淺析信用證中“軟條款”的識(shí)別與防范

1、淺析信用證中“軟條款”的識(shí)別與防范第二章信用證軟條款的分類與辨認(rèn)第一節(jié)信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式一、信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)首先我們可以來(lái)看一個(gè)案例:湖南省華隆進(jìn)出口總公司下列簡(jiǎn)稱華隆公司授權(quán)下屬獨(dú)立法人湖南省華隆進(jìn)出口光峰公司下列簡(jiǎn)稱光峰公司辦理進(jìn)口結(jié)算和開(kāi)立信用證業(yè)務(wù)。1998年12月11日，光峰公司以華隆公司的名義向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行湖南省分行下列簡(jiǎn)稱農(nóng)行省分行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。1999年1月15日，農(nóng)行省分行開(kāi)出了一份不可撤銷信用證，其申請(qǐng)人為華隆公司，受益人為潮連物資香港有限公司下列簡(jiǎn)稱潮連公司，通知行為香港南洋商業(yè)銀行，金額為302280美元。該信用證單據(jù)條款第2條約定"由

2、申請(qǐng)人發(fā)出的貨物收據(jù)上，申請(qǐng)人的簽字必須與開(kāi)證銀行持有的簽字式樣相符"。華隆公司預(yù)留在農(nóng)行省分行的信用證項(xiàng)下貨物收據(jù)簽字樣本為：在同一張樣本上蓋有兩個(gè)華隆公司公章，其中一個(gè)章附有"武斌"的簽名，另一個(gè)章附有"易峰"的簽字。1999年1月31日，華隆公司證實(shí)收到信用證項(xiàng)下貨物并由光峰公司的易峰在貨物收據(jù)上簽名。潮連公司將信用證項(xiàng)下的單據(jù)交給農(nóng)行省分行，請(qǐng)求付款。農(nóng)行省分行審單后，發(fā)現(xiàn)潮連公司提交的貨物收據(jù)只有華隆公司公章和易峰一人簽字，遂于1999年2月26日以"貨物收據(jù)上之簽署有異于開(kāi)證銀行所持之簽署式樣"予以拒付，并通知了

3、光峰公司。受益人潮連公司認(rèn)為單證相符，開(kāi)證行不當(dāng)拒付，遂向湖南省高級(jí)人民法院起訴開(kāi)證行農(nóng)行省分行，要求其兌付信用證?！痉ㄔ簩徖怼亢鲜「呒?jí)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為：農(nóng)行省分行開(kāi)出的信用證，被潮連公司接受后，即發(fā)生法律效力，對(duì)信用證各方當(dāng)事人均有約束力。潮連公司提交的單據(jù)存在著貨物收據(jù)上的簽字與開(kāi)證銀行持有式樣不同的不符點(diǎn)，違背了單單相符、單證相符的原那么，根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500的規(guī)定，農(nóng)行省分行予以拒付是正當(dāng)?shù)摹?】。從案例中我們可以發(fā)現(xiàn)法院是按照的信用證的嚴(yán)格相符原那么來(lái)判案。單據(jù)必須在外表上和信用證規(guī)定的條款相符，并且單據(jù)之間也必須一致。在信用證單據(jù)條款中的第2條就是存在的軟條款，因

4、此，受益人一定要仔細(xì)審核信用證，發(fā)現(xiàn)類似"軟條款"，事先詳細(xì)了解該"軟條款"的內(nèi)容，看自己能否做到，能夠做到的，為保持業(yè)務(wù)關(guān)系，可與議付行積極合作，努力去做，否那么要求對(duì)方修改信用證。本案的受益人可能不了解該"軟條款"的具體要求，因而吃虧。當(dāng)然，有時(shí)軟條款的發(fā)生是基于商業(yè)交易中各方的自愿安頓，但是即使自愿采用和接受"軟條款"的商家也必須對(duì)"軟條款"保持高度警惕。信用證軟條款特點(diǎn)歸類如下：1.來(lái)證金額較大，在50萬(wàn)美元以上；2.來(lái)證含有制約受益人權(quán)利的"軟條款"/"陷

5、阱條款"，如規(guī)定申請(qǐng)人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或由申請(qǐng)人指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)用日期、航行航線或聲稱"本證暫未生效"等；3.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋等；4.有時(shí)要求出口商按合同金額或開(kāi)證金額的5%15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給進(jìn)口商指定代表或中介人；5.進(jìn)口商獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無(wú)法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失8。二、信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)類型一第一種情況是以開(kāi)立帶有"軟條款"的信用證為條件，要求出口商預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金，金額為

6、合同總金額的5%-10%等9。由于在信用證中加列一些使信用證無(wú)法生效的"軟條款"，在取得履約金、傭金或質(zhì)保金之后，不通知裝船，不簽發(fā)檢驗(yàn)、檢疫證書，以"合法伎倆"造成出口商的風(fēng)險(xiǎn)。出口商拿不到裝船通知和檢驗(yàn)檢疫證書，不能發(fā)貨向開(kāi)證銀行提交單據(jù)索匯，開(kāi)證銀行自行免除了信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任，出口商最終蒙受沉重?fù)p失。二進(jìn)口商開(kāi)立信用證"軟條款"造成出口商風(fēng)險(xiǎn)的另一種情況是，由于出口商警惕性不高或不足國(guó)際金融知識(shí)，國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)缺乏。指的是進(jìn)口商利用出口商不足國(guó)際貿(mào)易知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)及急于出口的心態(tài)，在信用證中設(shè)有一些對(duì)進(jìn)口商有利而出口商卻難以控制且

7、不易發(fā)現(xiàn)的條款，該條款可能導(dǎo)致出口商難以履行合同或給開(kāi)證行和開(kāi)證申請(qǐng)人解除付款合同埋下伏筆。第二節(jié)信用證軟條款的分類根據(jù)軟條款表現(xiàn)形式，可以將軟條款分為"非單據(jù)軟條款"和"單據(jù)軟條款"。由于非單據(jù)條款易于辨認(rèn)，所下列面討論的信用證軟條款的分類辦法主要是基于單據(jù)條款的分類辦法。單據(jù)條款根據(jù)其控制環(huán)節(jié)和控制效果，可以進(jìn)行如下的分類。一、根據(jù)單據(jù)條款的控制環(huán)節(jié)的不同信用證軟條款可以劃分為控制生效、控制貨物裝運(yùn)或控制付款的單據(jù)條款。一控制生效的軟條款，如：1、信用證暫不生效，待到貨樣經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人確認(rèn)后再通知生效；2、信用證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后再通知生效；

8、3、信用證暫不生效，待開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)通知后生效。二控制貨物裝運(yùn)的軟條款，如：1、信用證規(guī)定裝運(yùn)港、裝船日期或目的港須由開(kāi)證申請(qǐng)人通知或經(jīng)其同意，并以修改書形式通知，但開(kāi)證申請(qǐng)人卻遲遲不開(kāi)出修改書；2、信用證規(guī)定船公司、船名須由開(kāi)證申請(qǐng)人指定，但開(kāi)證申請(qǐng)人卻遲遲不指定。三控制付款的軟條款這種軟條款也是最常見(jiàn)的軟條款，這種情況下，賣方往往已經(jīng)將貨物運(yùn)出，但是卻無(wú)法成功獲得付款，此時(shí)賣方的損失最嚴(yán)重，此種軟條款常見(jiàn)類型如10：1、信用證規(guī)定憑一定單據(jù)付款，單據(jù)條件中包括產(chǎn)品質(zhì)量合格證，且合格證上需有買方的簽字；2、貨物達(dá)到進(jìn)口國(guó)港口，由進(jìn)口方出具檢驗(yàn)證明后，開(kāi)證行才能付款。二、根據(jù)單據(jù)條款受

9、控方的不同信用證軟條款可以劃分為無(wú)受控方、受控于買方和受控于第三方。無(wú)受控方是指交易過(guò)程在不受任何控制的條件下，信用證項(xiàng)下的受益人也絕對(duì)不可能獲得合乎條件的單據(jù)，從而無(wú)法獲得付款；后兩種信用證軟條款存在有受控方，它是指受益人能否獲得付款存在很大的不確定性，這種不確定性主要受其它當(dāng)事人比方開(kāi)證申請(qǐng)人或買方的控制。一屬于無(wú)受控方的軟條款主要有如下兩種情形：1、要求受益人提交互相矛盾的單據(jù)，比方：1信用證運(yùn)輸條款要求海運(yùn)提單，又要求海陸聯(lián)運(yùn)提單，兩者相互矛盾，受益人無(wú)論如何也做不到單證一致。2有的信用證要求中國(guó)的受益人提供惠普制原產(chǎn)地證書GSPFormA，但要求除匯票和發(fā)票外，所有的其他單據(jù)均不得出

10、現(xiàn)發(fā)票號(hào)碼。而根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)會(huì)的規(guī)定，惠普制原產(chǎn)地證書必須顯示發(fā)票號(hào)碼，不能留空不慎。前后也互相矛盾；2、要求受益人提供很難或不可能得到、或即使得到也不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交付的單據(jù)，比方：1如有的信用證規(guī)定以CIF魁北克價(jià)購(gòu)置某商品，12月裝船，即期付款。但因?yàn)榭笨耸羌幽么髺|岸季節(jié)性封凍港口，12月裝船是不可能的，所以不可能得到該裝船提單11；2有的信用證規(guī)定，請(qǐng)于某年某月某日將貨物裝上某船運(yùn)公司的船只。但實(shí)際上，當(dāng)日該船運(yùn)公司基本沒(méi)有相應(yīng)的船只，這就為以后的單證不符埋下了伏筆。二受控于買方的軟條款主要有：包括裝船單據(jù)，商檢單據(jù)，貨物收據(jù)等，1、第一種情況是，開(kāi)證申請(qǐng)人基本不出具所要求的單據(jù)。如

11、信用證規(guī)定應(yīng)該提交裝船單據(jù)、商檢單據(jù)或貨物收據(jù)等，而開(kāi)證申請(qǐng)人基本不出具以上單據(jù)；2、另外一種情況是，開(kāi)證申請(qǐng)人出具了單據(jù)，但出具的單據(jù)與信用證要求不符。如信用證規(guī)定，賣方應(yīng)提交買方開(kāi)具的商檢證明，且商檢證明上的簽字蓋章應(yīng)與銀行留底相符。結(jié)果，買方簽字蓋章了，但是卻與銀行留底不符。三受控于第三方的信用證軟條款，該種軟條款規(guī)定的單據(jù)能否得到具有很大的不確定性。如信用證要求受益人提供進(jìn)口國(guó)的許可證明，配額許可證明等，這種證明有待于開(kāi)證申請(qǐng)人在所在國(guó)積極申請(qǐng)，如果開(kāi)證申請(qǐng)人不積極申請(qǐng)，或即使積極申請(qǐng)但仍然未能獲得申請(qǐng)，那么信用證等于一紙廢物。第三節(jié)信用證軟條款的辨認(rèn)信用證軟條款的辨認(rèn)信用證軟條款問(wèn)題

12、是一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題，它涉面寬，跨度廣，對(duì)其進(jìn)行合理科學(xué)地辨認(rèn)和分類有著重要意義。從現(xiàn)有的研究來(lái)看，主要的辨認(rèn)辦法有下列幾種：目的辨認(rèn)，矛盾辨認(rèn)，生效環(huán)節(jié)辨認(rèn)，商檢環(huán)節(jié)辨認(rèn)，單據(jù)環(huán)節(jié)辨認(rèn)等12。一、目的辨認(rèn)：是指從眾多的信用證條款中，就每一個(gè)條款的真實(shí)目的和功能進(jìn)行分析，從中挑選出那些不合乎信用證支付慣例，限制受益人權(quán)利，或者增加受益人負(fù)擔(dān)，牽制受益人，使之難以交單，或者基本無(wú)法交單的條款。二、矛盾辨認(rèn)：是指從信用證的條款中找出前后矛盾的條款，因?yàn)樾庞米C支付規(guī)那么要求必須到達(dá)單單一致，單據(jù)間的相互矛盾違反了信用證支付規(guī)那么，任憑受益人如何努力也做不到單證一致，勢(shì)必造成難以收匯。三、生效環(huán)節(jié)辨認(rèn)：是

13、指從信用證規(guī)定的條款中判斷出能決定信用證生效的條款，或者決定某些條款生效的條款。四、商檢環(huán)節(jié)辨認(rèn)：是指在商檢條款中判斷出由申請(qǐng)人或開(kāi)證人借以控制信用證而自檢或由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)人簽發(fā)檢驗(yàn)證的條款。五、單據(jù)環(huán)節(jié)辨認(rèn):是指判斷信用證中規(guī)定這樣一些條款：該條款規(guī)定，某些單據(jù)必須由特定的人簽發(fā)，并且這些如發(fā)票、檢驗(yàn)證、貨物收據(jù)收據(jù)等單據(jù)的印簽必須與開(kāi)證行的留樣相符。當(dāng)然，有關(guān)信用證軟條款的辨認(rèn)辦法還有很多種，我們有待進(jìn)一步的探討。第三章信用證軟條款的救濟(jì)第一節(jié)信用證軟條款救濟(jì)存在的問(wèn)題信用證軟條款的救濟(jì)是指在信用證軟條款引起的拒付發(fā)生后，賣方為了防止或減少損失的措施或方法。如果賣方不能有效防備信用證軟條

14、款的產(chǎn)生，軟條款引起拒付后，只能求助于救濟(jì)了。由于信用證軟條款復(fù)雜多樣，而且由于主觀目的不同、追求的結(jié)果不同，表現(xiàn)形式不同、法律性質(zhì)不同，救濟(jì)方式也不同。一、信用證軟條款救濟(jì)存在的障礙一信用證項(xiàng)下的救濟(jì)困難重重從信用證項(xiàng)下的救濟(jì)來(lái)說(shuō)，開(kāi)證行似乎有太多的抗辯理由。1.欺詐例外原那么僅適用于受益人欺詐，不能隨意擴(kuò)大適用到軟條款信用證。2.銀行一經(jīng)拒付不得反悔也是國(guó)際慣例，否那么，會(huì)導(dǎo)致在買方曾拒絕放棄不符點(diǎn)但后來(lái)因市場(chǎng)貨價(jià)急升而回心轉(zhuǎn)意等等。3.銀行只是收取了少量的手續(xù)費(fèi)，要銀行承當(dāng)過(guò)重的責(zé)任，會(huì)使銀行的收益與義務(wù)承當(dāng)嚴(yán)重不對(duì)等。二、根底合同項(xiàng)下的救濟(jì)，也是困難重重有觀點(diǎn)認(rèn)為在信用證制度之外尋求利

15、用信用證軟條款欺詐的基本救濟(jì)辦法是不合乎信用證制度機(jī)制原理的，也是不現(xiàn)實(shí)的。這種觀點(diǎn)批判轉(zhuǎn)向根底交易合同尋求救濟(jì)。這種回到根底合同的處理辦法，是對(duì)信用證的根底原那么"獨(dú)立原那么"的一種違反。"信用證之內(nèi)是解決信用證軟條款問(wèn)題的最好場(chǎng)所。"而且當(dāng)向買方尋求救濟(jì)時(shí)，買方往往以受益人接受了信用證而未提出異議應(yīng)視為對(duì)根底合同作了相應(yīng)的修改即銀行的付款義務(wù)以信用證所附條件的成就為前提，而根底合同約定以信用證支付方式付款，所以其付款義務(wù)僅限于在信用證所附條件成就時(shí)通過(guò)銀行向賣方支付貨款為由，不支付貨款甚至拒絕接受貨物13。綜上所述，出口商受益人因?yàn)檐洍l款收匯不能時(shí)，

16、向買方尋求救濟(jì)之路也是困難重重。第二節(jié)信用證軟條款救濟(jì)方式一、信用證項(xiàng)下的救濟(jì)信用證的獨(dú)立性將信用證與根底合同隔離開(kāi)來(lái)，并將開(kāi)證行于受益人在信用證項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)及糾紛的解決與信用證的根底合同項(xiàng)下的權(quán)利義務(wù)及糾紛的解決隔離開(kāi)來(lái)。這種安頓，使信用證能夠相對(duì)在自我封閉的平安環(huán)境中獨(dú)立運(yùn)行，從而有效地將銀行與潛在的國(guó)際貿(mào)易的巨大風(fēng)險(xiǎn)相別離。這也是信用證創(chuàng)建的初衷。當(dāng)信用證不能有效發(fā)揮作用時(shí)，也應(yīng)該首先從信用證自身尋求救濟(jì)辦法。在信用證自身體制中，受益人應(yīng)該有權(quán)向銀行尋求救濟(jì)。一出口商受益人要求銀行承當(dāng)責(zé)任有其合理性。二銀行有義務(wù)確保信用證獨(dú)立性。三從公平的角度考慮，銀行可以承當(dāng)責(zé)任。二、根底合同項(xiàng)下

17、的救濟(jì)當(dāng)出口商受益人因?yàn)檐洍l款遭拒付時(shí)，向根底合同項(xiàng)下的買方主張權(quán)利也有其合理性。如果根底合同中規(guī)定了信用證中出現(xiàn)的軟條款，后來(lái)買方由于市場(chǎng)行情，不愿意再履行付款義務(wù)，并沒(méi)有其他騙取出口商開(kāi)證保證金、傭金等，賣方可以申請(qǐng)撤銷合同中出現(xiàn)的軟條款，以按照老實(shí)信用原那么履行完畢義務(wù)，要求買方履行付款承諾。如果根底合同合法有效，且不存在顯失公平的情形，只是進(jìn)口商在開(kāi)立的信用證中規(guī)定了軟條款，則出口商可主張根底合同的進(jìn)口商違約或者逾期違約。因?yàn)楦鶕?jù)根底交易合同，出口商履行完畢交貨義務(wù)后，進(jìn)口商理應(yīng)按照合同條件付款。如果出口商按照合同約定交付貨物后收不到貨款，則進(jìn)口商理應(yīng)承當(dāng)違約責(zé)任。如果買方是為了詐騙的

18、目的，騙取買方履約保證金、傭金甚至貨物等，出口商可以信用證詐騙罪向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，查究買方的刑事責(zé)任，并提起附帶民事之訴，以要求買方支付騙取的履約保證金、傭金以及貨款14。第四章信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防備措施第一節(jié)小型企業(yè)對(duì)于信用證的疑慮所在在對(duì)于小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于其自身的發(fā)展本就還未到達(dá)一個(gè)規(guī)范的水平，因此他們?cè)谶x擇結(jié)算方式上還處在一個(gè)尚未完善成熟的階段。就拿我們嘉興平湖來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)加工型密集的地方，主要的行業(yè)是箱包和服裝。今年的外貿(mào)形勢(shì)嚴(yán)峻，使之一局部企業(yè)面臨倒閉。因此在選擇結(jié)算方式上更加要慎重。首先以我實(shí)習(xí)的公司為例，我們公司主要是生產(chǎn)拉桿箱，主要的市場(chǎng)在歐美地區(qū)，第一天實(shí)習(xí)我問(wèn)廠長(zhǎng)本公司的

19、結(jié)算方式是不是采用的是信用證，沒(méi)有想到的是廠長(zhǎng)說(shuō)了一堆信用證的不好之處，他認(rèn)為T/T才是平安可靠的，這使得我大為不解，在廠長(zhǎng)眼里，信用證除了有軟條款的存在，而且費(fèi)用貴，收款周期又長(zhǎng)，對(duì)開(kāi)證行不信任等等，因此他就認(rèn)為電匯才是上佳之選。其實(shí)這并不是只有我們這個(gè)公司所認(rèn)為的，這種現(xiàn)象對(duì)于一些小型企業(yè)來(lái)說(shuō)是普遍存在著的。然而他們這種認(rèn)識(shí)是片面的，錯(cuò)誤的，就從匯付、托收、信用證三種結(jié)算方式來(lái)說(shuō)，對(duì)于出口商而言，最為平安的還是信用證。匯付是買方將貨款通過(guò)銀行付給賣方的方式，它基于商業(yè)信用，銀行不承當(dāng)任何付款責(zé)任。匯付的方式在我國(guó)進(jìn)出口實(shí)踐中通常細(xì)分為預(yù)付貨款和先出后結(jié)兩大類。假如一筆交易中我方是賣方，采用

20、先出后結(jié)的方式，即我方先裝運(yùn)發(fā)貨，然后國(guó)外客戶憑發(fā)運(yùn)通知，向我支付貨款，這種做法對(duì)我方是極不利的，可能會(huì)出現(xiàn)貨款無(wú)法收回的后果。在采取先出后結(jié)的的付款方式時(shí)，一定要了解對(duì)方的資信情況，一般只限于一些資信情況較好且與我方有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)交往和良好合作關(guān)系的客戶，同時(shí)，金額也不宜過(guò)大15。托收方式和匯付一樣，完全以商業(yè)信用為根底，出口方與銀行只是一種委托代理關(guān)系。所以，托收方式對(duì)出口方而言是不利的。主要表現(xiàn)在下述兩個(gè)方面：出口方收匯客觀上存在較大風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)信用的特點(diǎn)決定了托收方式的收匯風(fēng)險(xiǎn)，如進(jìn)口方破產(chǎn)或丟失清償債務(wù)的能力，出口方那么可能收不回或晚收到貨款。在進(jìn)口人拒不付款贖單后，除非事先約定，銀行沒(méi)有

21、義務(wù)代為保管貨物，如貨物已至，還要發(fā)生在進(jìn)口地辦理提貨、交納進(jìn)口關(guān)稅、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售以致被低價(jià)拍賣或被運(yùn)回國(guó)內(nèi)的損失。在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌手續(xù)，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物，出口人收款的保障就是進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨款兩空的嚴(yán)重?fù)p失。不利于出口方的資金周轉(zhuǎn)。在托收方式下，出口方的收匯時(shí)間晚于信用證(即期)，尤其是付款交單(遠(yuǎn)期)和承兌交單方式，更不利于資金周轉(zhuǎn)。實(shí)質(zhì)上等于出口方向進(jìn)口方提供了無(wú)償?shù)男咆?。由于收匯的期限相對(duì)長(zhǎng)，出口方在客觀上還有可能遭到貨幣貶值而帶來(lái)的損失。因此從以上兩方面我們可以看到這兩種方式也是存在相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)的，至于

22、像我們公司采用的付款方式T/T。我們的是這樣來(lái)結(jié)算得：先付定金30%，再打樣品，假設(shè)打樣確認(rèn)后，開(kāi)始生產(chǎn)。另70%的余款在我們傳真提單復(fù)印件后付清，然后我們?cè)偌奶釂握尽＿@樣的付款方式比起先出貨后收款的方式風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)降低了很多，然而其余局部的貨款如何才能有保障，出口商就要想方法了。在一般的情況下，出口商這時(shí)唯一能夠約束買方的就是把整套提單留在自己的手里。等到確認(rèn)殘余的貨款已經(jīng)收到，或者收回有一定的保障后，才將提單寄給客戶。然而就算如此，對(duì)于出口商的風(fēng)險(xiǎn)依然是顯見(jiàn)的，假假設(shè)該客戶到時(shí)不支付其余的貨款，就算他沒(méi)有取到貨物，則來(lái)回的海運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)就得由出口商自行承當(dāng)。至于這批貨該如何處置，是否有適宜的

23、買主，還是一個(gè)問(wèn)題。如果貨物時(shí)間放久了，難免會(huì)變形變色，到時(shí)的損失全是由出口商承當(dāng)?shù)?。而且電匯方式下的成心風(fēng)險(xiǎn)也存在。所謂成心風(fēng)險(xiǎn)是指買賣雙方的一方當(dāng)事人打著正常貿(mào)易的旗號(hào)，蓄意偽造、涂改信匯或電匯憑證，謊稱已支付或匯出貨款，企圖誘使出口商發(fā)貨，以騙取其出口貨物。如果出口企業(yè)不明真相，急于求成的話，是很容易被騙的16。因此，本人認(rèn)為貿(mào)易結(jié)算方式還是信用證較為平安，畢竟它是以銀行信用為根底的，就算是進(jìn)口商破產(chǎn)倒閉了，只要單據(jù)齊全，開(kāi)征行還是要向你付清貨款的。雖然它的條款比擬繁多并且原那么比擬嚴(yán)格，但是只要我們加倍細(xì)心，還是可以避免一些不必要的損失的。信用證的軟條款是可以避免的，小型企業(yè)對(duì)于信用證

24、的疑慮是可以打消的。第二節(jié)信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防備對(duì)于小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)信用證的認(rèn)識(shí)還是處于一個(gè)比擬膚淺的階段。對(duì)軟條款的存在還是存在很深的擔(dān)心。然而軟條款是可以防備的，是可以辨認(rèn)的。如果我們辨認(rèn)了信用證中的軟條款，及時(shí)修改其條款，則信用證的平安程度遠(yuǎn)比另兩種方式高。下面我們從幾方面來(lái)分析一下，信用證軟條款的防備措施。一、進(jìn)出口公司方面防備信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)一加強(qiáng)外貿(mào)公司從業(yè)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)。目前我國(guó)的外貿(mào)從業(yè)人員特別是一些單證員都畢業(yè)于職業(yè)高中，其業(yè)務(wù)能力以及英文水平都有一定的局限性，對(duì)于信用證軟條款的辨認(rèn)能力也相對(duì)較弱，因此加強(qiáng)外貿(mào)從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平是當(dāng)務(wù)之急。知識(shí)就是武器，對(duì)外貿(mào)知識(shí)的熟練掌握不僅

25、可以防止自己受欺詐，在受到欺騙時(shí)也可以究其弱點(diǎn)，爭(zhēng)取主動(dòng)。二加強(qiáng)外貿(mào)公司的審單、審證。嚴(yán)格相符的單據(jù)是開(kāi)證銀行付款的前提條件，單據(jù)不符是開(kāi)證銀行憑以拒付的唯一正當(dāng)依據(jù)，所以，要對(duì)信用證中的單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，以免被銀行拒付；因此，受益人收到信用證后，應(yīng)與合同仔細(xì)核對(duì)，按照本文已經(jīng)探討過(guò)的辨認(rèn)辦法和規(guī)范，除了對(duì)信用證開(kāi)證銀行提出具體要求外，對(duì)信用證中的各種單據(jù)條款進(jìn)行詳細(xì)地審查，對(duì)每一單據(jù)的出單人、單據(jù)內(nèi)容及出單日期做出明確具體的規(guī)定。一旦發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符，應(yīng)立即電請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)人修改，同時(shí)規(guī)定開(kāi)證申請(qǐng)人修改或提出其他保證的最后期限，并表明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過(guò)開(kāi)證申請(qǐng)人延長(zhǎng)信用證有效期加以

26、彌補(bǔ)。在開(kāi)證申請(qǐng)人拒絕修改或?qū)Υ吮芏淮饡r(shí)，我方應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)貨源落實(shí)方面采取相應(yīng)措施，并立即著手調(diào)查開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況，力圖弄清其規(guī)定上述軟條款的真實(shí)意圖。三加強(qiáng)外貿(mào)公司對(duì)國(guó)外進(jìn)口企業(yè)及開(kāi)證銀行的資信調(diào)查。做好貿(mào)易搭檔和開(kāi)證銀行資信調(diào)查工作是防備信用證軟條款最有效的辦法。因?yàn)樾庞米C軟條款的形式多樣，而利用信用證軟條款的目的和辦法也不一，特別是利用信用證軟條款進(jìn)行欺詐，主觀態(tài)度雖然非常重要，但是很難把握和調(diào)查，只有通過(guò)對(duì)貿(mào)易搭檔的資信情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查，才能排除主觀推斷，及早防備。二、銀行方面防備信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)一銀企合作，加強(qiáng)國(guó)內(nèi)出口企業(yè)與國(guó)內(nèi)議付行合作。銀企雙方應(yīng)緊密合作，增強(qiáng)防備意識(shí)，使

27、不法商人無(wú)機(jī)可乘。作為議付行的出口地銀行對(duì)帶有軟條款的信用證，在信用證來(lái)證通知時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審證，將軟條款列出，尤其將隱蔽性較強(qiáng)的以特別條款方式出現(xiàn)的軟條款列出，提請(qǐng)受益人注意，以便受益人及時(shí)聯(lián)絡(luò)申請(qǐng)人修改信用證，刪除軟條款。二選擇國(guó)外出名銀行為開(kāi)證銀行。一般來(lái)說(shuō)，出口商可以通過(guò)下列3個(gè)資信評(píng)定機(jī)構(gòu)所發(fā)表的資料對(duì)開(kāi)證銀行進(jìn)行調(diào)查：1、美國(guó)的規(guī)范普爾重點(diǎn)是美國(guó)銀行2、穆迪CMOODYS重點(diǎn)是美國(guó)銀行3、英國(guó)的國(guó)際銀行及L/C分析IBCA重點(diǎn)是歐洲及遠(yuǎn)東地區(qū)銀行另外英國(guó)REEDINFORMATIONSERVICES出版發(fā)行的銀行年鑒"BANDERSALMANAC"對(duì)世界4000多家

28、國(guó)際大銀行在世界其他國(guó)家和地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)都做了詳細(xì)的介紹17。三銀行保兌業(yè)務(wù)的合理使用。為了防止信用證軟條款下，開(kāi)證銀行逃避付款責(zé)任，我們可以要求開(kāi)證銀行辦理保兌。三、慣例、政策方面防備信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)一制定信用證軟條款的相關(guān)政策及慣例二制訂統(tǒng)一的信用證格式規(guī)范信用證軟條款產(chǎn)生的原因之一就是信用證中的條款約定隨意性太強(qiáng)，進(jìn)口方可以利用受益人的弱點(diǎn)或者疏忽大意，規(guī)定軟條款限制受益人，以致利用信用證軟條款進(jìn)行欺詐18。關(guān)于信用證的格式、內(nèi)容和措辭，世界各地均無(wú)統(tǒng)一規(guī)范。但對(duì)其根本內(nèi)容和必備條件卻形成一致意見(jiàn)。主要是開(kāi)證行名稱、開(kāi)證日期地點(diǎn)、信用證號(hào)碼、受益人名稱和地址、開(kāi)證申請(qǐng)人、信用證性質(zhì)、匯票

29、要求、貨物內(nèi)容、裝運(yùn)條款、信用證有效期、保證責(zé)任條款、開(kāi)證行簽字。如果國(guó)際商會(huì)能夠研究出科學(xué)的解決信用證軟條款的辦法，制定統(tǒng)一的格式和必須審核的條款，不但能節(jié)省信用證當(dāng)事人在制定每一個(gè)信用證所花費(fèi)的時(shí)間和精力，而且對(duì)于克服信用證在這方面的缺陷，完善信用證的運(yùn)行機(jī)制有著極其重要的意義。其實(shí)出口方完全沒(méi)有必要過(guò)分膽怯軟條款，只要合理的防備及正確的處理就可以防止遭受損失。信用證業(yè)務(wù)對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)是比擬小的，不管信用證中是否存在軟條款，防止與防備風(fēng)險(xiǎn)的重要辦法是嚴(yán)格審證和提供相符的單證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有針對(duì)性處理，具體問(wèn)題具體分析，不要接受不合理的帶有風(fēng)險(xiǎn)的軟條款，這一點(diǎn)是非常重要的?？傊庞米C軟條款是可以辨認(rèn)與防備的，信用證在貿(mào)易結(jié)算中還是占有很重要的作用的?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】【1】郭崇姑防備形形色色的信用證軟條款J黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)，2008年2期，第25頁(yè)【2】蘇娜.謹(jǐn)防軟條款信用證的陷阱J江蘇科技信息，2008