工程經(jīng)濟(jì)學(xué)上機(jī)實驗指導(dǎo)書

1、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)上機(jī)實驗指導(dǎo)書上機(jī)要求：1、 完成各實驗的實驗內(nèi)容。2、 上機(jī)實驗的【練習(xí)題】需將過程反映出來。需要有截圖、過程和結(jié)果等，打印好后與課程設(shè)計一起交，雙面A4打印。需要有封面，“工程經(jīng)濟(jì)上機(jī)實驗”、“班級”、“姓名”、“學(xué)號”、“成績”和“日期”，不附本指導(dǎo)書。實驗一：EXCEL在資金等值換算方面的應(yīng)用【實驗?zāi)康摹?、掌握公式的錄入、編輯和使用；2、熟練掌握和運(yùn)用EXCEL中的FV（終值）、PV（現(xiàn)值）和PMT（償債基金和資金回收）函數(shù)來解決等值計算；3、 掌握應(yīng)用EXCEL函數(shù)進(jìn)行資金等值換算的方法?！緦嶒瀮?nèi)容】1、 終值計算函數(shù)（含一次支付系列終值因子和等額支付系列終值因子的計算）

2、FV（Rate,Nper,Pmt,Pv,Type)其中：Rate-利率； Nper-總投資期，即該項投資總的付款期數(shù)； Pmt-各期支出金額，在整個投資期內(nèi)（若該參數(shù)為0或省略，則函數(shù)值為復(fù)利終值）； Pv-現(xiàn)值，也稱本金（若該參數(shù)為0或省略，則函數(shù)值為年金終值）（注：年金終值（普通年金終值）指一定時期內(nèi)，每期期末等額收入或支出的本利和，也就是將每一期的金額，按復(fù)利換算到最后一期期末的終值，然后加總，就是該年金終值。 ）； Type-只有數(shù)值0或1,0或忽略不寫表示收付款時間是期末，1表示收付款時間是期初。例1-1：年利率為5%，現(xiàn)值為2000元，試計算其5年后的終值。計算過程：1） 啟動EX

3、CEL軟件。點(diǎn)擊主菜單欄上的“插入”命令，然后在下拉菜單中選擇“函數(shù)”命令（也可直接點(diǎn)擊工具欄上的“fx”即“粘貼函數(shù)”按鈕），彈出“粘貼函數(shù)”對話框。先在上邊的“函數(shù)分類（C）”欄中選擇“財務(wù)”，然后在下邊的“函數(shù)名（N）”欄中選擇“FV”。最后點(diǎn)擊對話框下端的“確定”按鈕?；?） 在彈出的FV函數(shù)對話框中，Rate欄鍵入5%，Nper欄鍵入5，Pv欄鍵入2000（也可直接在單元格A1中輸入公式“=FV（5%,5,2000)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3） 單元格A1中顯示計算結(jié)果為“-2552.56”。例1-2：利用FV函數(shù)還可根據(jù)年值計算終值。年利率為5%，年金為400，計算5年后的終值

4、。計算過程：1） 同【例1-1】的步驟1）；2） 在彈出的FV函數(shù)對話框中，Rate欄鍵入5%，Nper欄鍵入5，Pmt欄鍵入400（也可直接在單元格A1中輸入公式“=FV（5%,5,400)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3）單元格A1中顯示計算結(jié)果為-2210.25。2、 現(xiàn)值計算函數(shù)（含一次支付系列終值因子和等額支付系列終值因子）PV（Rate,Nper,Pmt,Fv,Type)其中：Rate-利率； Nper-總投資期，即該項投資總的付款期數(shù)； Pmt-各期支出金額，在整個投資期內(nèi)（若該參數(shù)為0或省略，則函數(shù)值為復(fù)利現(xiàn)值）； Fv-終值，也稱將來值（若該參數(shù)為0或省略，則函數(shù)值為年金現(xiàn)值）

5、（注：年金現(xiàn)值是指將在一定時期內(nèi)按相同時間間隔在每期期末收入或支付的相等金額折算到第一期初的現(xiàn)值之和 ）； Type-只有數(shù)值0或1,0或忽略不寫表示收付款時間是期末，1表示收付款時間是期初。例1-3：年利率為5%，第5年年末的終值為2000元，計算第一年年初的現(xiàn)值？計算過程：1） 啟動EXCEL軟件。點(diǎn)擊主菜單欄上的“插入”命令，然后在下拉菜單中選擇“函數(shù)”命令（也可直接點(diǎn)擊工具欄上的“fx”即“粘貼函數(shù)”按鈕），彈出“粘貼函數(shù)”對話框。先在上邊的“函數(shù)分類（C）”欄中選擇“財務(wù)”，然后在下邊的“函數(shù)名（N）”欄中選擇“PV”。最后點(diǎn)擊對話框下端的“確定”按鈕。2） 在彈出的PV函數(shù)對話框中

6、，Rate欄鍵入5%，Nper欄鍵入5，F(xiàn)v欄鍵入2000（也可直接在單元格A1中輸入公式“=PV（5%,5,2000)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3） 單元格A1中顯示計算結(jié)果為-1567.05。例1-4：利用PV函數(shù)還可根據(jù)年值計算現(xiàn)值。按年利率5%，年金為400，計算計算5年期的現(xiàn)值？計算過程：1） 同【例1-3】步驟1）；2） 在彈出的PV函數(shù)對話框中，Rate欄鍵入5%，Nper欄鍵入5，Pmt欄鍵入400（也可直接在單元格A1中輸入公式“=PV（5%,5,400)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3）單元格A1中顯示計算結(jié)果為-1731.79。3、 償債基金和資金回收計算函數(shù)PMT（Ra

7、te,Nper,Pv,Fv,Type)其中，若Pv參數(shù)為0或省略，則該函數(shù)計算的是償債基金值；若Fv參數(shù)為0或省略，則該函數(shù)計算的是資金回收值。其他參數(shù)的含義同前。例1-5：年利率為5%，終值為2000元，計算5年期內(nèi)的年金值。計算過程：1） 啟動EXCEL軟件。點(diǎn)擊主菜單欄上的“插入”命令，然后在下拉菜單中選擇“函數(shù)”命令（也可直接點(diǎn)擊工具欄上的“fx”即“粘貼函數(shù)”按鈕），彈出“粘貼函數(shù)”對話框。先在上邊的“函數(shù)分類（C）”欄中選擇“財務(wù)”，然后在下邊的“函數(shù)名（N）”欄中選擇“PMT”。最后點(diǎn)擊對話框下端的“確定”按鈕。2） 在彈出的PMT函數(shù)對話框中，Rate欄鍵入5%，Nper欄鍵入

8、5，F(xiàn)v欄鍵入2000（也可直接在單元格A1中輸入公式“=PMT（5%,5,2000)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3） 單元格A1中顯示計算結(jié)果為-361.95。例1-6：年利率為5%，現(xiàn)值為2000，問計算5年期的年金。計算過程：1） 同【例1-5】步驟1）；2） 在彈出的PMT函數(shù)對話框中，Rate欄鍵入5%，Nper欄鍵入5，Pv欄鍵入2000（也可直接在單元格A1中輸入公式“=PMT（5%,5,2000)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3） 單元格A1中顯示計算結(jié)果為-461.95。注：以上的三個函數(shù)計算的結(jié)果和已知值的符號是相反的，計算結(jié)果符號的確定根據(jù)題目的具體要求來選擇。4、 兩個相

9、關(guān)函數(shù)（一）NPER(Rate,Pmt,Pv,Fv,Type) 其中，Rate-利率；Pmt-各期所應(yīng)收?。ɑ蛑Ц叮┑慕痤~；Pv-現(xiàn)值；Fv-終值；Type-只有數(shù)值0或1,0或忽略不寫表示收付款時間是期末，1表示收付款時間是期初；NPER函數(shù)計算的是基于固定利率和等額分期付款方式，返回一項投資或貸款的期數(shù)，即求n值。例1-7：年利率為5%，現(xiàn)投資2000萬元，年凈收益為400萬元，計算該項目的計算期。計算過程：1）啟動EXCEL軟件。點(diǎn)擊主菜單欄上的“插入”命令，然后在下拉菜單中選擇“函數(shù)”命令（也可直接點(diǎn)擊工具欄上的“fx”即“粘貼函數(shù)”按鈕），彈出“粘貼函數(shù)”對話框。先在上邊的“函數(shù)分類

10、（C）”欄中選擇“財務(wù)”，然后在下邊的“函數(shù)名（N）”欄中選擇“NPER”。2）在彈出的NPER函數(shù)對話框中，Rate欄鍵入5%，Pmt欄鍵入400，Pv欄鍵入-2000（也可直接在單元格A1中輸入公式“=NPER（5%,400,-2000)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3） 單元格A1中顯示計算結(jié)果為5.8963 。例1-8：年利率為5%，每年年末等額存400，最后一年年末取2000。計算期數(shù)。計算過程：1） 同【例1-7】步驟1）；2）在彈出的NPER函數(shù)對話框中，Rate欄鍵入5%，Pmt欄鍵入400，F(xiàn)v欄鍵入-2000（也可直接在單元格A1中輸入公式“=NPER（5%,400,，-20

11、00)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3） 單元格A1中顯示計算結(jié)果為4.5735。（二）RATE(Nper,Pmt,Pv,Fv,Type,Guess) 其中，Nper-付款期總數(shù)；Pmt-各期所應(yīng)收?。ɑ蛑Ц叮┑慕痤~；Pv-現(xiàn)值；Fv-終值；Type-只有數(shù)值0或1,0或忽略不寫表示收付款時間是期末，1表示收付款時間是期初；Guess-內(nèi)部報酬率的猜測值例1-9：向銀行貸款2000，貸款期為4年，每年要向銀行還400，問貸款的年利率是多少？計算過程：1）啟動EXCEL軟件。點(diǎn)擊主菜單欄上的“插入”命令，然后在下拉菜單中選擇“函數(shù)”命令（也可直接點(diǎn)擊工具欄上的“fx”即“粘貼函數(shù)”按鈕），彈出“粘

12、貼函數(shù)”對話框。先在上邊的“函數(shù)分類（C）”欄中選擇“財務(wù)”，然后在下邊的“函數(shù)名（N）”欄中選擇“RATE”。2） 在彈出的RATE函數(shù)對話框中，Nper欄鍵入4，Pmt欄鍵入400，Pv欄鍵入-2000（也可直接在單元格A1中輸入公式“=RATE（4,400,-2000)”）。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。3） 單元格A1中顯示計算結(jié)果為-8.36%?！揪毩?xí)題】1、 在5年中，每年年末存入#4*元，利率為8%，第5年末本利和為多少？2、 某企業(yè)要購進(jìn)一臺5*萬元的設(shè)備，全部向銀行貸款。利率為#%，在10年內(nèi)等額還清。設(shè)備的壽命為10年，無殘值。每年的維修費(fèi)用為5萬元。求：1）每年給銀行的還款額；2

13、）總維修費(fèi)用的現(xiàn)值；3）在第10年末，該企業(yè)為這臺設(shè)備一共花了多少錢？3、 某企業(yè)向銀行貸款2*萬，年利率為12%，要求每月計息一次，每月末等額還款，三年還請。問每月償還多少？若要求每年年末等額償還，三年還請，每月計息一次，問每年償還多少？注：“*”表示學(xué)號?！?”表示班號。實驗二 用EXCEL計算經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)【實驗?zāi)康摹?、 熟練掌握和運(yùn)用EXCEL中的NPV、IRR等函數(shù)的錄入、編輯和使用；2、 掌握NPV、IRR等指標(biāo)在多方案比較中的運(yùn)用?！緦嶒瀮?nèi)容】一、NPV函數(shù)（注：從1號時點(diǎn)算起）NPV（Rate,Value1,Value2,.)其中：Rate代表各期現(xiàn)金流折算成當(dāng)前值的貼現(xiàn)率，在

14、各期中固定不變；Value1,Value2,.代表支出和收入的1到29個參數(shù)，時間均勻分布并出現(xiàn)在每期期末；NPV函數(shù)計算的是基于一系列收（正值）支（負(fù)值）現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率，返回一項投資的凈現(xiàn)值。例2-1：年利率為5%，計算下表中現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值。年份12345現(xiàn)金流量-10050200300350計算過程：1） 啟動Excel軟件，建立如下圖所示的工作表。2） 計算現(xiàn)金流量序列的凈現(xiàn)值。選中單元格C5，點(diǎn)擊主菜單欄上的“插入”命令，然后在下拉菜單中選擇“函數(shù)”命令（也可直接點(diǎn)擊工具欄上的“fx”即“粘貼函數(shù)”按鈕），彈出“粘貼函數(shù)”對話框。先在上邊的“函數(shù)分類（C）”欄中選擇“財務(wù)”，

15、然后在下邊的“函數(shù)名（N）”欄中選擇“NPV”。最后點(diǎn)擊對話框下端的“確定”按鈕。3） 在彈出的NPV函數(shù)對話框中。Rate欄中鍵入5%，點(diǎn)擊“Value”欄右端的“”圖標(biāo)，然后選擇單元格C4:G4，再點(diǎn)擊“”圖標(biāo)，回到NPV函數(shù)對話框。最后點(diǎn)擊“確定”按鈕。2） 和3）的操作也可簡化為：直接在單元格C5中輸入公式“=NPV（5%，C4:G4）”。4） 單元格C5中顯示計算結(jié)果為643.93。二、IRR函數(shù)IRR（Values,Guess)其中，Values-一個數(shù)組，或?qū)?shù)字單元格區(qū)的引用； Guess-內(nèi)部報酬率的猜測值。如果忽略，則為0.1。IRR函數(shù)計算的是返回一組現(xiàn)金流的內(nèi)部報酬率。

16、例2-2：計算下表中現(xiàn)金流量的內(nèi)部收益率。表2-1 現(xiàn)金流量表年份12345現(xiàn)金流量-10050200300350計算過程：1） 啟動Excel軟件，建立如下圖所示的工作表。2） 計算現(xiàn)金流量序列的內(nèi)部收益率。選中單元格C5，點(diǎn)擊主菜單欄上的“插入”命令，然后在下拉菜單中選擇“函數(shù)”命令（也可直接點(diǎn)擊工具欄上的“fx”即“粘貼函數(shù)”按鈕），彈出“粘貼函數(shù)”對話框。先在上邊的“函數(shù)分類（C）”欄中選擇“財務(wù)”，然后在下邊的“函數(shù)名（N）”欄中選擇“IRR”。最后點(diǎn)擊對話框下端的“確定”按鈕。3) 在彈出的IRR函數(shù)對話框中。點(diǎn)擊“Value”欄右端的“”圖標(biāo)，然后選擇單元格C4:G4，再點(diǎn)擊“”

17、圖標(biāo)，回到IRR函數(shù)對話框。最后點(diǎn)擊“確定”按鈕。2） 和3）的操作也可簡化為：直接在單元格C5中輸入公式“=IRR（C4，:G4）”。4) 單元格C5中顯示結(jié)果為127%。3、 靜態(tài)投資回收期（Pt）例2-3：某項目的現(xiàn)金流量表如下圖所示，且該企業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期為6年。計算靜態(tài)投資回收期。T012345678910NCFt-15-102688888810計算過程：1） 啟動Excel軟件，建立如下圖所示的工作表。2） 在單元格C5中鍵入公式“=C4”，在單元格D5中鍵入公式“=C5+D4”,然后拖動單元格D5右下角的復(fù)制柄，直至單元格M5。3) 在單元格C7中輸入公式“=I3-1-H5/I

18、4”,然后按“回車”鍵，單元格C7中顯示的計算結(jié)果為5.125。4、 動態(tài)投資回收期（Pt'）例2-4：具體數(shù)值同【例2-3】，利率為10%，計算動態(tài)投資回收期。計算過程：1） 同【例2-3】；2） 在單元格C5中鍵入公式“=PV(10%,C3，,-C4)”,然后拖動單元格C5右下角的復(fù)制柄，直至單元格M5。3) 在單元格C6中鍵入公式”=C5”,在單元格D6中鍵入公式“=C6+D5”,然后拖動單元格D6右下角的復(fù)制柄，直至單元格M6。4) 在單元格C8中輸入公式“=J3-1-I6/J5”,然后按“回車”鍵。單元格中顯示計算結(jié)果為6.72659。5、 增量內(nèi)部收益率（IRR）例2-5：

19、設(shè)有兩互斥方案，壽命均為10年。A方案投資額為1000萬元，年凈收益為300萬元，凈殘值為50萬元；B方案投資額為1500萬元，年凈收益為400萬元，凈殘值為0。基準(zhǔn)收益率為15%。用IRR法進(jìn)行選擇。計算過程：1） 建立工作表。2) 在單元格C6中輸入公式“=C5-C4”。然后拖單元格C6右下角的復(fù)制柄直至單元格M6。3) 在單元格C8中輸入公式“=IRR(C6：M6).單元格中顯示結(jié)果為14.43%。【練習(xí)題】1、 某擬建項目有兩個方案可供選擇。方案一，8年，第一年投資1*萬元，第二年到第八年的年末凈收益為2#萬元；方案二，8年，第一年投資3*萬元，第二年到第八年的年末凈收益為50萬元。年

20、利率為10%。試用凈現(xiàn)值和IRR進(jìn)行選擇。2、 某項目的凈現(xiàn)金流量表如下表所示。年利率為10%。年份12345凈現(xiàn)金流量-15-5102020計算其靜態(tài)投資回收期、動態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值及內(nèi)部收益率。實驗三 用Excel表格進(jìn)行不確定性分析【實驗?zāi)康摹?、 掌握應(yīng)用Excel表格進(jìn)行盈虧平衡分析的方法；2、掌握應(yīng)用Excel表格進(jìn)行敏感性分析的方法；【實驗內(nèi)容】1、 盈虧平衡分析例3-1：某項目年設(shè)計生產(chǎn)能力為4000件，單位產(chǎn)品售價為50元，固定成本為30000元，單位變動成本為35元。求盈虧平衡點(diǎn)德產(chǎn)量、售價、單位變動成本和生產(chǎn)能力利用率。計算過程：1、 建立工作表。2） 在有關(guān)單元格中輸

21、入公式：C8：=C5/(C4-C6)C9：=C8/C3C10：=C6+C5/C3C11：=C4-C5/C3得到如下結(jié)果。2、 敏感性分析（單因素敏感性分析）例3-2：某企業(yè)計劃投資生成電動自行車，項目壽命期為10年，初始投資50萬元，建設(shè)期1年，第2年到第10年每年營業(yè)收入為40萬元，經(jīng)營成本25萬元，第10年年末資產(chǎn)殘值5萬元。由于對未來影響經(jīng)濟(jì)環(huán)境的某些因素把握不大，投資額、經(jīng)營成本和營業(yè)收入均有可能在±20%范圍內(nèi)變動。設(shè)基準(zhǔn)收益率為10%。試用NPV對投資額、經(jīng)營成本、營業(yè)收入作單因素敏感性分析。1） 建立工作表。2） 在單元格C10中鍵入公式“=-C2-PV(C8,C7,C

22、5，C6)”3) 實現(xiàn)分析投資額的敏感性。在E3：E11區(qū)域中生成一個初值為-20%、終值為20%、步長為5%的數(shù)據(jù)系列。具體操作為在單元格E3中鍵入“-20%”，在單元格E4中鍵入“-15%”，然后選中E3：E4區(qū)域，拖動其右下角的填充柄，直至鼠標(biāo)右側(cè)的黃色標(biāo)注顯示“20%”。 然后在F列生成投資額變動相應(yīng)百分比之后的數(shù)值。具體操作在單元格F3中鍵入公式“=50*（1+E3)”,拖動其右下角的填充柄，直至單元格F11.4） 在單元格G2中輸入“=C10”，從而使該單元格與函數(shù)所在的單元格C10建立起一個相等的鏈接關(guān)系。這就是告訴EXCEL：隨后所要作的敏感性分析是針對單元格C10進(jìn)行的。選中F2：G11區(qū)域，單擊主菜單欄上的“數(shù)據(jù)”命令，在“模擬分析”中選擇“模擬運(yùn)算表”選項，這時屏幕上會彈出一個“模擬運(yùn)算表”的對話框。由于輸入的位于一列中的數(shù)值是準(zhǔn)備讓C2取的，所以在該對話框的“輸