內(nèi)部審計(jì)人員考核標(biāo)準(zhǔn)

1、審計(jì)部崗位責(zé)任制及考核標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)一、業(yè)務(wù)考核80風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控20分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)規(guī)章制度的遵守情況發(fā)生被審計(jì)單位不遵守財(cái)經(jīng)制度情況，審計(jì)人員在 事發(fā)2個(gè)月后沒(méi)有發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被 審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度情況被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度存在溥弱環(huán)節(jié)，審計(jì)人員 應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審 計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的管理情況被審計(jì)單位資產(chǎn)管理狀況混亂，審計(jì)人員未發(fā)揮應(yīng) 有作用的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改 尚未整改的

2、，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、合 規(guī)性被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支存在嚴(yán)重違規(guī)行為，審計(jì)人員 在事發(fā)2個(gè)月后未能發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知 被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分查處被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的 行為被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，審計(jì) 人員在事發(fā)2個(gè)月后未能查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并 通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確 性、合法性及合規(guī)性被審計(jì)單位發(fā)生的不合規(guī)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，審計(jì)人員 未能在事發(fā)1個(gè)月后查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知 被審計(jì)

3、單位整改而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位報(bào)送的各類財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí) 性、準(zhǔn)確性、合法性及合規(guī)性被審計(jì)單位報(bào)送的不合規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)人員未能在 事發(fā)15天后查出的2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分根據(jù)授權(quán)情況，享有制止、處罰的權(quán)力以及 建議有關(guān)部門作出制止或處罰的權(quán)力對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和 公司制度的行為，享有制止、處罰的權(quán)力或提請(qǐng)公司領(lǐng) 導(dǎo)或有關(guān)部門作出制止、處罰的權(quán)力3未予當(dāng)場(chǎng)制止或提請(qǐng)有關(guān)部門制止的扣 1分具備獨(dú)立處理問(wèn)題的能力能夠獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類審計(jì)事項(xiàng)4非特殊情況下，不能獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)或完成質(zhì)量較差的，每發(fā)生一次扣1分具備較強(qiáng)的溝通和

4、協(xié)調(diào)能力應(yīng)當(dāng)具備和被審計(jì)單位相關(guān)人員進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)的 能力3因未進(jìn)仃認(rèn)真的溝通協(xié)調(diào)而導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論不正確或 有偏差的，或溝通時(shí)與人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的。每發(fā)現(xiàn)一次 扣 0.5分具備較強(qiáng)的語(yǔ)言和文字表達(dá)能力不能因表達(dá)能力較差，使審計(jì)報(bào)告內(nèi)容不清晰、容 易產(chǎn)生歧義或和別人溝通時(shí)發(fā)生困難4發(fā)生上述情況的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備獨(dú)立編寫、審核審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào) 告的能力具備獨(dú)立編寫審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力，冋 時(shí)具備對(duì)組內(nèi)其他成員的編寫的工作底稿進(jìn)行一級(jí)復(fù)核 的能力4每次工作底稿編寫不符合要求的一次扣0.5分;每次審計(jì)報(bào)告編寫不符合要求的一次扣0.5分崗位人員:部門名稱：財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位名稱：審計(jì)組員30分

5、第1頁(yè)，共3頁(yè)審計(jì)部崗位責(zé)任制及考核標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理30分妥善保管審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿及調(diào)取的 被審計(jì)單位的有關(guān)資料審計(jì)證據(jù)和工作底稿要妥善保管，不能隨意丟棄， 形成的正式的審計(jì)工作底稿要附在審計(jì)報(bào)告后面作為審 計(jì)檔案歸檔；應(yīng)保證所調(diào)用的審計(jì)資料在退回之前的安 全和完整，不得丟失或毀損2發(fā)生證據(jù)、工作底搞和審計(jì)報(bào)告丟失的，每發(fā)現(xiàn)一 次扣2分具備獲取審計(jì)證據(jù)和調(diào)查取證的能力審計(jì)過(guò)程中取得的證據(jù)要充分，相關(guān)、可靠、有 效，有力，能夠支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議4取得的審計(jì)證據(jù)不充分、有效、有力，造成審計(jì)工 作被動(dòng)的一次扣1分具備全面、靈活掌握各種審計(jì)技能的能力在審計(jì)工作

6、中應(yīng)做到靈活運(yùn)用各種審計(jì)方法、全面掌 握各種審計(jì)技能4審計(jì)技能不全面、不扎實(shí)，導(dǎo)致自己所經(jīng)辦的審計(jì)工作無(wú)法正常開(kāi)展的的，每發(fā)現(xiàn)一次扣 1分。具備較強(qiáng)的辦事工作效率能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種審計(jì)事 項(xiàng)3達(dá)不到要求的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分建立健全審計(jì)檔案辦理的每一個(gè)審計(jì)事項(xiàng)都應(yīng)按規(guī)定建立審計(jì)檔案， 以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀2未建立審計(jì)檔案或保管不全的，扣0.5分報(bào)告事項(xiàng)10分審計(jì)報(bào)告內(nèi)容的要求審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)做到客觀、完整、準(zhǔn)確、清晰， 簡(jiǎn)潔明了，結(jié)論正確，披露所了解的全部重要事項(xiàng)，將 風(fēng)險(xiǎn)降低到最低5由于審計(jì)結(jié)論不正確，造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，每發(fā)生一 次扣2分審計(jì)報(bào)告格式的要求審計(jì)報(bào)告格

7、式應(yīng)做到正確完整、富有條理性、簽字 齊全2發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分出具審計(jì)建議、審計(jì)決定的要求審計(jì)建議要切實(shí)可行、審計(jì)決定要有力度3發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分業(yè)務(wù)技能10分岡位技能操作要求能夠勝任本職工作，業(yè)務(wù)操作熟練5業(yè)務(wù)處理發(fā)現(xiàn)有較大失誤的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分業(yè)務(wù)能力變化情況應(yīng)當(dāng)不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平5業(yè)務(wù)水平停滯不前的，扣0.5分培訓(xùn)學(xué)習(xí)10分思想素質(zhì)教育端正學(xué)習(xí)態(tài)度，不斷提高自身的思想素質(zhì)，抵制不 正之風(fēng)影響，具備良好的職業(yè)道德規(guī)范，樹(shù)立審計(jì)隊(duì)伍 的良好形象5不按時(shí)參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)或思想素質(zhì)達(dá)不到要求的，扣 1 分。業(yè)務(wù)素質(zhì)教育努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、法規(guī)

8、和 制度，掌握必備的審計(jì)知識(shí)、技能和方法5達(dá)不到要求的，扣0.5分、工作態(tài)度10分10工作態(tài)度具備優(yōu)良的工作態(tài)度愛(ài)崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法、忠于職守、堅(jiān)持原則，工作 積極主動(dòng)，聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)安排，自覺(jué)接受群眾的監(jiān)督5工作不積極主動(dòng)、拖拉的，扣1分業(yè)務(wù)創(chuàng)新具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力2.5工作長(zhǎng)期呆板，沒(méi)有創(chuàng)新能力的扣0.5分崗位人員:部門名稱：財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位名稱：審計(jì)組員審計(jì)部崗位責(zé)任制及考核標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)情況積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律應(yīng)當(dāng)積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律2.5無(wú)正當(dāng)理由不按時(shí)參加的，扣0.5分、日常管理10分10勞動(dòng)紀(jì)律6分嚴(yán)格遵守公司制定

9、的各項(xiàng)規(guī)章制度日常有事要請(qǐng)假，不請(qǐng)假的按曠工處理；不得遲到 、早退；上班時(shí)間不得從事與工作無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)，如玩游 戲、聊天、看小說(shuō)、干私事等；嚴(yán)禁接受被審計(jì)單位的2違反吃請(qǐng)規(guī)定的扣1分；違反其他規(guī)定的扣0.5分在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、公正應(yīng)當(dāng)頭事求疋，廉潔奉公，不徇私情，不得歪曲事 實(shí)、蓄意打擊報(bào)復(fù)他人、損害被審計(jì)單位或個(gè)人的利 益，不得利用職權(quán)謀取私利或?yàn)樗酥\取利益2違反其中任何一項(xiàng)的，扣0.5分嚴(yán)守公司秘密或商業(yè)秘密不得泄露審計(jì)秘密、公司秘密、被審計(jì)單位的商業(yè) 秘密，凡不應(yīng)該公開(kāi)的內(nèi)容，不得以任何方式對(duì)外傳播2對(duì)外泄漏公司機(jī)密的，扣1分公共事務(wù)2分積極參加各項(xiàng)公共事務(wù)活動(dòng)積極參加公司組織的關(guān)于公共