注冊咨詢考試實務(wù)學(xué)習(xí)講座

1、第八章 方案經(jīng)濟(jì)比較和優(yōu)化方法考試要點考試要點: :（一）了解綜合評介法。（二）熟悉價值工程法。（三）掌握方案經(jīng)濟(jì)比較方法。 1章節(jié)內(nèi)容：一、方案經(jīng)濟(jì)比較（一）方案經(jīng)濟(jì)比較的作用方案經(jīng)濟(jì)比較是項目評價的一項核心內(nèi)容。2（二）方案經(jīng)濟(jì)比較的原則（）重大基礎(chǔ)設(shè)施和公益性項目的方案比較，原則上應(yīng)通過國民經(jīng)濟(jì)評價和綜合評價來確定。（）方案比較應(yīng)遵循效益與費用計算口徑對應(yīng)一致的原則。（）方案比較應(yīng)注意各個方案間的可比性。3（三）互斥方案經(jīng)濟(jì)比較方法（掌握掌握） 互斥方案經(jīng)濟(jì)比較方法互斥方案經(jīng)濟(jì)比較方法 : :動態(tài)分析法動態(tài)分析法：差額投資內(nèi)部收益率法; 現(xiàn)值比較法; 年值比較法；最低價格法；效益費用法。

2、靜態(tài)分析法：靜態(tài)分析法：差額投資收益率法；差額投資回收期法；計算費用法 4差額投資內(nèi)部收益率法 壽命期相同時（）財務(wù)評價時： 式中： 為差額投資財務(wù)內(nèi)部收益率；（）2為投資大的方案年凈現(xiàn)金流量；（）1為投資小的方案年凈現(xiàn)金流量。 ：0)1 ()()(102ttntFIRRCOCICOCI5差額投資內(nèi)部收益率法 （2）國民經(jīng)濟(jì)評價時： 式中： E為差額投資經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率；（B）2為投資大的方案年凈現(xiàn)金流量；（）1為投資小的方案年凈現(xiàn)金流量。0)1 ()()(102ttntEIRRCBCB6判別標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)（財務(wù)基準(zhǔn)收益率或要求達(dá)到的收益率），或S（社會折現(xiàn)率）時，以投資大的方案為優(yōu)，反之，則以投資小

3、的方案為優(yōu) 。7壽命期不同時： 當(dāng)壽命期不同的方案采用差額投資內(nèi)部收益率法進(jìn)行方案比較時，采用兩方案年值相等時的折現(xiàn)率計算差額投資內(nèi)部收益率更方便。 8現(xiàn)值比較法 （）凈現(xiàn)值法。在不考慮非經(jīng)濟(jì)因素的情況下，目標(biāo)決策簡化為同等風(fēng)險水平下盈利的最大化，即分別計算各方案的凈現(xiàn)值進(jìn)行比較，以凈現(xiàn)值大的方案為優(yōu)方案 。9（）費用現(xiàn)值比較法 應(yīng)用條件： 效益相同或效益基本相同，又難于具體估算效益的方案（在對某一局部方案進(jìn)行比較時通常是達(dá)到相同目的的不同方案，效益視為相同）進(jìn)行比較時 10當(dāng)服務(wù)年限相同當(dāng)服務(wù)年限相同的投資方案進(jìn)行比較時，可以直接用現(xiàn)值分析法比較。當(dāng)兩方案服務(wù)年限不同時當(dāng)兩方案服務(wù)年限不同時

4、，可采用研究期法進(jìn)行比較。確定研究期有兩種方法：不考慮服務(wù)年限較短的方案在壽命終了后的未來事件及其經(jīng)濟(jì)效果，研究期間即為壽命較短方案的服務(wù)年限；需考慮服務(wù)年限較短的方案在壽命終了后可以預(yù)見到的接替工程項目，以彌補國民經(jīng)濟(jì)對產(chǎn)品的需要，對那些接替工程的投資、成本等均應(yīng)與方案一并考慮，研究期為兩方案壽命的最小公倍數(shù)，這種方法同樣可以用于凈現(xiàn)值法。 11年值比較法 （）年值比較法。 （）年費用比較法。 兩方案服務(wù)年限不同，仍可用年值法或年費用法進(jìn)行方案比較。年費用比較結(jié)論與費用現(xiàn)值比較結(jié)論一致。 12最低價格法 對產(chǎn)品產(chǎn)量（服務(wù)）不同，產(chǎn)品價格（服務(wù)）收費標(biāo)準(zhǔn)又難以確定的比較方案，當(dāng)其產(chǎn)品為單一產(chǎn)品

5、或能折合為單一產(chǎn)品時，可采用最低價格（最低收費標(biāo)準(zhǔn)）法，分別計算各比較方案凈現(xiàn)值等于零時的產(chǎn)品價格并進(jìn)行比較，以產(chǎn)品價格較低的方案為優(yōu)。 13最低價格法的公式：（）t（，）/t(，） 14效益費用分析法 判別：判別：當(dāng)設(shè)計方案所提供的效益超過等值費用，即效益費用大于，則這個方案在經(jīng)濟(jì)上是可以接受的，否則在經(jīng)濟(jì)上是不可取的。 適用條件：適用條件：這種方法一般用于評價公用事業(yè)設(shè)計方案的經(jīng)濟(jì)效果。這里的效益不一定是項目承辦者能得到的收益，可以是承辦者收益與社會效益之和。 15二、價值工程（熟悉）（一）價值工程的基本概念價值工程是指著重于功能分析，力求用最低壽命周期總成本，生產(chǎn)出在功能上能充分滿足用戶

6、要求的產(chǎn)品、服務(wù)或工程項目，從而獲得最大經(jīng)濟(jì)效益的有組織的活動。 16（一）價值工程的基本概念* 價值工程的主要特點。以提高價值為目的，要求以最低的壽命周期成本實現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能；以功能分析為核心；以有組織、有領(lǐng)導(dǎo)的活動為基礎(chǔ)；以科學(xué)的技術(shù)方法為工具。* 提高價值的基本途徑。1.價值的概念。價值（）功能（）/成本（）17功能功能是指產(chǎn)品、服務(wù)、工程、作業(yè)等能夠滿足用戶或消費者某種需求的一種屬性。產(chǎn)品功能是產(chǎn)品具有的用途和使用價值，它是產(chǎn)品的本質(zhì)特征。功能是產(chǎn)品、工程設(shè)計的出發(fā)點，應(yīng)該成為認(rèn)真研究的對象，通過功能的改進(jìn)和完善達(dá)到提高產(chǎn)品價值的目的。成本價值工程中的成本是指壽命周期成本，它包括產(chǎn)品

7、設(shè)計、制造全過程的耗費。18（二）價值工程對象的選擇 、法 ：所謂法就是把項目或產(chǎn)品的所有部分的投資或成本按照從大到小的順序排列起來，將排列靠前的至的部分作為價值工程的重點研究對象。 19比較法：就是把構(gòu)成項目或產(chǎn)品的所有子項目依次排列起來，再按照它們功能的重要程度，作“一對一”的比較。重要的一方得一分，次要的一方記零點。然后把各子項目得分累計起來，再除以全部子項目零件的總得分，得到的商數(shù)叫做該子項目的功能評價系數(shù)功能評價系數(shù)。再按照每個項目目前的成本，求出其在整個項目目前成本中所占的比例。這個比值叫做該子項目的成本系數(shù)成本系數(shù)。產(chǎn)品中各子項目的功能系數(shù)同其成本系數(shù)之比，稱為該子項目的價值系數(shù)

8、價值系數(shù)。 20價值系數(shù)接近的，表示其功能和成本相當(dāng)。價值系數(shù)小于的，表示其成本過高，可作為價值工程的重點研究對象尋求改進(jìn)方法或替代方案，降低成本。價值系數(shù)大于的，表示其成本分配是低的，但沒有必要去提高其成本，只要檢查其功能是否能得到保證。 21（三）對象情報的搜集 （） 搜集情報資料的步驟：確定搜集情報資料的目的；確定搜集情報資料的計劃；搜集并整理情報資料；分配甄別情報資料；建立情報資料查詢方法。22（）重點搜集類情報資料：內(nèi)部情報資料；外部企業(yè)情報資料；外部市場情報資料。 23（四）功能分析 功能分類 功能合理化的方法通過功能分析，找出現(xiàn)存的全部功能;進(jìn)行功能的聯(lián)合；提高必要的功能水平；改

9、進(jìn)各種必要功能的功能方式；發(fā)現(xiàn)新原理；實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、系數(shù)化、通用化、模塊化、程序化、自動化、柔性化；充分發(fā)揮必要功能的效能；提高人的工作能力與系統(tǒng)的管理能力；提高美學(xué)功能的途徑。 24三、方案綜合評價法（了解） （一）方案綜合評價的概念方案綜合評價就是在建設(shè)項目各方案的各個部分、各階段、各層次評價的基礎(chǔ)上，謀求建設(shè)方案的整體優(yōu)化，而不謀求某一項指標(biāo)或幾項指標(biāo)的最優(yōu)值，為決策者提供各種決策所需的信息。 25（二）方案綜合評價的一般方法傳統(tǒng)的綜合評價方法及其缺點一種常用綜合評價的方法是：列出建設(shè)項目的各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值，以及反映其他效果的非數(shù)量指標(biāo)，由專家們進(jìn)行論證后由決策者決定或不經(jīng)論證直接由決策

10、者決定建設(shè)項目的優(yōu)劣。由決策者直接決定建設(shè)項目的優(yōu)劣，受決策者經(jīng)驗、水平、對建設(shè)項目了解的透徹程度等因素影響，容易造成失誤。 26綜合評價的一般工作程序 該程序包括：確定目標(biāo)；確定評價范圍；確定評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)；確定指標(biāo)的權(quán)重；確定綜合評價的判據(jù)；選擇評價方法。 27本章重點：1、互斥方案經(jīng)濟(jì)比較的動態(tài)方法： 差額投資內(nèi)部收益率法; 現(xiàn)值比較法; 年值比較法； 最低價格法； 效益費用法。28 每種方法要求掌握：n定義n公式n應(yīng)用條件n判別準(zhǔn)則292、價值工程 要求熟悉價值工程的基本概念、對象選擇的方法，能根據(jù)價值工程的原理進(jìn)行方案的油畫或者方案選擇。30本章難點：1、在方案的經(jīng)濟(jì)比較中，計算的基

11、礎(chǔ)是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定和繪制現(xiàn)金流量圖，因此第五章是本章的基礎(chǔ)。2、價值工程的難點功能分析。31典型案例：典型案例：案例5.doc32第十章 招標(biāo)投標(biāo)咨詢方法 考試要點考試要點: :（一）了解機(jī)電設(shè)備招投標(biāo)評標(biāo)方法。（二）熟悉施工招標(biāo)投標(biāo)評標(biāo)方法。（三）掌握咨詢服務(wù)投標(biāo)評標(biāo)方法。33章節(jié)內(nèi)容：章節(jié)內(nèi)容：一、概述 （一）評標(biāo)組織 （二）評標(biāo)原則和紀(jì)律 （三）評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) （四）評標(biāo)方法 （五）評標(biāo)報告 34二、咨詢服務(wù)招標(biāo)及評標(biāo)（掌握） （一）咨詢服務(wù)招標(biāo)的主要特點（）通常涉及到無形商品的提供，其質(zhì)量和內(nèi)容難以像貨物和工程那樣定量描述，有時很難精確描述其技術(shù)規(guī)格。（）重視投標(biāo)人的能力和質(zhì)量（這主要由咨詢

12、公司的技術(shù)和專門知識決定），而不是價格。（）有的咨詢服務(wù)項目（如設(shè)計、專題咨詢）涉及某些特定技術(shù)或藝術(shù)，往往與知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)息息相關(guān)，能夠滿足要求的咨詢公司的范圍受到一定限制。因此，只能在一定范圍內(nèi)通過征求建議書，參加競爭性談判等方式進(jìn)行。 35（二）評選方式 （）“雙信封制”，即咨詢公司投標(biāo)時，將“技術(shù)建議書”和“財務(wù)建議書”分別包裝密封。評審時，先打開技術(shù)建議書，進(jìn)行評價，按評價結(jié)果排出咨詢公司的名次。首先邀請排名第一的公司進(jìn)行合同談判，財務(wù)建議書只是在談判時才被打開，作為談判的內(nèi)容之一。如果談判達(dá)成協(xié)議，則其他公司的財務(wù)建議書將被原封退回。（）在開標(biāo)時，將技術(shù)建議書和財務(wù)建議書同時打開，

13、評審時綜合考慮咨詢公司的技術(shù)建議書和財務(wù)建議書。36（三）咨詢服務(wù)招標(biāo)的評標(biāo)方法 咨詢服務(wù)招標(biāo)評標(biāo)方法種類 （）基于質(zhì)量和費用的評標(biāo)方法。它在咨詢單位短名單中使用競爭程序，根據(jù)其建議書的質(zhì)量和服務(wù)的價格來選擇中標(biāo)單位，對于質(zhì)量和價格的權(quán)衡應(yīng)取決于具體咨詢服務(wù)的性質(zhì)。37咨詢服務(wù)招標(biāo)評標(biāo)方法種類（）基于質(zhì)量的評標(biāo)方法。基于質(zhì)量的評標(biāo)方法適用于如下類型的任務(wù)：復(fù)雜的或?qū)I(yè)性很強(qiáng)的任務(wù)；對后續(xù)工作具有很大影響，希望請最好的專家來完成的任務(wù)；可用不同方法執(zhí)行的任務(wù)，以至于服務(wù)建議書不可比。38（）最低費用的選擇方法，這一方法適用于具有標(biāo)準(zhǔn)或常規(guī)性質(zhì)的任務(wù)，這類任務(wù)一般有公認(rèn)的慣例和標(biāo)準(zhǔn)，合同金額也不大

14、。（）基于咨詢單位資歷的選擇方法。這一方法適用于很小的任務(wù)。上述種方法中，基于質(zhì)量和費用的評標(biāo)方法在咨詢服務(wù)招標(biāo)實踐中最為常用。39基于質(zhì)量和費用評標(biāo)方法 ）世界銀行（以下簡稱世行）對基于工程咨詢質(zhì)量和費用選擇的評分建議標(biāo)準(zhǔn) ）亞洲開發(fā)銀行（以下簡稱亞行）咨詢服務(wù)評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn) ）我國基于費用和質(zhì)量的評價方法 40三、工程施工招標(biāo)評標(biāo)（熟悉） （一）施工招標(biāo)的評標(biāo)程序 評標(biāo)的準(zhǔn)備 初步評審 詳細(xì)評審 投標(biāo)文件的澄清與質(zhì)詢 41評標(biāo)的準(zhǔn)備招標(biāo)的目標(biāo)；招標(biāo)項目的范圍和性質(zhì)；招標(biāo)文件中規(guī)定的主要技術(shù)要求、標(biāo)準(zhǔn)和商務(wù)條款；招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)方法和在評標(biāo)過程中考慮的相關(guān)因素。 42初步評審（）評標(biāo)

15、委員會應(yīng)對投標(biāo)文件進(jìn)行符合性鑒定，核查投標(biāo)文件是否按照招標(biāo)文件的規(guī)定和要求編制、簽署；投標(biāo)文件是否實質(zhì)上響應(yīng)招標(biāo)文件的要求。（）評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)按投標(biāo)報價的高低或者招標(biāo)文件規(guī)定的其他方法對投標(biāo)文件排序。 43（）評標(biāo)委員會可以書面方式要求投標(biāo)人對投標(biāo)文件中含義不明確、對同類問題表述不一致或者有明顯文字和計算錯誤的內(nèi)容作必要的澄清、說明或者補正。 44（）在評標(biāo)過程中，評標(biāo)委員會發(fā)現(xiàn)投標(biāo)人以他人的名義投標(biāo)、串通投標(biāo)、以行賄手段謀取中標(biāo)或者以其他弄虛作假方式投標(biāo)的，該投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)作廢標(biāo)處理。評標(biāo)委員會發(fā)現(xiàn)投標(biāo)人的報價明顯低于其他投標(biāo)報價或者在設(shè)有標(biāo)底時明顯低于標(biāo)底，使得其投標(biāo)報價可能低于其個別成本

16、的，應(yīng)當(dāng)要求該投標(biāo)人作出書面說明并提供相關(guān)證明材料。投標(biāo)人不能合理說明或者不能提供相關(guān)證明材料的，由評標(biāo)委員會認(rèn)定該投標(biāo)人以低于成本報價競標(biāo)，其投標(biāo)應(yīng)作廢標(biāo)處理。 45（）投標(biāo)人資格條件不符合國家有關(guān)規(guī)定和招標(biāo)文件要求的，或者拒不按照要求對投標(biāo)文件進(jìn)行澄清、說明或者補正的，評標(biāo)委員會可以否決其投標(biāo)。評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)審查每一投標(biāo)文件是否對招標(biāo)文件提出的所有實質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)。未能在實質(zhì)上響應(yīng)的投標(biāo)，應(yīng)作廢標(biāo)處理。 46（）評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)招標(biāo)文件，審查并逐項列出投標(biāo)文件的全部投標(biāo)偏差。 47詳細(xì)評審 （）商務(wù)部分評審招標(biāo)文件商務(wù)部分主要評審和比較：投標(biāo)報價的校核；審查全部報價數(shù)據(jù)計算的正確

17、性；分析報價構(gòu)成的合理性和可行性；設(shè)有標(biāo)底的，參考標(biāo)底價格進(jìn)行對比。 48（）技術(shù)部分評審 施工組織設(shè)計 工程質(zhì)量 工期 企業(yè)綜合實力 企業(yè)信譽；業(yè)績。 49四、機(jī)電設(shè)備招標(biāo)評標(biāo)（了解） （一）機(jī)電設(shè)備招標(biāo)評標(biāo)的程序和主要內(nèi)容綜合性評審（）投標(biāo)人的合格性 （）投標(biāo)保證金 （）資格證明文件。（）經(jīng)營范圍。（）業(yè)績。（）對商務(wù)條款的響應(yīng)。（）其他。 50技術(shù)評審 技術(shù)評審主要考察所提供產(chǎn)品的規(guī)格、型號、數(shù)量以及技術(shù)指標(biāo)的響應(yīng)性等。 51價格比較 經(jīng)過技術(shù)評審合格的投標(biāo)書，進(jìn)入價格評審和比較。 52（二）設(shè)備評標(biāo)的經(jīng)評審最低投標(biāo)價法綜合評標(biāo)價法 以設(shè)備壽命周期成本為基礎(chǔ)的評標(biāo)價法 53（三）設(shè)備評標(biāo)

18、的綜合評分法 標(biāo)底 ）無標(biāo)底的評標(biāo) ）有標(biāo)底的評標(biāo) 2評審要素分值的分配 54本章重點：1 1、咨詢服務(wù)招標(biāo)的評標(biāo)方法、咨詢服務(wù)招標(biāo)的評標(biāo)方法2 2、工程施工招標(biāo)的評標(biāo)方法、工程施工招標(biāo)的評標(biāo)方法 既要掌握定量的評標(biāo)方法，又要熟既要掌握定量的評標(biāo)方法，又要熟悉評標(biāo)原則、內(nèi)容和程序。悉評標(biāo)原則、內(nèi)容和程序。55本章難點：本章難點： 評標(biāo)方法會根據(jù)項目的不同而評標(biāo)方法會根據(jù)項目的不同而有所變化，要根據(jù)具體情況確定具有所變化，要根據(jù)具體情況確定具體的評分方法。體的評分方法。56典型案例：案例10.doc57第十一章 工程項目管理方法 考試要點考試要點: :（一）了解責(zé)任矩陣法、控制圖法及計劃 評審技

19、術(shù)。（二）熟悉費用管理中的贏值法。（三）掌握質(zhì)量管理中的法、魚刺 圖分析法，進(jìn)度管理中的關(guān)系路徑 法（）、曲線法。 58章節(jié)內(nèi)容：章節(jié)內(nèi)容：一、關(guān)鍵路徑法（掌握）關(guān)鍵路線的確定有如下方法：1線路枚舉法。該方法是將網(wǎng)絡(luò)圖中所有線路列出，并找出持續(xù)時間最長的線路。此法對單代號網(wǎng)絡(luò)和雙代號網(wǎng)絡(luò)均適用。2關(guān)鍵工作法。關(guān)鍵工作連成關(guān)鍵路線，計算網(wǎng)絡(luò)圖參數(shù)后找出關(guān)鍵線路。在工作時間參數(shù)中總時差為零的工作為關(guān)鍵工作。3關(guān)鍵節(jié)點法。雙代號網(wǎng)絡(luò)圖節(jié)點時間參數(shù)計算后，可采用關(guān)鍵節(jié)點法尋找關(guān)鍵路線。某節(jié)點最早時間均等于該節(jié)點最遲時間的節(jié)點成為關(guān)鍵節(jié)點，兩關(guān)鍵節(jié)點構(gòu)成關(guān)鍵工作。 59二、計劃評審技術(shù)（了解） 1建立模

20、型 2確定方差 3預(yù)測項目工期 60三、S曲線（掌握） 以時間為橫軸，以完成累計工作量為縱軸，按計劃時間累計完成任務(wù)量的曲線作為預(yù)定的進(jìn)度計劃。 61通過比較計劃的S曲線與實際進(jìn)展情況的比較可獲得如下信息：1. 實際工程進(jìn)展速度。如果按工程實際進(jìn)展描出的點落在原計劃的S曲線左側(cè)，則表示此刻實際進(jìn)度比計劃進(jìn)度超前了；反之，如果按工程實際進(jìn)展描出的點落在原計劃的S曲線右側(cè)，則表示此刻實際進(jìn)度比計劃進(jìn)度拖后了；2. 進(jìn)度超前或拖后的時間。3. 工程量完成的情況。4. 后期工程進(jìn)度預(yù)測。 62 63四、責(zé)任矩陣（了解） （一）責(zé)任矩陣的基本概念（二）工作任務(wù)參與類型的表示符號（三）責(zé)任矩陣的特點和適用

21、對象 64五、贏值法（熟悉） 資源費用曲線的繪制步驟：1確定工程項目進(jìn)度計劃，編制進(jìn)度計劃的橫道圖；2根據(jù)每單位時間內(nèi)完成的實物工程量或投入的人力、物力和財力，計算單位時間的費用，在時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖上按時間編制費用支出計劃。3計算規(guī)定時間內(nèi)計劃累計完成的費用。 4按各規(guī)定時間的計劃累計完成的費用值，繪制S形曲線。 65贏值法涉及以下幾個參數(shù)：（1）擬完工程計劃費用（BCWS）：指根據(jù)進(jìn)度計劃安排在某一給定時間內(nèi)所應(yīng)完成的工程內(nèi)容的計劃費用。（2）已完工程計劃費用（BCWP）：指在某一給定時間內(nèi)實際完成的工程內(nèi)容的計劃費用。（3）已完工程實際費用（ACWP）：指在某一給定時間內(nèi)完成的工程內(nèi)容所實際發(fā)生的費用。 66費用偏差1=已完工程實際費用-擬完工程計劃費用費用偏差2=已完工程實際費用-已完工程計劃費用進(jìn)度偏差=已完工程實際時間-已完工程計劃時間 進(jìn)度偏差=擬完工程計劃費用-已完工程計劃費用結(jié)果為正值表示工期拖延，結(jié)果為負(fù)值表示工期提前。此處要求會運用表格法、橫道圖法以及S曲線