商業(yè)銀行風險管理基本架構習題

1、商業(yè)銀行風險管理基本架構 一、單選1、下列關于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯誤的是( )。A、公司治理應能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標 B、良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，如果存在明顯疏漏，則會造成商業(yè)銀行破產(chǎn) C、商業(yè)銀行公司治理應建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制 D、商業(yè)銀行公司治理應建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制 【答案】：B 【解析】：P35，B項應為：如果存在明顯疏漏，則可能顯著提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下甚至造成商業(yè)銀行破產(chǎn)。2、 ( )是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任

2、范圍，并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。 A、外部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施 D、監(jiān)督、評價與糾正 【答案】：C 【解析】：P39，表2-2。內部控制是日常經(jīng)營管理的重要部分，每個業(yè)務崗位都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細、獨立的監(jiān)控.3、下列關于商業(yè)銀行內部控制的描述，正確的是（）A、內部控制應當有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道B、內部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理者外，任何人不得擁有不受內部控制的權力C、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內控為輔”的要求D、內部控制的建設、執(zhí)行部門同時負責內部控制的監(jiān)督、評價 【答案】：A 【解析】：P40。內

3、部控制的原則：全面、審慎、有效、獨立。（1）內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查；（2）內部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求；（3）內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權利，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正；（4）內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。4、下列關于健康有效的合規(guī)管理文化，說法錯誤的是( )。 A、要樹立正確的合規(guī)管理觀念 B、要加強管理層的驅動作用 C、要充

4、分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用 D、要創(chuàng)建學習型組織 【答案】：C 【解析】：P40-41。健康風險文化內容：（1）樹立正確的風險管理理念。 （2）加強高級管理層的驅動作用。（3）創(chuàng)建學習型組織，充分發(fā)揮人的主導作用。5、按照我國商業(yè)銀行風險管理理念的描述，最恰當?shù)氖牵?）。A、風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次構成 B、風險管理是商業(yè)銀行風險管理部門的責任，與其他部門無關C、風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，風險管理目標是消除風險實現(xiàn)高收益D、制度是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素【答案】：A 【解析】：P41。商業(yè)銀行應當建立管理制度并實施績效考核，將風險文化融入到每

5、一位員工的日常行為中，B項錯誤。風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡，C項錯誤。風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力，D項錯誤。6、在商業(yè)銀行風險文化中，對員工的行為具有更直接和長效影響力的是（ ）。A、風險管理知識 B、業(yè)績考核方法 C、風險管理理念 D、風險管理制度【答案】：C 【解析】：P41。風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。7、下列關于先進的風險管理理念

6、，說法不正確的是( )。A、風險管理的目標是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡B、高風險管理水平的企業(yè)控制風險與收益的能力強C、商業(yè)銀行風險管理的目標是提高承擔風險所帶來的收益D、商業(yè)銀行是僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構【答案】：D 【解析】：P41。風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)意義上的經(jīng)營貨幣的金融機構，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。8、下列關于商業(yè)銀行風險文化的描述，最不恰當?shù)氖牵?）。A、風險文化建設應當主要交由風險管理部門來完成 B、商業(yè)銀行應當建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化C、風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期

7、，不能通過短期的突擊達到目的D、風險文化應當隨著內外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正【答案】：A 【解析】：P42。所有業(yè)務單位和職能部門都承受風險并獲得風險帶來的收益，因此必須承擔相應的風險責任。商業(yè)銀行應當建立管理制度并實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為中。9、根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），商業(yè)銀行的（ ）負責制訂本行的風險偏好。A、風險管理部門 B、監(jiān)事會 C、董事會 D、風險管理委員會【答案】： C 【解析】：P44; 風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。是董事會在考慮利益相關者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎上，最終

8、確定的風險管理的底線。10、（ ）是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。A、股東方大會 B、高級管理層 C、董事會 D、監(jiān)事會【答案】：C 【解析】：P50; 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任。在風險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監(jiān)督。11、下列關于商業(yè)銀行高級管理層對市場風險管理職責的表述，錯誤的是（ ）A、及時掌握市場風險水平及其管理狀況B、負責承擔對市場風險管理的最終責任C、負責定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程D、負

9、責組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險【答案】：B 【解析】：P51; 董事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任，B錯誤。做題技巧：不論何種風險，凡是考核“最終責任”承擔著均為董事會。12、下列關于商業(yè)銀行風險管理部門的說法，不正確的是（ ）。A、集中型風險管理部門更適合于規(guī)模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中小商業(yè)銀行B、集中風險管理部門包括了風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)/技術支持等風險管理核心要素。C、分散型風險管理部門自身需包含完善的風險管理該功能D、分散性風險管理部門難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息【答案】：C 【解析】：【補充】來源財經(jīng)

10、類系列教材風險管理風險管理部門的結構：（1）集中型的風險管理部門：從全球的金融風險管理實踐來看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素：風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)/技術支持。更加適用于規(guī)模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中小商業(yè)銀行。 （2）分散型風險管理部門：在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此，可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持、價格確認等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商。分散型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力。13、銀行的風險管理部門結構通常有分散型和集中型兩種，下列

11、不屬于商業(yè)銀行分散型風險管理部門結構的缺點的是( )。 A、難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息 B、商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力 C、不利于商業(yè)銀行形成強大的定價能力 D、將技術支持等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商 【答案】：D 【解析】：【補充】分散型風險管理部門：在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此，可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持、價格確認等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商。分散型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力。14、下列關于風險管理部門的說法，正確的是（ ）。A、必須具備高度獨立性 B、具有完全的風險

12、管理策略的執(zhí)行權C、風險管理部門又稱風險管理委員會D、核心職能是做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施【答案】：A【解析】：【補充】來源財經(jīng)類系列教材風險管理建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：一是風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規(guī)避策略；二是風險管理部門不具有風險管理策略執(zhí)行權或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權，以降低操作風險，所以A正確，B錯誤。風險管理部門指的是商業(yè)銀行內設的專職從事風險管理工作的多個職能部門、崗位的總括，所以C錯誤。D項屬于董事會職責而不是風險管理部門。15、內部審計的主要內容不包括( )。 A、風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

13、B、內部控制的健全性和有效性 C、適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律的監(jiān)管要求 D、會計記錄和財務報告的準確性和可靠性 【答案】：C 【解析】：P55。C屬于法律/合規(guī)部門的職責。16、商業(yè)銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法是（ ）。A、制作風險清單 B、專家調查列舉法 C、資產(chǎn)財務狀況分析法 D、情景分析法【答案】A 【解析】：P59。商業(yè)銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法是制作風險清單。17、可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析，屬于( )方法。 A、專家調查列舉 B、情景分析 C、分解分析 D、失誤樹分析 【答案】：C

14、 【解析】：P60。分解分析法：風險管理人員將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。18、商業(yè)銀行采用高級風險量化技術面臨最主要的風險是（ ）A、聲譽風險 B、法律風險 C、模型風險 D、市場風險【答案】：C 【解析】：P61，高級量化技術隨著復雜程度的增加，通常會產(chǎn)生新的風險，如模型風險。19、對于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風險計量模型遇到的最大難題是（）A、數(shù)理知識過于深奧，難以掌握 B、計算機系統(tǒng)無法支持復雜的模型運算C、計量模型假設條件太多，與實踐不符 D、歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障【答案】D，【解析】：P61，對于我國的大多數(shù)銀行而言，

15、歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。20、下列關于商業(yè)銀行風險計量的表述，不恰當?shù)氖牵?）。A、風險計量可以采取定性、定量或者定性和定量相結合的方式B、監(jiān)管機構鼓勵銀行采用初級方法計量風險C、風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估D、銀行在使用量化模型計量風險時，可能產(chǎn)生模型風險【答案】B，【解析】：P61，隨著商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）的實施。我國商業(yè)銀行開始逐步采用資本計量高級方法，提高風險計量的科學性和準確性。二、多選1、下列屬于我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局提出的商業(yè)銀行公司治理的要求有( )。 A、完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度

16、和決策程序； B、建立完善的信息報告和信息披露制度C、明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權力義務D、建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制E、建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制【答案】：ABCDE 【解析】：P35。我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局借鑒了經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）公司治理準則與巴塞爾委員會商業(yè)銀行公司治理原則，提出的商業(yè)銀行公司治理的要求：(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；(2)明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權力義務；(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；(4)建立完善的信息報告和信息披露制度；(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。2、

17、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到( )。 A、有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制 B、維護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇 C、確認利益相關者的合法權利 D、保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息 E、確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)管 【答案】：BCDE 【解析】：P36。A項屬于巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則。技巧針對“銀行”的一般屬于巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則。3、商業(yè)銀行內部控制的組成要素除了風險識別與評估，還包括( )。A、良好的企業(yè)精神與控制文化 B、科

18、學、有效的激勵機制 C、信息交流 D、監(jiān)督與評價 E、建立內部控制措施【答案】：ABCDE 【解析】：P39。內部控制要素：內部控制環(huán)境，AB項屬于；風險識別與評估；內部控制措施；監(jiān)督與糾正；信息交流與反饋。4、商業(yè)銀行內部控制的主要原則包括( )。 A、全面 B、審慎 C、有效 D、獨立 E、安全 【答案】：ABCD 【解析】：P40。內部控制的原則：全面、審慎、有效、獨立。5、下列關于商業(yè)銀行風險文化的描述，正確的有（）。A、風險管理知識是風險文化的組成部分B、風險文化體現(xiàn)銀行的價值觀 C、風險管理理念是風險文化的核心 D、員工的日常業(yè)務行為體現(xiàn)了銀行的風險文化E、風險文化難以通過風險管理

19、制度體現(xiàn)【答案】：ABCD 【解析】：P40-41。風險文化是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。E項錯誤。6、商業(yè)銀行的風險文化是由（ ）組成 。A、公司治理原則 B、風險管理理念 C、風險管理知識 D、風險管理制度 E、業(yè)績考核方法【答案】：BCD 【解析】：P41。風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。7、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略可分為戰(zhàn)略目標

20、和實現(xiàn)路徑兩個方面，其中戰(zhàn)略目標可以分解成（ ）。 A、戰(zhàn)略愿景 B、階段性戰(zhàn)略目標 C、風險管理策略 D、主要發(fā)展指標 E、年度戰(zhàn)略目標【答案】：ABD 【解析】：P43; 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內容。戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項。戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑。8、商業(yè)銀行在風險偏好的設置與實施過程中應當（）A、持續(xù)地監(jiān)測與報告 B、向業(yè)務條線和分支機構傳導 C、充分考慮利益相關者的期望D、參考同業(yè)水平 E、將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合【答案】： ABCE 【解析】：P46; 在風險偏好設置與實施過程中，需注意：一是充分考慮利益相關者的期

21、望。權衡各利益相關者的期望，實質上是收益性與安全性的平衡。二是將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合?！皯?zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”。三是向業(yè)務條線和分支機構傳導。四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。至少每年進行一次。9、公司董事會作為風險管理的一個組織機構，其職責和要求主要體現(xiàn)在下列( )方面。A、董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理機構 B、董事會負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險C、董事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構 D、風險管理總監(jiān)應當是董事會成員E、董事會負責確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平【答案】：ADE 【解析】：P49;B項屬于風險管理部門的職責；C項監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行特有的機構。10、下列關于監(jiān)事會職責

22、的說法正確的是( ) A、監(jiān)事會從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作B、監(jiān)事會應當與董事會及內部審計、風險管理等相關委員會和有關職能部門的工作聯(lián)系C、監(jiān)事會對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督與測評D、跟蹤監(jiān)督董事會和高級管理層為完善內部控制所做的相關工作E、監(jiān)事會有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險【答案】：ABCD 【解析】：P50; E項屬于風險管理部門的職責；11、法律合規(guī)部門主要承擔的職責包括( )。 A、協(xié)助制定法律政策 B、適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求 C、開展法律培訓

23、和教育項目D、經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況 E、參與商業(yè)銀行的組織架構和業(yè)務流程再造 【答案】：ABCE 【解析】：P54。D項屬于內部審計的主要內容。12、商業(yè)銀行建立風險管理部門應遵循的原則有（）A、風險管理部門應具備全面的風險管理策略執(zhí)行權 B、風險管理部門應承擔風險管理的最終責任C、風險管理部門應成為商業(yè)銀行的盈利中心 D、風險管理部門應具備有限的風險管理策略執(zhí)行權E、風險管理部門應具備高度的獨立性【答案】：DE 【解析】：P53?！狙a充】建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：一是風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規(guī)避策略；二是風險管理部門不具有風險管理策略執(zhí)

24、行權或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權，以降低操作風險13、在風險管理三道防線中，屬于第二道防線的部門有（ ）A、內部審計部門 B、合規(guī)管理部門 C、風險管理部門 D、信貸審批部門 E、公司業(yè)務部門 【答案】BCD 【解析】：P57。風險管理的“三道防線”：第一道防線：前臺業(yè)務部門（風險承擔部門）；第二道防線：風險管理職能部門，風險管理部門指的是商業(yè)銀行內設的專職從事風險管理工作的多個職能部門、崗位的總括；第三道防線：內部審計。14、商業(yè)銀行風險計量模型應當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險管理狀況，模型開發(fā)應做到（ ）。A、采用商業(yè)銀行真實、準確、充足的數(shù)據(jù) B、考慮不同業(yè)務的性質、規(guī)模

25、和復雜程度 C、選擇合理的假設前提和參數(shù) D、應用盡可能復雜的建模方法和高深的數(shù)理知識E、根據(jù)需要對模型進行驗證和必要的修正【答案】：ABCE 【解析】：P60-61. 開發(fā)風險管理模型的難度不在于所使用的數(shù)理知識多么深奧，關鍵是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準確性和充足性，以確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風險狀況。所以，D項錯誤。15、下列關于商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)的表述，正確的有（ ）A、針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責、風險管理系統(tǒng)必須設置不同的登錄級別B、核心業(yè)務系統(tǒng)存儲動態(tài)數(shù)據(jù)，風險管理信息系統(tǒng)存儲靜態(tài)數(shù)據(jù)C、風險管理信息系統(tǒng)應高度重視數(shù)據(jù)的來源、流

26、程和時效D、風險管理系統(tǒng)中采集的數(shù)據(jù)包括外部數(shù)據(jù)和內部數(shù)據(jù)E、風險管理信息系統(tǒng)需要明確的、基于業(yè)務的規(guī)范標準和操作規(guī)程，與業(yè)務人員的日常工作緊密聯(lián)系【答案】ACDE，【解析】：P68. 作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，風險管理信息系統(tǒng)要確保能夠長期不間斷地運行，應當：（1）針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置不同的登錄級別；（2）為每個系統(tǒng)用戶設置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡；（3）對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據(jù)；（4）設置嚴格的網(wǎng)絡安全加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵；（5）隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄；（6）設置災難恢復以及應急操作程序；（7