適商品課稅理論D.最適所得課稅理論4.按照最適課稅理論，最適所得稅

49、率應(yīng)當(dāng)呈（）。A.倒U型B. U型C.倒M型D. M型5.財(cái)政父換論王要來(lái)源十 （）為于財(cái)政字的自愿父換埋論。A.約翰.穆勒B.瓦格納C.魏克塞爾D.菲利普斯曲線(xiàn)6.下列不屬于我國(guó)原農(nóng)業(yè)稅稅收制度的是（）。A.農(nóng)業(yè)稅B. 土地增值稅C.牧業(yè)稅D.農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅7.2006年3月14日，十屆人大四次會(huì)議通過(guò)決議， 宣布在全國(guó)范圍內(nèi)徹底取消A.農(nóng)業(yè)稅B,牧業(yè)稅C.農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅D. 土地增值稅8.下列沒(méi)有開(kāi)征增值稅的國(guó)家是（）。A.奧地利B.德國(guó)C.法國(guó)D.美國(guó)、判斷題1 .逆彈性命題的含義表明：一種商品需求彈性越大，征稅的潛在扭曲效應(yīng)就越小。2 .按照逆彈性命題的理解，如果對(duì)無(wú)彈性或低彈性商品采用低稅率

50、，會(huì)是總體超額負(fù) 擔(dān)最小化。3 .財(cái)政交換論研究的重點(diǎn)是選擇稅基，將政府的總稅收收入限制在理想的水平范圍內(nèi)。4 .世界所得稅制改革趨勢(shì)是：提高稅率、拓寬稅基、減少累進(jìn)檔次。5 .標(biāo)準(zhǔn)的增值稅模式是“消費(fèi)型”、目的地征稅、扣稅法和三檔稅率。6 .財(cái)產(chǎn)稅就是指房產(chǎn)稅。7 .綠色稅收就是指排污稅。8 .我國(guó)的農(nóng)業(yè)稅起源于公元前594年魯國(guó)的“初稅畝”。9 .我國(guó)是2007年宣布在全國(guó)范圍內(nèi)徹底取消農(nóng)業(yè)稅的。10 .最適課稅理論的形成在 20世紀(jì)70年代。三、名詞解釋1 .逆彈性命題 2 .廣義環(huán)境稅 3 .狹義環(huán)境稅 4 .黃宗羲定律 5.最適課稅理論 五、簡(jiǎn)答題2 .簡(jiǎn)述公平課稅理論的主要內(nèi)容。3

51、 .簡(jiǎn)述最適課稅理論的主要內(nèi)容。4 .簡(jiǎn)述財(cái)政交換論的主要內(nèi)容。5 .簡(jiǎn)述世界稅制改革的總體趨勢(shì)。6 .簡(jiǎn)述“黃宗羲定律”。六、論述題1 .運(yùn)用最適所得課稅理論，論述我國(guó)個(gè)人所得稅的改革趨勢(shì)。2 .試述我國(guó)全面取消農(nóng)業(yè)稅的現(xiàn)實(shí)意義。第十一章國(guó)債和國(guó)債市場(chǎng)、單項(xiàng)選擇題1 .國(guó)債制度是在私債的基礎(chǔ)上發(fā)展和演變而來(lái)的，產(chǎn)生于（A .奴隸社會(huì)B .封建社會(huì)C .資本主義社會(huì)化D.社會(huì)主義社會(huì)2 . 1950年我國(guó)發(fā)行了（）。A .國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債B.人民勝利折實(shí)公債C.憑證式國(guó)債D.記賬式國(guó)債它是國(guó)債運(yùn)行的起點(diǎn)和基礎(chǔ)3 .國(guó)債的發(fā)行是指國(guó)債售出或被個(gè)人和企業(yè)認(rèn)購(gòu)的過(guò)程。A.國(guó)債發(fā)行的方式C.國(guó)債交易的

52、方式4 .按國(guó)債發(fā)行價(jià)格與其面值的關(guān)系, A .平價(jià)發(fā)行C.溢價(jià)發(fā)行5 .國(guó)債利率必須與（ 才能保證國(guó)債發(fā)行不遇到困難。A .銀行存款利率C .同業(yè)拆借利率6 .關(guān)于國(guó)債依存度的正確解釋是（環(huán)下，核心是確定（）方式。B.國(guó)債定價(jià)的方式D.國(guó)債償還的方式卜列說(shuō)法不正確的是（）。B.折價(jià)發(fā)行D.議價(jià)發(fā)行）保持大體相當(dāng)?shù)乃讲拍苁箛?guó)債具有吸引力,B .市場(chǎng)利率D.企業(yè)債券利率）°A.國(guó)債余額占GDP的比重B .當(dāng)年還本付息額占財(cái)政收入的比重C.當(dāng)年還本付息額占財(cái)政支出的比重D .當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額占 GDP勺比重7 .下列不屬于國(guó)債依存度計(jì)量方法的是（）。A.當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額/（中央財(cái)政支出+還

53、本付息支出 ）B .當(dāng)年財(cái)政赤字（當(dāng)年發(fā)行額一還本數(shù)）/（中央財(cái)政支出+還本付息支出 ）C.當(dāng)年財(cái)政赤字/全部財(cái)政支出D.當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額/居民儲(chǔ)蓄8 .當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額與財(cái)政支出之比是（）。A.國(guó)債限度B.國(guó)債償債率C.國(guó)債負(fù)擔(dān)率D .國(guó)債依存度9 .關(guān)于國(guó)債的結(jié)構(gòu)，下列說(shuō)法不正確的是（）。A .應(yīng)債主體結(jié)構(gòu)B .國(guó)債持有者結(jié)構(gòu)或應(yīng)債資金來(lái)源結(jié)構(gòu)C.國(guó)債期限結(jié)構(gòu)D .種和面值結(jié)構(gòu)）°B.當(dāng)年發(fā)行的國(guó)債總額D.歷年發(fā)行的國(guó)債總額）°B .籌集建設(shè)資金D.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)B .國(guó)債利率要適度A.直接債務(wù)和間接債務(wù)C.顯性債務(wù)和隱性債務(wù)1 5 .國(guó)內(nèi)和國(guó)外主權(quán)借款是（A.直接債務(wù)C.間接債

54、務(wù)1 6 .政府欠發(fā)公務(wù)員的工資是屬于（A.直接隱性債務(wù)C .直接顯性債務(wù)B .直接債務(wù)和或有債務(wù)D.直接隱性債務(wù)和間接隱性債務(wù)）°B .隱性債務(wù)D .或有債務(wù)）°B .或有顯性債務(wù)D.或有隱性債務(wù)1 0 .關(guān)于國(guó)債絕對(duì)規(guī)模的指標(biāo)不包括（A.歷年累積債務(wù)的總規(guī)模C .當(dāng)年到期需還本付息的債務(wù)總額1 1 .國(guó)債的政策功能不包括（A.彌補(bǔ)財(cái)政赤字C.彌補(bǔ)政府日常性支出1 2 .控制債務(wù)負(fù)擔(dān)率有以下幾種方法:A.控制基本赤字C.強(qiáng)調(diào)國(guó)債投資效益，保持適度的高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率D.減少?lài)?guó)債的利息支出2 3 .下列不屬于國(guó)債功能的是（）。A.彌補(bǔ)財(cái)政赤字B.籌集建設(shè)資金C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)D.提高社會(huì)資金效率3 4 .世界銀行專(zhuān)家哈納 ？